PAGEXXX項(xiàng)目?jī)?nèi)控審核所需資料清單有關(guān)200X年的內(nèi)控審計(jì)，煩請(qǐng)貴單位提供下述資料：【注：若內(nèi)控審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)同時(shí)進(jìn)行，對(duì)紅字斜體標(biāo)出部分，如審計(jì)所需資料清單已提供，此處可不再提出?！炕举Y料貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等）。貴單位所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖以及主要管理人員基本資料；分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)地點(diǎn)、營(yíng)業(yè)范圍等基本情況介紹；子公司設(shè)立情況，子公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。貴單位機(jī)構(gòu)設(shè)置，各部門職責(zé)及權(quán)限，崗位分工及崗位職責(zé)介紹。貴單位成立時(shí)政府批文、合同章程及投資協(xié)議；股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。貴單位歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、發(fā)起人、歷次股本形成及股權(quán)變化情況、發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例、相關(guān)批復(fù)文件。貴單位歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、以前年度審計(jì)報(bào)告；營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)許可證（如有）、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）等。貴單位內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度，包括采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、設(shè)備管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面。貴單位員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：?jiǎn)T工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。有關(guān)單位性質(zhì)貴單位的所有權(quán)性質(zhì)（屬于國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)還是其他類型企業(yè)）所有者和其他人員或單位的名稱，以及與被審計(jì)單位之間的關(guān)系；控股母公司的所有權(quán)性質(zhì)，與被審計(jì)單位在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面是否分開(kāi)，是否存在占用資金等情況；審計(jì)期間設(shè)定的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)（若有）。貴單位董事會(huì)的構(gòu)成情況和運(yùn)作情況；是否有獨(dú)立董事，獨(dú)立董事的人員構(gòu)成；是否設(shè)有審計(jì)委員會(huì)或監(jiān)事會(huì)及其運(yùn)作情況；貴單位主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率、產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略、主要銷售市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率和銷售額等。產(chǎn)品銷售的合同簽訂情況、付款條件、利潤(rùn)率、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)者、出口、定價(jià)政策、產(chǎn)品聲譽(yù)、質(zhì)量保證、營(yíng)銷策略和目標(biāo)等貴單位主要客戶及供應(yīng)商的資料，主要包括：前5名客戶的銷售額占年度營(yíng)業(yè)額或銷售總額的百分比，向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的百分比；是否有高度依賴的特定客戶或供應(yīng)商。貴單位業(yè)務(wù)分布情況，分地區(qū)銷售情況；是否通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)銷售產(chǎn)品，提供服務(wù)或從事?tīng)I(yíng)銷活動(dòng)。貴單位主要生產(chǎn)設(shè)施、倉