XX公司企業(yè)內(nèi)部管理流程目錄

合規(guī)風(fēng)控部

1合同簽署管理流程1

2合同執(zhí)行與存檔管理流程3

3法律糾紛處理管理流程5

人力資源部

1需求計(jì)劃及人才招聘管理流程................................8

2員工入職轉(zhuǎn)正管理流程10

3員工離職管理流程12

4勞動合同管理流程14

5績效考核工作流程16

6培訓(xùn)管理17

7員工請銷假管理流程19

財務(wù)管理部

1靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)管理流程22

2財務(wù)結(jié)賬管理流程24

3財務(wù)報表管理流程26

4合并報表管理流程27

5關(guān)聯(lián)交易監(jiān)控管理流程28

6財務(wù)分析報告管理流程................................30

7會計(jì)檔案管理流程................................32

8固定資產(chǎn)折舊管理流程................................34

9固定資產(chǎn)調(diào)撥管理流程35

10固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程36

11固定資產(chǎn)報廢管理流程38

12固定資產(chǎn)減值管理流程40

13無形資產(chǎn)管理流程41

14輟行賬戶管理流程44

15銀行印鑒及網(wǎng)上銀行管理流程................................46

16資金集中管理流程48

17銀行收款管理流程50

18銀行付款管理流程51

19銀行對賬管理流程53

20票據(jù)管理流程54

21員工借款管理流程56

22費(fèi)用報銷管理流程57

23預(yù)提費(fèi)用管理流程60

24增值稅及附加稅（費(fèi)）計(jì)提、申報及繳納管理流程..............61

25個人所得稅申報及繳納管理流程................................63

26企業(yè)所得稅申報及繳納管理流程................................64

27房產(chǎn)稅、土地使用稅計(jì)提、申報及繳納管理流程....................65

審計(jì)部

1審計(jì)計(jì)劃管理流程66

2審計(jì)立項(xiàng)流程69

3審前準(zhǔn)備流程71

2

4審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)流程73

5審計(jì)取證流程75

6審計(jì)組報告出具流程77

7審計(jì)項(xiàng)目審理工作流程79

8正式審計(jì)報告出具流程81

9審計(jì)移送處理流程83

10督促檢查審計(jì)整改流程85

工程項(xiàng)目管理中心

1工程項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)部監(jiān)管、審批流程................................87

3

合同簽署管理流程

流程編號：BGHC-04-1

1背景

本流程主要參考公司《XXXXXX集團(tuán)XXXX有限公司合同管理辦法》（試行）。

本流程闡述了公司簽署各類經(jīng)濟(jì)合同的程序以及此過程中相關(guān)職能部門和各產(chǎn)業(yè)公司、

各分公司（農(nóng)場）的職責(zé)，旨在確保公司的經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī).有效維護(hù)公司的合法權(quán)益，

保障公司資金資產(chǎn)安全。

本流程適用于XXXX有限公司及各產(chǎn)業(yè)公司及各分公司（農(nóng)場）。

2術(shù)語

無

3上接流程

尢

4流程描述

4.1合同談判

經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門或產(chǎn)業(yè)公司、分公司（農(nóng)場）進(jìn)行業(yè)務(wù)談判的同時，與對方協(xié)商確定合同

的主要條款，包括數(shù)量、價格、交付時間、質(zhì)量要求、付款條件等內(nèi)容。C1/R1

4.2擬訂合同草案

各主體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)根據(jù)合同談判的結(jié)果擬訂合同草案，可以使用公司統(tǒng)一制定或?qū)?/p>

方提供的格式合同，也可以根據(jù)具體的業(yè)務(wù)要求擬訂合同條款.

4.3合同流轉(zhuǎn)單會簽

經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門將合同草案提交本企業(yè)法律顧問審查，依次提交部門負(fù)賁人、合規(guī)風(fēng)控

部部長、財務(wù)管理部部長、相關(guān)職能業(yè)務(wù)部門部長、公司法律顧問會簽，公司總經(jīng)理簽批《合

同審核流轉(zhuǎn)單》。并由法律顧問出具法律意見書后，合規(guī)風(fēng)控部出具部門審核意見書，經(jīng)部

門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，經(jīng)合同文本批注及部門意見書反饋給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。

各行業(yè)管理部門主要關(guān)注：

合同價格是否符合公司經(jīng)營政策，是否與市場同類產(chǎn)品（商品）價格基本保持一致；

質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)是否符合公司要求；

公司的生產(chǎn)經(jīng)營能否保證合同約定的數(shù)量和時間。

4

財務(wù)管理部主要關(guān)注：收、付款條件和方式是否符合公司財務(wù)管理的要求以及是否涉及

國有資產(chǎn)處置。

公司各部門的合同草案參照上述程序由相關(guān)職能部門進(jìn)行審核會簽。

各產(chǎn)業(yè)公司、各分公司（衣場）的合同草案參照上述程序由內(nèi)部相關(guān)職能部門進(jìn)行審核

會簽后再上報公司合規(guī)風(fēng)控部。

4.4修改合同草案

各主體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按照審核意見對合同璋■案進(jìn)行修改，并與交易對方協(xié)商達(dá)成一致，確

定合同報批文本。

4.5合同審批

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用印審批單》，根據(jù)公司有關(guān)合同審批權(quán)限的規(guī)定，依次提交公司綜

合辦和總經(jīng)理市批并在合同上簽字。由公章管理人員進(jìn)行蓋章并登記備案。

4.6簽署合同

合同經(jīng)公司有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將合同提交有權(quán)人簽字，并加蓋合同

專用章或公章。C2/R2

5下接流程

BCHC-04-2合同執(zhí)行與存檔管理流程

6風(fēng)險描述

R1合同條款約定不明確、不合理、不合法或不符合公司相關(guān)政策和規(guī)章制度，造成合

同執(zhí)行不順利，引起法律糾紛，損害公司合法權(quán)益并導(dǎo)致資金或資產(chǎn)損失。

R2簽訂合同未經(jīng)有權(quán)人審批，導(dǎo)致合同管理責(zé)任界定不明，增加公司運(yùn)營成本。

5

合同執(zhí)行與存檔管理流程

流程編號：BGHC-04-2

1背景

本流程主要參考公司《XXXXXX集團(tuán)XXXX有限公司合同管理辦法》（試行）制訂。

本流程闡述了公司履行各類經(jīng)濟(jì)合同并進(jìn)行合同檔案管理的程序以及此過程中相關(guān)職

能部門及產(chǎn)業(yè)公司、分公司（農(nóng)場）的職責(zé)，旨在確保合同的履行合法合規(guī)，及時發(fā)現(xiàn)合同

履行過程中的風(fēng)險，以便采取合理的應(yīng)對措施，切實(shí)維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司資金資產(chǎn)

安全；同時，通過規(guī)范的合同檔案管理，確保公司的經(jīng)濟(jì)活動有據(jù)可查，為決策提供參考依

據(jù)。

本流程適用于XXXX有限公司及產(chǎn)業(yè)公司、分公司（農(nóng)場）。

2術(shù)語

無

3上接流程

BCHC-4-1合同簽署管理流程

4流程描述

4.1合同執(zhí)行管理

4.1.1執(zhí)行準(zhǔn)備

合同簽訂后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)通知相關(guān)部門按照合同約定協(xié)調(diào)分工、進(jìn)行準(zhǔn)備，做好執(zhí)

行合同的計(jì)劃以及相應(yīng)的人員、資金和物資安排。

4.1.2執(zhí)行

由各部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對合同執(zhí)行情況（包括收款和付款時同）進(jìn)行跟蹤和記錄。C1/R1

4.1.3執(zhí)行反饋

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時向所在的部門負(fù)責(zé)人報告合同執(zhí)行情況。公司重大合同的執(zhí)行情況，業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)同時將合同執(zhí)行情況上報給公司行業(yè)管理部門。C2/R2

4.1.4糾紛處理

合同執(zhí)行過程中發(fā)生糾紛時，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時向所在的部門負(fù)責(zé)人報告，由部門負(fù)責(zé)

人組織相關(guān)職能部門會商解決方案，并與對方進(jìn)行溝通。經(jīng)雙萬協(xié)商，一致同意對合同主要

條款進(jìn)行修改的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人參照合同簽署管理流程簽訂書面協(xié)議；無法達(dá)成一致的，按

6

照合同約定的仲裁或訴訟途徑解決糾紛。（轉(zhuǎn)法律糾紛解決管理流程〉

4.2合同存檔管理

4.2.1合同簽收

合同簽訂后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時將合同原件、《合同審核流轉(zhuǎn)單》、法定代表人授權(quán)委托書

等文件轉(zhuǎn)交本部門合同管理員歸檔保存，登記《合同記錄表》。C3/R3

因執(zhí)行合同產(chǎn)生的變更協(xié)議、票據(jù)等相關(guān)資料，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時轉(zhuǎn)交合規(guī)風(fēng)控部合同

管理員。合同管理員收到合同及其相關(guān)資料后，審核合同文件的完整性，并做好簽收記錄。

4.2.2合同編號

合同管理員收到合同后，對合同進(jìn)行編號。與合同有關(guān)的重要資料，作為合同的附件與

合同一起保存，不另行編號。

4.2.3登記合同臺賬

合同管理員負(fù)責(zé)登記《合同管理臺賬》，包括合同編號、名稱、主要內(nèi)容、合同對方名

稱、金額、簽訂日期等。同時建立紙質(zhì)與電子雙重臺賬。

合同發(fā)生變更后，合同管理員及時根據(jù)相關(guān)的書面協(xié)議更新《合同管理臺賬》。

4.2.4合同傳遞

合同管理員根據(jù)公司相關(guān)制度要求將合同原件或復(fù)印件傳遞給公司財務(wù)管理部。重大合

同由合同管理員符合同復(fù)印件傳遞給公司行業(yè)管理部門的合同管理員備案。

4.2.5合同借閱或調(diào)用

需要借閱或調(diào)用已歸檔保存的合同檔案時，由借閱人填寫《合同借閱/調(diào)用審批單》，經(jīng)

借閱人所在部門負(fù)責(zé)人和合同管理部門負(fù)責(zé)人審批后，交合同管理員憑以借閱或調(diào)用合同。

C4/R4

合同管理員負(fù)責(zé)建立《合同借閱/調(diào)用登記表》，記錄合同借閱或調(diào)用情況，借閱或調(diào)用

合同的借閱人在《合同借閱/調(diào)用登記表》上簽字確認(rèn)后方可借閱或調(diào)用合同檔案。C5/R5

5.風(fēng)險描述

R1未對合同執(zhí)行過程進(jìn)行及時跟蹤和記錄，可能造成公司財產(chǎn)損失。

R2合同主要條款修改未經(jīng)審批，導(dǎo)致合同管理責(zé)任界定不明，且不合理的合同義務(wù)可

能損害公司合法權(quán)益并導(dǎo)致資金或資產(chǎn)損失。

R3簽訂完畢的合同未及時歸檔保存，導(dǎo)致合同丟失或合同信息泄露。

R4合同借閱或調(diào)用未經(jīng)審批，導(dǎo)致合同信息泄露.

R5合同借閱或調(diào)用未經(jīng)記錄，導(dǎo)致合同丟失。

7

法律糾紛處理管理流程

流程編號：BGHC-04-3

1背景

本流程闡述了公司一般引訴糾紛和律師函糾紛、訴訟糾紛、案件審結(jié)后執(zhí)行生效法律文

書及重大訴訟糾紛信息報送的處理程序以及此過程中相關(guān)職能部門的職責(zé)，旨在確保公司及

時、合理、合法地處理法律糾紛或可能導(dǎo)致法律糾紛的事務(wù)，切實(shí)維護(hù)公司合法權(quán)益。

本流程所述的法律糾紛均指公司或產(chǎn)業(yè)公司及分公司（農(nóng)場）與其他經(jīng)濟(jì)組織和自然人

之間的法律糾紛，不包括公司或其分、子公司與其內(nèi)部員工之同的法律糾紛。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術(shù)語

引訴糾紛：包括一般引訴糾紛和律師函糾紛。

一般引訴糾紛：指公司與法人、其他組織或自然人之間就合同、侵權(quán)或勞動關(guān)系等問題

發(fā)生重大矛盾或分歧，專業(yè)職能部門巳就糾紛處理與對方槎商，但無法達(dá)成一致意見，可能

導(dǎo)致訴訟的法律糾紛。

律師函糾紛：指律師事務(wù)所發(fā)來函件中涉及公司違約或侵犯他人合法權(quán)益的糾紛。

3上接流程

無

4流程描述

4.1糾紛處理

4.1.1引訴糾紛

一般引訴糾紛涉及公司的由公司合規(guī)風(fēng)控部聯(lián)系簽約律師事務(wù)所提供相應(yīng)的法律支持，

涉及各產(chǎn)業(yè)公司、分公司（農(nóng)場）的由糾紛相關(guān)單位自行聘請法律顧問進(jìn)行處理。

公司有關(guān)部門或人員在收到其他法人、其他組織或自然人涉及本公司違約或侵犯他人合

法權(quán)益的有關(guān)函件時，屬于本部門職責(zé)范圍內(nèi)的，及時向本部門負(fù)責(zé)人匯報，并會同相關(guān)部

門處理；不屬于本部門職責(zé)范圍內(nèi)的，盡快通知公司辦公室、合規(guī)風(fēng)控部，報公司領(lǐng)導(dǎo)處理；

各產(chǎn)業(yè)公司、分公司（農(nóng)場）在收到其他法人、其他組織或自然人涉及本企業(yè)違約或侵犯他

人合法權(quán)益的有關(guān)函件時，及時向企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報，與法律顧問研究應(yīng)對方案，自行處理。

糾紛相關(guān)單位通過協(xié)商方式處理引訴糾紛完畢，應(yīng)以合同或其他書面形式確定糾紛解決

8

結(jié)果。通過合同形式解決糾紛的，參照BGHC-04T合同簽署管理流程簽訂書面合同，并將處

理結(jié)果書面通報公司合規(guī)風(fēng)控部。

糾紛相關(guān)單位未能通過協(xié)商方式解決糾紛的，應(yīng)咨詢法律顧問，就有關(guān)情況形成書面分

析和介紹材料，提出是否通過仲裁或訴訟方式解決相關(guān)糾紛的處理意見，報公司總經(jīng)理、董

事長審批。C1/R1

4.1.2訴訟糾紛

起訴：公司與其他企業(yè)、組織或自然人發(fā)生爭議，無法通過協(xié)商方式解決，糾紛相關(guān)單

位認(rèn)為自身權(quán)利受到侵害，需要通過訴訟（仲裁）方式維護(hù)權(quán)益的，應(yīng)報公司合規(guī)風(fēng)控部，

并經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批，涉及公司的，由公司合規(guī)風(fēng)控部代表公司聘請律師提起訴訟

（仲裁）：涉及各產(chǎn)業(yè)公司、分公司（農(nóng)場）的，各經(jīng)營主體自行聘請法律顧問提起訴訟（仲

裁）。C2/R2

公司各部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)公司權(quán)益受到損害，需通過訴訟（仲裁）方式維護(hù)權(quán)益的，

經(jīng)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)及合規(guī)風(fēng)控部領(lǐng)導(dǎo)審核，并報公司總經(jīng)理、董事長審批后，由公司合規(guī)風(fēng)控

部代表公司聘請律師提起訴訟。C3/R3

公司委托訴訟代理人參加案件審理，應(yīng)當(dāng)出具法定代表人愛權(quán)委托書。

應(yīng)訴：糾紛相時方對公司提起訴訟的，由糾紛相關(guān)單位根據(jù)有關(guān)事實(shí)材料提出是否協(xié)商

解決、是否同意調(diào)解、是否同意繼續(xù)訴訟程序的書面處理意見，應(yīng)報公司總經(jīng)理、圭事長審

批。準(zhǔn)備應(yīng)訴的，由公司合規(guī)風(fēng)控部會同糾紛相關(guān)單位做好案件應(yīng)訴工作。C4/R4

和解和調(diào)解：訴訟糾紛發(fā)生后，糾紛相關(guān)單位根據(jù)案件事實(shí)和有關(guān)法律法規(guī)判斷本單位

確有過錯，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠的責(zé)任的，應(yīng)立即與相對方溝通，提出和解息向。訴訟相對方同意和

解，由糾紛相關(guān)單位提出和解方案，報公司行業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)及分管法律事務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由糾

紛相關(guān)單位與相對方協(xié)商，確定和解方案的具體履行計(jì)劃，報公司總經(jīng)理、董事長審批。

雙方無法就訴訟糾紛達(dá)成和解意見的，由糾紛相關(guān)單位提請司法機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)解。與訴訟

相對方達(dá)成調(diào)解意向的，糾紛相關(guān)單位應(yīng)將調(diào)解方案報公司，經(jīng)公司行業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)及分管法

律事務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理、董事長審批。

訴訟相對方提出和解或調(diào)解要求，糾紛相關(guān)單位認(rèn)為可以接受的，將和解或調(diào)解方案提

交公司公司總經(jīng)理、董事長審批。簽訂和解協(xié)議應(yīng)參照BGHC-O4T合同簽署管理流程執(zhí)行。

和解協(xié)議簽訂后，糾紛相關(guān)單位督促對方撤訴。訴訟相對方提出和解或調(diào)解要求，糾紛相關(guān)

單位認(rèn)為可以接受的，由糾紛單位會同法律顧問與訴訟相對方進(jìn)行和解，并將結(jié)果報公司合

規(guī)風(fēng)控部備案。C5/R5

9

判決或裁定處理：公司合規(guī)風(fēng)控部會同糾紛相關(guān)單位處理訴訟（仲裁）案件，做好出庭

應(yīng)訴工作。收到法院判決或裁定后，由糾紛相關(guān)單位與法律顧問研究，提出上訴（申訴）或

同意執(zhí)行的處理意見，報公司總經(jīng)理、董事長審批。經(jīng)批準(zhǔn)決定上訴（申訴）的，由糾紛相

關(guān)單位在法定期限內(nèi)提出上訴（再審）申請。C6/R6

4.2執(zhí)行生效法律文書

案件審結(jié)后，由糾紛相關(guān)單位登記保管生效判決、裁定、調(diào)解書等法律文件，同時將生

效法律文件契印件報公司合規(guī)風(fēng)控部備案：糾紛相關(guān)單位按照生效法律文件載明的內(nèi)容，行

使權(quán)利，履行義務(wù)，維護(hù)自身合法權(quán)益。C7/R7

4.3重大訴訟糾紛案件報送

公司合規(guī)風(fēng)控部于半年報、年報或發(fā)生的重大訴訟、仲裁時，將未決訴訟的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及

案件進(jìn)展情況。

4.4法律文書管理

法律糾紛發(fā)生后，未經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意，任何單位或個人不得以本公司或部門名義向

任何其他法人、其他組織或自然人提供或出具與糾紛相關(guān)的書面材耨或其他資料，不得未經(jīng)

書面授權(quán)在其他法人、其他組織或自然人出具的書函上簽字或蓋章。

5下流程

無

6風(fēng)險描述

R1未及時獲悉、處理糾紛事項(xiàng)，導(dǎo)致公司不能及時采取相關(guān)措施，可能造成公司聲譽(yù)

及利益損失。

R2訴訟（仲裁）解決的處理意見未經(jīng)有權(quán)人審批，可能連成公司聲譽(yù)及利益損失。

R3未按公司規(guī)定程序處理爭議，導(dǎo)致公司合法權(quán)益無法及時得到保護(hù)。

R4未在法定期限內(nèi)提起上訴（再審）申請，導(dǎo)致公司利益受損。

R5未及時履行生效法律文書，導(dǎo)致公司利益受損。

R6未及時傳遞因法律糾紛而導(dǎo)致的訴訟、仲裁的相關(guān)信息（包括未決事項(xiàng)），影響財

務(wù)信息或有事項(xiàng)披露的完整性。

R7未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)向外部提供糾紛相關(guān)材料，導(dǎo)致公司聲譽(yù)或經(jīng)濟(jì)損失。

10

需求計(jì)劃及人才招聘管理流程

流程編號：BGUC-6-1

1背景

本流程闡述了公司制定人員需求計(jì)劃和人才招聘的程序以及此過程中各部門的職能和

審批環(huán)節(jié)，旨在保證公司人才招聘工作的有效執(zhí)行，降低人才引進(jìn)失敗的風(fēng)險。

2流程描述

2.1人才需求計(jì)劃的制定

2.1.1擬訂人才需求計(jì)劃

各部門根據(jù)經(jīng)營管理實(shí)際需要，提出本部門的人才需求，說明崗位和能力要求填報《人

才需求計(jì)劃表》，提交公司人力資源部。

2.1.2審批人才需求計(jì)劃

人力資源部將《人才需求討劃表》上報公司總經(jīng)理討論審批。

2.2招聘

2.2.1制定招聘計(jì)劃

人力資源部根據(jù)《人才需求計(jì)劃表》擬訂招聘計(jì)劃，包括擬招聘的崗位、對應(yīng)聘人員的

要求、擬采用的招聘方式、招聘的時間和人員安排等。招聘計(jì)劃中不包括擬從公司內(nèi)部人員

中選拔任用的崗位，此類崗位由各職能部門負(fù)責(zé)與分管領(lǐng)導(dǎo)溝通并確定后報送人力資源部。

人力資源部將招聘計(jì)劃提交人力資源部部長和公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

2.2.2組織實(shí)施

人力資源部組成招聘小組，實(shí)施招聘計(jì)劃。招聘小組由人力資源部、用人部門等部門組

成。

2.2.3初選

招聘小組按照招聘計(jì)劃，通過公開發(fā)布招聘啟事、組織現(xiàn)場招聘會、中介或內(nèi)部員工推

II

薦等方式，收集應(yīng)聘簡歷，比照《人才需求計(jì)劃表》對應(yīng)聘人員進(jìn)行初選。招聘小組記錄初

選結(jié)果，并與初選合格人員達(dá)成復(fù)試意向。

擬招聘崗位要求應(yīng)聘人員提供學(xué)歷證明、專業(yè)資格證書、技術(shù)職務(wù)證書的，招聘小組應(yīng)

進(jìn)行核查。

2.2.4復(fù)試

招聘小組負(fù)責(zé)通知和組織初選合格人員參加復(fù)試。復(fù)試由總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源

部部長、副部長和相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成復(fù)試小組，通常采用面試方式，必要時可以增加

筆試環(huán)節(jié)。復(fù)試小組對應(yīng)聘人員進(jìn)行評估和篩選，分別出具復(fù)試意見，并研究確定復(fù)試結(jié)果，

由全體復(fù)試小組成員簽字確認(rèn)。

2.2.5錄用

人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)復(fù)試結(jié)果通知擬錄用人員辦理入職手續(xù)。

員工入職轉(zhuǎn)正管理流程

流程編號：BGHC-6-2

1背景

本流程闡述了對新員工的入職程序進(jìn)行規(guī)范，確保入職有序進(jìn)行，提高工作效率。

2新員工入職工作程序

2.1辦理入職手續(xù)：

(1)被錄用人員按通知規(guī)定的時間及要求前來公司辦理入職手續(xù)，否則按放棄處理。

(2)新入職人員應(yīng)向公司人力資源部提交以下資料：

>身份證復(fù)印件1張；

>最高學(xué)歷證及學(xué)位證復(fù)印件各1張；

>技術(shù)職稱證或技工上崗證(特種作業(yè)證)復(fù)印件1張；

>個人一寸免冠照片1張；

>其他必要證件復(fù)印件。

資料不全者，緩予辦理入職手續(xù)。

(3)填寫《XXXX有限公司員工履歷表》，建立工作檔案。

3申請

辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)時，由員工于試用期滿前一周到人力資源部領(lǐng)取《試用期人員考核表》，

對試用期內(nèi)的工作進(jìn)行總結(jié)。

3.1考評

人力資源部收到《試用期人員考核表》后，及時通知員工部門負(fù)責(zé)人、部門分管領(lǐng)導(dǎo),

對轉(zhuǎn)正申請人在試用期內(nèi)的工作表現(xiàn)進(jìn)行考評，以確定其是否合格。各職能部門負(fù)責(zé)人由部

門分管領(lǐng)導(dǎo)和公司董事長提出考評意見，部門負(fù)責(zé)人以外的員工由部門部長和部門分管領(lǐng)導(dǎo)

提出考評意見?？荚u意見須明確申請人是否勝任工作以及考評人是否同意其轉(zhuǎn)正申請，并記

錄于《試用期人員考核表》，由考評人簽字確認(rèn)。

人力資源部負(fù)責(zé)匯總各考評人的意見，經(jīng)考評合格的員工即可轉(zhuǎn)正。C1/R1

4轉(zhuǎn)正

員工轉(zhuǎn)正后一個月內(nèi)，人力資源部負(fù)責(zé)更新《公司管理人員名冊》，簽訂書面勞動合同，

并辦理個人檔案、社會保險、住房公積金等新球或轉(zhuǎn)入手續(xù)。

5風(fēng)險描述

R1員工能力無法勝任工作，造成人才浪費(fèi)，降低工作效率，影響公司總體發(fā)展戰(zhàn)略的

實(shí)現(xiàn)。

員工離職管理流程

流程編號：BGHC-6-3

1背景

本流程主要參考公司《人力資源管理制度》。

2流程描述

2.1離職申請或通知

因組織工作調(diào)動形成的員工離職，由人力資源部通知員工所在部門負(fù)責(zé)人及員工本人，

員工憑任職文件或商調(diào)函辦理離職手續(xù)；

因員工個人辭職形成的員工的職，由員工本人提前30天提交《離職申請書申試用期

人員辭職須提前三日。離職部門領(lǐng)導(dǎo)初審后報人力資源部，人力資源部做離職面談，核實(shí)員

工辭職原因。同意員工辭職的，按規(guī)定辦理離職手續(xù)。C1/R1

因員工違反《XXXXXX集團(tuán)XXXX有限公司勞動合同管理暫行辦法》及公司相關(guān)規(guī)章制

度的，公司有權(quán)辭退員工并與其解除勞動合同。對解除勞動合同有疑義的，可向人力資源部

提出書面申請。

因員工未經(jīng)書面申請離職或公司未批準(zhǔn)前擅自離職的，視為曠工，按照公司相關(guān)規(guī)章

制度處理。

2.2辦理離職交接

離職員工到人力資源部領(lǐng)取《員工離職交接表》，并按照《員工離職交接表》所列項(xiàng)目

辦理交接，包括：

2.2.1工作交接：離職員工與接任人員辦理工作交接，包括經(jīng)辦的事務(wù)、管理的資料及電子

文檔等，由離職員工所在部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交；

2.2.2物品交接：離職員工歸還其領(lǐng)用的公司物品，包括辦公用品、文件、鑰匙、電腦等，

由其所在部門負(fù)責(zé)人現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)；C2/R2

2.2.3款項(xiàng)結(jié)算：離職員工到財務(wù)部歸還現(xiàn)金借款并償還公司提前為其支付的管理費(fèi)用。涉

及損壞公司物品需要賠償?shù)?，由相關(guān)部門出具單據(jù)，高職員工照價賠償。

員工辦理離職交接時，無部門領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)離職，由主管領(lǐng)導(dǎo)安排人員接收。

員工原則上須在五天內(nèi)辦完離職手續(xù)，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)審核無誤，報人力資

源部備案并出具離職證明后，方可離崗。

2.3解除或終止勞動合同

離職員工持《員工離職交接表》到人力資源部辦理勞動合同解除或終止手續(xù)，并轉(zhuǎn)移個

人檔案和社會保險等。

人力資源部負(fù)責(zé)出具《解除/終止勞動合同證明》，并加蓋公章?！督獬?終止勞動合同證

明》一式兩份，一份交員工個人保管，一份隨員工勞動合同歸檔保存。

2.4結(jié)算工資

自勞動合同終止或解除之日起，停發(fā)員工工資及其他福利待遇。

人力資源部負(fù)責(zé)員工離職當(dāng)月個人工資、社會保險及住房公積金的中斷工作，因員工未

及時轉(zhuǎn)出相關(guān)手續(xù)而導(dǎo)致的后果，由離職員工自行負(fù)責(zé)。C3/R3

風(fēng)險描述

R1員工辭職未經(jīng)有權(quán)人審批，致使人員管理混亂，影響正常的工作秩序。

R2離職移交過程無人監(jiān)控并留下證據(jù)，造成公司財產(chǎn)損失或管理責(zé)任界定不明。

R3離職員工工資計(jì)算不正確、不準(zhǔn)確，造成公司財產(chǎn)損失或員工權(quán)益受損。

16

勞動合同管理流程

流程編號：BGHC-6-4

1背景

本流程闡述了公司執(zhí)行勞動合同管理的事項(xiàng)和程序，旨在確保勞動合同管理符合國家相

關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)維護(hù)公司和員工雙方的合法權(quán)益。

2流程描述

2.1制定勞動合同范本

2.1.1擬訂合同范本

人力資源部根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國勞動合同法》等法律法規(guī)

的規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理的實(shí)際情況，擬訂勞動合同范本。

公司因?qū)嶋H經(jīng)營需要采用多種用工形式的，應(yīng)分類擬訂適用的勞動合同范本。

人力資源部擬訂勞動合同范本時，可以向律師咨詢，獲取專業(yè)建議。

公司可以直接使用上級主管部門統(tǒng)一制作的勞動合同范本。

2.1.2合同范本審批

擬訂的合同范本經(jīng)人力資源部部長市核后，提交公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理枇準(zhǔn)后，合同

范本投入使用。

2.2簽訂勞動合同

人力資源部于員工入職時通知員工領(lǐng)取勞動合同范本，向員工詳細(xì)解釋勞動合同的主要

條款，并根據(jù)雙方協(xié)商達(dá)成的工作期限、報酬等約定填寫勞動合同。員工應(yīng)詳細(xì)閱讀勞動合

同，同意合同內(nèi)容的，在員工簽名處簽署姓名和日期。

人力資源部將勞動合同送交辦公室，加蓋公司公章，并報公司法定代表人或其授權(quán)代表

簽字或加蓋名章。

勞動合同一式三份，經(jīng)雙方簽署后，一份由員工個人保管，一份用于辦理社會保險，一

份由人力資源部歸檔保存。

2.3勞動合同調(diào)整

2.3.1續(xù)簽

公司與員工雙方?jīng)Q定續(xù)簽勞動合同后，參照“4.2簽訂勞動合同”的程序簽訂勞動合同。

2.3.2變更

公司與員工就勞動合同內(nèi)容變更達(dá)成一致后，由人力資源部擬訂變更條款，交員工簽署

姓名和日期后，隨原合同一并送交辦公室，加蓋公司公章，并報公司法定代表人或其授權(quán)代

表簽字或加蠱名章。合同變更條款隨原合同一并歸檔保存。

2.3.3解除或終止

公司決定與員工解除或終止合同，由人力資源部向員工發(fā)出《解除/終止勞動合同通知

書》，員工接到通知書后辦理離職手續(xù)；員工決定與公司解除或終止合同，由員工提交《離

職申請書》，經(jīng)審批后辦理離職手續(xù)。

離職手續(xù)辦理完畢，人力資源部向員工出具《解除/終止勞動合同證明》。

員工離職后，勞動合同即解除或終止。

2.4勞動合同檔案管理

人力資源部收到新簽訂的勞動合同后，對合同進(jìn)行編號，登記《勞動合同備案登記表》，

將合同文本整理歸檔。

員工勞動合同變更、解除或終止后，人力資源部及時更新《勞動合同備案登記表》，并

將合同變更條款、《解除/終止勞動合同通知書》、《離職申請書》和《解除/終止勞動合同證

明》等文件作為員工勞動合同的附件整理歸檔。

人力資源部每年年底對照《公司管理人員名冊》和《勞動合同備案登記表》，清點(diǎn)勞動

合同檔案，并形成清點(diǎn)記錄，梃交人力資源部部長審核。人力皆源部部長審核無誤后簽字確

認(rèn)。清點(diǎn)記錄作為人力資源管理工作文書歸檔保存。

18

績效考核工作流程

流程編號：BGHC-6-5

1背景

本流程闡述了公司人員績效考核的工作程序，并標(biāo)明此過程中的審批環(huán)節(jié)，確?？冃Э己?/p>

和績效薪酬發(fā)放能在有效監(jiān)控下準(zhǔn)確地執(zhí)行，并正確、及時及完整地錄入財務(wù)發(fā)放系統(tǒng)。

2流程描述

2.1公開述職

2.1.1部門總經(jīng)理在公司年度考核測評大會上進(jìn)行公開述職，

2.1.2部門副總經(jīng)理采取書面形式向公司分管副職進(jìn)行工作述職.

2.2部內(nèi)測評

2.2.1部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理在本部門內(nèi)部進(jìn)行公開述職。

2.2.2.一級經(jīng)理及以下人員，在本部門內(nèi)部進(jìn)行公開述職。

2.3部門績效考核

部門考核得分同部門總經(jīng)理工作任務(wù)考核得分。

2.4年度考核得分

根據(jù)年度考核結(jié)果及考核人員日常表現(xiàn)，公司人力資源部計(jì)算年度績效考核得分。

2.5績效薪酬兌現(xiàn)

按照公司績效薪酬相關(guān)管理辦法，兌現(xiàn)績效薪酬。

培訓(xùn)管理

流程編號：BGHC-6-6

1背景

本流程主要闡述加強(qiáng)人事管理，提高員工素質(zhì)。

2培訓(xùn)范圍

2.1員工培訓(xùn)以提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)為目的，須有益于公司利益和企業(yè)形象。

2.2員工培訓(xùn)以不影響本職工作為前提，遵循學(xué)習(xí)與工作相結(jié)合，講求實(shí)效，以及短期為

主，自學(xué)為主的原則。

3培訓(xùn)需求

每年12月初，由人力資源部下發(fā)《培訓(xùn)需求調(diào)查表》于各部門，各部門根據(jù)上午的

培訓(xùn)效果提交下年《培訓(xùn)需求調(diào)查表》于人力資源部，人力資源部根據(jù)公司及部門提交的《培

訓(xùn)需求調(diào)查表》制定下年《年度培訓(xùn)計(jì)劃》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。公司組織的培訓(xùn)原則上

以年度培訓(xùn)計(jì)劃安排為準(zhǔn)，年度培訓(xùn)計(jì)劃外的特殊培訓(xùn)或臨時垮訓(xùn)，由需求部門提出并填寫

《培訓(xùn)申請表》（附件2）,報人力資源部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4培訓(xùn)組織實(shí)施

員工培訓(xùn)類型分為外部培訓(xùn)和內(nèi)部培訓(xùn)。

外部培訓(xùn)包括選派員工參加高校學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的公開課、行業(yè)交流會、境內(nèi)外

學(xué)習(xí)考察等。

內(nèi)部培訓(xùn)包括專項(xiàng)培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、新員工培訓(xùn)等。

（一）專項(xiàng)培訓(xùn)包括各崗位專業(yè)知識、職業(yè)技能、操作規(guī)程、業(yè)務(wù)流程等方面，以提

高受訓(xùn)者崗位職業(yè)技能；

（二）網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)包括各類培訓(xùn)課程，通過員工在網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺自主選學(xué)課程內(nèi)容，以

提高員工自身綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力；

20

（三）新員工培訓(xùn)包括企業(yè)文化、職業(yè)素養(yǎng)、規(guī)章制度、職場禮儀、廉政教育等方面，

以提高新員工對公司和崗位的認(rèn)知能力。

4.1培訓(xùn)效果評估

人力資源部對參加培訓(xùn)的人員進(jìn)行培訓(xùn)效果評估調(diào)查，評估的結(jié)論寫在《培訓(xùn)效果調(diào)查

表》中，人力資源部根據(jù)評估結(jié)論對培訓(xùn)工作進(jìn)行改進(jìn)。

4.2培訓(xùn)記錄

每次培訓(xùn)，培訓(xùn)相關(guān)人員須在《培訓(xùn)簽到表》上簽到，培訓(xùn)后由培訓(xùn)負(fù)責(zé)人收集培訓(xùn)簽

到表、試卷、考核成績表等。

5風(fēng)險描述

激發(fā)員工求知欲、創(chuàng)造心，奠定公司人才基礎(chǔ)。

21

員工請銷假管理流程

流程編號：BGHC-6-7

1、背景

本流程闡述：為規(guī)范公司考勤制度，統(tǒng)一公司請假政策，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。

2、適用范圍

公司全體員工。

3、職責(zé)

各部門按文件規(guī)定程序執(zhí)行請銷假規(guī)范。

4、工作程序

4.1請假類別

4.L1病假：

員工因病或非因工負(fù)傷，需要停止工作醫(yī)療時，根據(jù)本人實(shí)際參加工作年限和在公司

范國內(nèi)工作年限，給予3個月至24個月的醫(yī)療期：

<"）實(shí)際工作年限10年以下的，在公司范圍內(nèi)工作公限5年以下的為3個月，5

年以上的為6個月。實(shí)際工作年限10年以上的，在公司范圍內(nèi)工作年限5年以下的為6個

月；5年以上10年以下的為9個月；10年以上15年以下的為12個月；15年以上20年以

下的為18個月；20年以上的為24個月。

<-）醫(yī)療期3個月的按6個月內(nèi)累計(jì)病休時間計(jì)算；6個月的按12個月內(nèi)累計(jì)病

休時間計(jì)算；9個月的按15個月內(nèi)累計(jì)病休時間計(jì)算；12個月的按18個月內(nèi)累計(jì)病休時間

計(jì)算；18個月的按24個月內(nèi)累計(jì)病休時間計(jì)算;24個月的按30個月內(nèi)累計(jì)病休時間計(jì)算。

（三）對患有特殊疾?。ㄈ绨┌Y、精神病、癱瘓等〉的員工，在24個月以內(nèi)尚不能

痊愈的，可適當(dāng)延長醫(yī)療期。

22

（四）醫(yī)療期自員工病休之日開始計(jì)算，在規(guī)定的時間內(nèi)累計(jì)病休時間達(dá)到規(guī)定的醫(yī)

療期限的視為醫(yī)療期滿。

（五）員工醫(yī)療期滿后，能從事原崗位工作的，可繼續(xù)履行勞動合同；不能從事原崗

位工作也不能從事另行安排崗位工作的，可按照勞動合同法的有關(guān)規(guī)定與其解除勞動合同。

員工連續(xù)休病假超過3天的，需提交正規(guī)醫(yī)院出具的診所證明、檢查單據(jù)；休病假且

需住院的需提供二甲以上醫(yī)院出具的診斷證明、檢查單據(jù)、住院病歷及相關(guān)手續(xù)。

4.1.2事假：

4.1.2.1因事請假，離崗前提前一天申明請假事由，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可褥開工作崗位,

期滿未辦理銷假或續(xù)假手續(xù)者，視為曠工處理。

4.L2.2員工上班期間外出辦理業(yè)務(wù)，須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離崗者，按曠工處

理。

4.1.2.3員工請事假以半個工作日為單位，不滿半日的按半日計(jì)算。當(dāng)月不允許超過3天,

全年累計(jì)不能超過30個工作日，超假視情況予以調(diào)崗或降低職級。

4.1.3婚假、喪假和生育假參照國家和地區(qū)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.1.4員工因違反規(guī)定和相關(guān)操作流程導(dǎo)致受傷，按病假或事假處理，醫(yī)藥費(fèi)自理，造成死

亡或傷殘的，參照相關(guān)法律法規(guī)處理。

4.2請假程序

4.2.1員工填寫《請假申請》，注明請假種類、假期、時間、事由、交接事項(xiàng)，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)

審批，按程序簽批后執(zhí)行。

4.2.2請假期間須交接手頭工作，確保工作連續(xù)性。

4.2.3如遇突發(fā)事件，不能及時回公司辦理請假手續(xù)的人員應(yīng)習(xí)話向部門領(lǐng)導(dǎo)請假，3天以

內(nèi)請假的員工可以由部門的其他同事代為請假，并電話或郵件等方式交接手頭工作，確保工

作連續(xù)性。

23

4.3請假相關(guān)規(guī)定

4.3.1公司員工請假，需向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)如實(shí)填寫《請慢申請》，員工請假由部門領(lǐng)

導(dǎo)核定，主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可有效，否則請假不芻效；部門領(lǐng)導(dǎo)請假，由主管

領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可有效。否則請假不生效；員工未辦請假手續(xù)擅自離崗，均以曠

工論處。

4.3.2相關(guān)審批人員必須嚴(yán)格把關(guān)，保證員工請假的真實(shí)性，否則相關(guān)審批人員要承擔(dān)相應(yīng)

的后果。

4.3.3員工請假，應(yīng)提前辦理請假手續(xù)，填寫《請假申請》，因身體不適等緊急原因請假，

事先無法辦理請假手續(xù)，須以電話方式向部門領(lǐng)導(dǎo)報知（短息無效），并于事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),

附：有關(guān)證明請呈交以此作為請假依據(jù)，否則以曠工論處。

4.3.4假滿之日如確因特殊原因未能按時返回工作崗位者，須事先通知人事部及所在部門領(lǐng)

導(dǎo)，在回公司后以書面形式說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后補(bǔ)辦手續(xù)，否則依曠工論處。

4.4銷假和續(xù)假

員工假期結(jié)束返崗后第一時間到人力資源部辦理銷假手續(xù).工作不便的可以電話辦理。

不按時辦理銷假手續(xù)的視同曠工處理。

員工如因特殊原因不能按時返崗，應(yīng)及時致電部門主管申請續(xù)假，同時向人力資源部報

備；并且在返崗后第一時間辦理續(xù)假手續(xù)。否則亦視為曠工處理。續(xù)假期間按照慣例的兩倍

扣發(fā)工資。

24

靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)管理流程

流程編號：BGHC-09-1

1背景

本流程主要描述公司財務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)相關(guān)的靜態(tài)數(shù)據(jù)的新窘、變更的維護(hù)和復(fù)核管理程

序，以確保完成財務(wù)核算和管理所依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性、及時性、準(zhǔn)確性。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術(shù)語

靜態(tài)數(shù)據(jù)：在本流程中主要指財務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中的各種參數(shù)，主要包括會計(jì)科目、輔助項(xiàng)目、

系統(tǒng)權(quán)限等。

3上接流程

銀行賬戶管理流程

4流程描述

4.1內(nèi)部環(huán)境描述

財務(wù)管理部應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一制定的會計(jì)科目設(shè)置法定賬簿，不得隨意更改科目級次

及結(jié)構(gòu)。財務(wù)管理部根據(jù)需要只可在已有的科目下級增設(shè)明細(xì)科目，已有的輔助核算項(xiàng)外增

加輔助核算項(xiàng)目。如確需對會計(jì)科目進(jìn)行修改的，應(yīng)以書面形式上報財務(wù)管理部部長，并經(jīng)

批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

4.2產(chǎn)生維護(hù)需求

使財務(wù)系統(tǒng)靜態(tài)數(shù)據(jù)產(chǎn)生增加或修改維護(hù)需求通常有以下管形：

4.2.1對原來制定的會計(jì)科目或核算項(xiàng)目進(jìn)行增加或修改；

4.2.2在經(jīng)營活動中，產(chǎn)生對財務(wù)系統(tǒng)靜態(tài)數(shù)據(jù)的增加、修改或刪除。

4.3維護(hù)需求的分類

4.3.1會計(jì)科目和核算項(xiàng)目的維護(hù)。當(dāng)新會計(jì)科目政策或新業(yè)務(wù)內(nèi)容產(chǎn)生時（諸如新客戶、

新建賬套等），致使財務(wù)管理部會計(jì)在進(jìn)行賬務(wù)處理中，產(chǎn)生增加或更改靜態(tài)數(shù)據(jù)的需求。

4.3.2基礎(chǔ)參數(shù)的維護(hù)。如新增、修改固定資產(chǎn)折舊信息。

4.4靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)的申請

當(dāng)發(fā)生需要新增、修改、刪除等維護(hù)財務(wù)靜態(tài)數(shù)據(jù)的需求時，相關(guān)崗位會計(jì)填寫《財務(wù)

靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)申請表》，說明申請日期、申請內(nèi)容及維護(hù)原因。填寫完成后，會計(jì)連同相關(guān)

支持單據(jù)作為附件，交由財務(wù)報表管理崗審核、財務(wù)管理部部長審批。

4.5審批

財務(wù)管理部部長根據(jù)會計(jì)提交的《財務(wù)靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)申請表》進(jìn)行審批，檢查申請內(nèi)容

是否合理，若有誤，退回給會計(jì)重新修改；審核無誤后在申請表中簽字，由會計(jì)將相關(guān)支持

單據(jù)和《財務(wù)靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)申請表》交由財務(wù)管理部應(yīng)用系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。

25

Cl/Rl

4.6更新財務(wù)系統(tǒng)參數(shù)

財務(wù)管理部應(yīng)用系統(tǒng)管理員收到相關(guān)支持單據(jù)和經(jīng)審批《立務(wù)靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)申請表》后,

在財務(wù)系統(tǒng)中新增或更改系統(tǒng)參數(shù)，修改完成后在申請表上簽字確認(rèn)，并將申請表遞交申請

人復(fù)核。

4.7復(fù)核錄入

申請人在系統(tǒng)中復(fù)核更新結(jié)果，如果發(fā)現(xiàn)錯誤則要求財務(wù)管理部應(yīng)用系統(tǒng)管理員更正,

復(fù)核無誤后在申請表上簽名確認(rèn)，傳遞給財務(wù)管理部應(yīng)用系統(tǒng)管理員歸檔保存。C2/R2

5下接流程

無

6風(fēng)險描述

R1對靜態(tài)數(shù)據(jù)的維護(hù)沒有經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)，可能造成錯誤的數(shù)據(jù)維護(hù)，影響財務(wù)報告

的準(zhǔn)確性。

R2靜態(tài)數(shù)據(jù)的維護(hù)出現(xiàn)錯誤且未被及時發(fā)現(xiàn)和更正，可能造成財務(wù)信息不完整、不準(zhǔn)

確。

26

財務(wù)結(jié)賬管理流程

流程編號：BGHC-09-2

1背景

本流程主要參考《XXXX有限公司財務(wù)報告管理制度》。

本流程主要描述期末結(jié)賬的管理程序，通過有效的控制活動保證所有業(yè)務(wù)均在正確的會

計(jì)期間進(jìn)行處理。

本流程適用于XXXX布限公司。

2術(shù)語

子模塊：在財務(wù)系統(tǒng)中，除總賬模塊外其他均為子模塊，包括薪酬和固定資產(chǎn)等。

結(jié)賬：財務(wù)系統(tǒng)各模塊均需要進(jìn)行賬期的開啟和結(jié)賬處理，以確保每個會計(jì)期間所核算

的業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

3上接流程

無

4流程描述

4.1結(jié)賬通知

每月結(jié)賬日前，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)張貼《結(jié)賬通知》，通知全體員工。

結(jié)賬通知中要求公司員工在結(jié)賬日前5天內(nèi)將屬于本月的各類單據(jù)辦理報銷手續(xù)，將各

類經(jīng)濟(jì)類、非經(jīng)濟(jì)類合同提交財務(wù)部備案，如因特殊情況無法及時符單據(jù)/文檔提交的，應(yīng)

將事項(xiàng)的性質(zhì)及金額告知，以便財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。C1/R1

每季度，財務(wù)管理部結(jié)算會計(jì)負(fù)責(zé)向公司全體財務(wù)人員下發(fā)《結(jié)賬工作時間表》，其中

年底的《結(jié)賬工作時間表》要嚴(yán)格依據(jù)《年度財務(wù)決算工作的通知》編制?！督Y(jié)賬工作時間

表》中要規(guī)定各模塊或科目的結(jié)賬時間，保證在結(jié)賬時間上先關(guān)子模塊后關(guān)總賬模塊，并說

明其他結(jié)賬前的工作要求。

4.2結(jié)賬準(zhǔn)備

月末結(jié)賬前，財務(wù)管理部相關(guān)崗位根據(jù)《結(jié)賬事項(xiàng)檢查表》所列內(nèi)容對各自負(fù)責(zé)的科目

進(jìn)行逐項(xiàng)審核并簽字確認(rèn)。C2/R2

所有核算人員在每月結(jié)賬前對自己負(fù)責(zé)的核算工作進(jìn)行全酉梳理，檢查是否存在未生成

憑證的信息，以及未過人總賬的憑證和未記賬的憑證。完成后各核算人員在《結(jié)賬事項(xiàng)檢查

表》上簽字確認(rèn)，以確保本期核算業(yè)務(wù)的完整性。財務(wù)管管部結(jié)算會計(jì)審核結(jié)賬事項(xiàng)檢查表

內(nèi)容無誤后，提交財務(wù)管理部部長審核。

4.3結(jié)賬

財務(wù)管理部部長審核《結(jié)賬事項(xiàng)檢查表》，確保所有關(guān)賬步驟都已完整準(zhǔn)確地完成，審

核無誤后在《結(jié)賬事項(xiàng)檢查表》中簽字確認(rèn)。

結(jié)算會計(jì)根據(jù)《結(jié)賬工作時間表》關(guān)閉賬套，簽字確認(rèn)，系統(tǒng)進(jìn)入結(jié)賬狀態(tài)。

4.4重新打開巳結(jié)減的會計(jì)賬套

在結(jié)賬后若發(fā)現(xiàn)重大記賬錯誤或漏記錯誤，必須在本會計(jì)期間進(jìn)行調(diào)整的，財務(wù)管理部

結(jié)算會廿應(yīng)事先填寫《跟期開啟申請表》，注明調(diào)整事由、內(nèi)容及具體的操作起止時間，經(jīng)

財務(wù)管理部部長市核、總會計(jì)師批準(zhǔn)后，進(jìn)行反結(jié)賬處理。結(jié)算會計(jì)通知其他會計(jì)按照財務(wù)

管理部規(guī)定的二次結(jié)賬期限，錄入調(diào)整事項(xiàng)。調(diào)整完畢后，經(jīng)財務(wù)管理部部長確認(rèn)后，結(jié)算

會計(jì)重新執(zhí)行結(jié)賬操作，重新編制財務(wù)報表。C3/R3

5下接流程

財務(wù)報表編制管理流程

27

6風(fēng)險描述

R1未按照統(tǒng)一的結(jié)賬時間安排開展結(jié)賬工作，可能導(dǎo)致財務(wù)工作無法按時完成。

R2結(jié)賬前未經(jīng)有效檢查，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理不完整、期間錯誤，影響財務(wù)報表的

數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

R3已結(jié)賬賬套被非正常打開，可能導(dǎo)致會計(jì)信息記錄被更改，影響財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。

28

財務(wù)報表管理流程

流程編號：BGHC-09-3

1背景

本流程主要描述公司財務(wù)報表編制的程序。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術(shù)語

無

3上接流程

財務(wù)結(jié)賬管理流程

4流程描述

4.1生成財務(wù)報表

每月末，財務(wù)管理部結(jié)算會計(jì)編制當(dāng)期財務(wù)報表，并將報表數(shù)據(jù)導(dǎo)入久其報表系統(tǒng)模板

的對應(yīng)項(xiàng)目中，并保存為久其格式的財務(wù)報表。結(jié)算會計(jì)在久其報表系統(tǒng)中運(yùn)行全審功能,

對報表數(shù)據(jù)的正確性和邏輯性進(jìn)行套表審核。系統(tǒng)審核無誤后，結(jié)算會計(jì)打印財務(wù)報表，提

交財務(wù)管理部部長審核。C1/R1

4.2報表的審核

財務(wù)管理部部長審核財務(wù)報表的合理性以及報表中各項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整。如發(fā)

現(xiàn)錯誤，由結(jié)算會計(jì)填寫《賬期開啟申請表》重新開啟賬套進(jìn)行修正，轉(zhuǎn)到財務(wù)結(jié)賬管理流

程：如未發(fā)現(xiàn)問題，則在財務(wù)報表上簽字確認(rèn)。C2/R2

5下接流程

合并報表管理流程

6風(fēng)險描述

R1久其系統(tǒng)報表編制過程出現(xiàn)錯誤，或與基礎(chǔ)信息報表不一致，將直接影響會計(jì)報表

數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

R2報表未經(jīng)有效審核或檢查即上報，影響財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。

29

合并報表管理流程

流程編號：BGHC-09-4

1背景

本流程主要描述公司總部接收分、子公司財務(wù)報表并在系統(tǒng)導(dǎo)入各分、子公司報表數(shù)據(jù)、

編制調(diào)整分錄、檢查附注披露事項(xiàng)、進(jìn)行合并抵銷，完成報表合并的過程。

本流程適用XXXX有限公司。

2術(shù)語

無

3上接流程

財務(wù)報表編制管理流程

4流程描述

4.1接收財務(wù)報表

次月初，公司財務(wù)管理部極表管理會計(jì)在規(guī)定時間內(nèi)，接收分、子公司報送的財務(wù)報表。

4.2分、子公司報表數(shù)據(jù)審核

報表管理會計(jì)使用報表系統(tǒng)，導(dǎo)入各分、子公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)，運(yùn)行檢查下級單位信息

功能，查看系統(tǒng)顯示信息清單中所列單位編號、單位名稱、日期是否正確，是否已包含所有

合并范圍內(nèi)單位，如有問題及時查明原因或退回分、子公司進(jìn)行修正后上報。C1/R1

報表管理會計(jì)在系統(tǒng)中運(yùn)行報表運(yùn)算和審核功能，對導(dǎo)入的分、子公司報表數(shù)據(jù)正確性

和相關(guān)邏輯性進(jìn)行套表審核，查看審核結(jié)果，如審核有誤，通知分、子公司財務(wù)管理部查找

原因,修改后重新上報，重新導(dǎo)入報表系統(tǒng)。C2/R2

4.3編制和錄入調(diào)整分錄

報表管理會計(jì)匯總公司與子公司之間的投資與權(quán)益的抵銷數(shù)據(jù)、內(nèi)部往來及交易抵消數(shù)

據(jù)，以及由于分、子公司之間的關(guān)聯(lián)交易抵銷數(shù)據(jù)，以調(diào)整分錄的形式錄入報表系統(tǒng)中的差

額財務(wù)報表。

4.4編制合并報表

報表管理會計(jì)使用報表系統(tǒng)執(zhí)行報表匯總操作，將總部報表及各分、子公司報表與差額

財務(wù)報表數(shù)據(jù)合并，形成公司合并報表。

4.5報表的審核

在編制季度、半年度和年度合并財務(wù)報表過程中，報表管理會計(jì)負(fù)責(zé)填寫《合并報表檢

查事項(xiàng)表》，檢查公司合并報案是否正確、附注披露事項(xiàng)是否完整，檢查無誤后提交財務(wù)部

部長審核。

財務(wù)管理部部長審核無誤并簽字確認(rèn)后，提交總會計(jì)師審批。

財務(wù)管理部部長和總會計(jì)師均應(yīng)審核合并報表數(shù)據(jù)的正確畦、合理性以及是否存在異常

的波動，各披露事項(xiàng)是否完整，內(nèi)容是否合理。

5下接流程

財務(wù)分析報告管理流程

6風(fēng)險描述

R1合并報表未經(jīng)審核，可能導(dǎo)致報表數(shù)據(jù)錯誤，影響財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。

R2財務(wù)報表未經(jīng)有權(quán)人審批，數(shù)據(jù)不具權(quán)威性，無法為分析和決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。

30

關(guān)聯(lián)交易監(jiān)控管理流程

流程編號：BGHC-09-5

1背景

本流程主要參考公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。

本流程闡述了公司對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)控的方法和程序，通過對賬、審核等控制環(huán)節(jié)，及

時、完整、準(zhǔn)確地記錄關(guān)聯(lián)交易信息，為信息披露和經(jīng)營決策提供參考數(shù)據(jù)。

本流程適用于XXXX布限公司總部。

1術(shù)語

關(guān)聯(lián)方：是指一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭?/p>

上同受一方控制、共同控制或重大影響。

關(guān)聯(lián)交易：指XXXX有限公司及分、子公司與公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的

事項(xiàng)，包括合并報表范圍內(nèi)的公司與分、子公司之間以及分、子公司之間的交易。

2上接流程

無

3流程描述

3.1關(guān)聯(lián)方名單維護(hù)

公司財務(wù)管理部負(fù)貢維護(hù)公司關(guān)聯(lián)方信息，于關(guān)聯(lián)方發(fā)生增加、減少或其他變化時，及

時更新《關(guān)聯(lián)方名單》并后附關(guān)聯(lián)方確認(rèn)依據(jù)，報公司董事會審計(jì)委員會確認(rèn)。C1/R1

次月初，財務(wù)管理部將關(guān)聯(lián)方情況與上月末數(shù)據(jù)對比，發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方有變動的，財務(wù)管理

部及時更新《關(guān)聯(lián)方名單》，另外，財務(wù)管理部在每年年初需要定期更新《關(guān)聯(lián)方名單》，

并將經(jīng)確認(rèn)后的《關(guān)聯(lián)方名單》及時發(fā)送至公司管理層、各部門及分、子公司，作為確認(rèn)關(guān)

聯(lián)交易的依據(jù)，便于各部門和分、子公司及時發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易并枝據(jù)《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》履

行審批程序，防范關(guān)聯(lián)方隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，或以非公允的關(guān)聯(lián)交易定價占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、

資產(chǎn)及資源。C2/R2

3.2關(guān)聯(lián)交易對賬

3.2.1往來對賬

3.2.1.1公司內(nèi)部往來對賬

每月月末編制財務(wù)報表前，財務(wù)管理部結(jié)算會計(jì)根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)中的內(nèi)部往來記錄，通過

電子郵件與各內(nèi)部往來單位進(jìn)行對賬。對賬過程中發(fā)現(xiàn)賬務(wù)記錄存在差異的，結(jié)算會計(jì)應(yīng)與

內(nèi)部往來單位逐筆核對交易記錄，確認(rèn)差異，查明原因，進(jìn)行處理。

3.2.1.2公司外部關(guān)聯(lián)交易對賬

每年年末結(jié)賬前,財務(wù)管理部結(jié)算會計(jì)根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)中的關(guān)聯(lián)交易往來記錄編制《關(guān)聯(lián)

交易往來對賬表》，經(jīng)財務(wù)管理部部長審核并簽字確認(rèn)后，向關(guān)聯(lián)方發(fā)出《詢證函》進(jìn)行往

來對賬。C3/R3

結(jié)算會計(jì)根據(jù)關(guān)聯(lián)方的反饋在《關(guān)聯(lián)交易往來對賬表》中記錄對賬結(jié)果。對賬過程中發(fā)

現(xiàn)賬務(wù)記錄存在差異的，結(jié)算會計(jì)應(yīng)與關(guān)聯(lián)方逐筆核對交易記錄，確認(rèn)差異，查明原因，并

在《關(guān)聯(lián)交易往來對賬表》中予以說明。

對賬結(jié)束后，結(jié)算會計(jì)將《關(guān)聯(lián)交易往來對賬表》提交財務(wù)管理部部長審核后，報總會

計(jì)師審批。C4/R4

3.2.2調(diào)賬

對于因賬務(wù)處理錯誤需要調(diào)賬的，按以下兩種情形分別處浬：

31

3.2.2.1因以前賬務(wù)處理遺漏造成的調(diào)賬：財務(wù)管理部結(jié)算會計(jì)核對原始單據(jù)，編制記賬憑

證，進(jìn)行賬務(wù)處理?；藭?jì)審核記賬憑證。

3.2.2.2因以前賬務(wù)處理錯誤造成的調(diào)賬：財務(wù)管理部結(jié)算會計(jì)核對原記賬憑證和原始單據(jù),

編制新的記賬憑證進(jìn)行差錯調(diào)整。稽核會計(jì)審核記賬憑證。C5/R5

4下接流程

無

5風(fēng)險描述

R1關(guān)聯(lián)方名單未經(jīng)有效審核或未及時更新，可能造成關(guān)聯(lián)方識別錯誤，影響財務(wù)報表

和信息披露的準(zhǔn)確性。

R2關(guān)聯(lián)信息傳遞不及時，造成對關(guān)聯(lián)交易管理不力，影響財務(wù)報表和信息披露的準(zhǔn)確

性。

R3對賬表編制不準(zhǔn)確，導(dǎo)致對賬基礎(chǔ)信息錯誤，影響對賬結(jié)果的準(zhǔn)確性。

R4對賬結(jié)果未經(jīng)審核和審批，可能存在對賬結(jié)果錯誤，影響財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。

R5賬務(wù)調(diào)整不正確，影響財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。

32

財務(wù)分析報告管理流程

流程編號：BGHC-09-6

1背景

本流程主要參考公司《財務(wù)報告管理制度》。

本流程主要對財務(wù)分析報告管理進(jìn)行描述，通過有效的控制活動保證公司充分利用財務(wù)

報告反映的綜合信息，全面分析經(jīng)營管理狀況和存在問題，提高經(jīng)營管理水平。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術(shù)語

無

3上接流程

合并報表管理流程

4流程描述

4.1分析財務(wù)報表指標(biāo)

每季度，財務(wù)管理部部長根據(jù)財務(wù)報表進(jìn)行指標(biāo)分析，初步編制《財務(wù)分析報告》。財

務(wù)管理部部長可將當(dāng)期財務(wù)報表數(shù)據(jù)與預(yù)算及歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比狡，可運(yùn)用簡單比較法、比率

分析法、趨勢分析法等方法進(jìn)行分析，如存在異常變動，應(yīng)分析其變動原因，提請財務(wù)人員

核實(shí)相關(guān)原始憑證、賬簿，以確保數(shù)據(jù)變動的合理性。C1/R1

財務(wù)管理部部長將《財務(wù)分析報告》提交給總會計(jì)師，針時其中的重要指標(biāo)、重大經(jīng)營

活動問題等進(jìn)行匯報，確定財務(wù)分析會議的重點(diǎn)討論問題。

4.2召開財務(wù)分析會議

每季度，由總會計(jì)師牽頭，召集公司相關(guān)部門、分子公司負(fù)責(zé)人等召開財務(wù)分析會議并

形成《會議紀(jì)要》。檢查預(yù)算指標(biāo)落實(shí)情況，了解公司經(jīng)營中存在的問題，分析問題產(chǎn)生的

原因，根據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行決策并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

4.3完善財務(wù)分析報告

每季度，財務(wù)管理部部長根據(jù)財務(wù)分析會議、財務(wù)報告及獲取的各種經(jīng)營活動資料，編

寫、完善財務(wù)分析報告，并提交總會計(jì)師審核。財務(wù)分析報告可包括如下內(nèi)容：

4.3.1分析公司的費(fèi)產(chǎn)分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)，通過費(fèi)產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)分析公司的償債能力和營運(yùn)能力；分析企業(yè)凈資產(chǎn)的增減變化，了解和掌

握企業(yè)規(guī)模和凈資產(chǎn)的不斷變化過程；

4.3.2分析各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動情況，通近凈資產(chǎn)收益率、每股收益等

指標(biāo)，分析企業(yè)的盈利能力和發(fā)展能力，了解和掌握當(dāng)期利潤增減變化的原因和未來發(fā)展趨

勢；

4.3.3分析經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流量的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流量能

否保證生產(chǎn)經(jīng)營過程的正常運(yùn)行，防止資金短缺或閑置.

4.4審批財務(wù)分析報告

總會計(jì)師審核財務(wù)分析報告的準(zhǔn)確性，判斷對重大經(jīng)營活動事項(xiàng)及特殊事項(xiàng)的分析說明

是否充分完整，審核無誤后卷字確認(rèn)，提交總經(jīng)理審批。C2/R2

4.5審閱

經(jīng)總經(jīng)理審批的財務(wù)分析報告送交董事會審閱。

5下接流程

無

6風(fēng)險描述

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R1財務(wù)分析未與其他生聲、經(jīng)營活動相結(jié)合，導(dǎo)致分析紿果存在局限，不能充分反映

公司的實(shí)際經(jīng)營狀況。

R2財務(wù)分析報告未經(jīng)審核可能導(dǎo)致財務(wù)分析報告的目的、分析方法不正確，內(nèi)容不完

整，無法為管理決策提供真實(shí)、可靠的信息。

34

會計(jì)檔案管理流程

流程編號：BGHC-09-7

1背景

本流程闡述了公司會計(jì)檔案管理的程序，旨在明確會計(jì)檔案保管的責(zé)任，加強(qiáng)會計(jì)檔案

的科學(xué)管理，保證會計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防損毀、散失和泄密。

本流程適用于XXXX有限公司。

2術(shù)語

無

3上接流程

無

4流程描述

4.1歸檔

每月月初，財務(wù)管理部各崗位會計(jì)整理上月會計(jì)資料，上月會計(jì)資料包括但不限于會計(jì)

憑證及相關(guān)原始單據(jù)、財務(wù)報告及報表，分類裝訂成冊，填制封面并進(jìn)行編號，編制會計(jì)檔

案目錄清單。整理完畢，按月度財務(wù)部各崗位會計(jì)將會計(jì)檔案移交給財務(wù)部會計(jì)檔案管理員。

會計(jì)賬簿類會計(jì)資料按公司規(guī)定在當(dāng)年會計(jì)年度終了，辦理了會計(jì)賬簿審驗(yàn)手續(xù)、粘貼印花

稅票并注銷后及時移交財務(wù)部會計(jì)檔案管理人員。C1/R1

財務(wù)管理部會計(jì)檔案管理員核對會計(jì)檔案封面與會計(jì)資料是否一致，并檢查會計(jì)檔案裝

訂是否符合檔案管理要求。經(jīng)審查符合檔案管理要求的，由財務(wù)管理部會計(jì)檔案管理員填寫

《會計(jì)檔案移交清單》，記錄會計(jì)檔案的簡明信息，財務(wù)管理部會計(jì)檔案管理員和財務(wù)管理

部會計(jì)共同簽字確認(rèn)。

4.2保管

檔案管理員按類別放置會計(jì)檔案并按《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定年限（月度和季度財務(wù)

報告及分析3年，銀行余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年，會計(jì)憑證15年，年度財務(wù)報告及分

析永久保存）妥善保管，做好會計(jì)檔案的日常清潔以及防火、防蟲、防鼠、防盜工作。

會計(jì)檔案保管應(yīng)保持原卷冊的封裝，確須拆封重新整理的，由會計(jì)檔案管理員會同財務(wù)部負(fù)

責(zé)人和經(jīng)辦人員共同拆封整理。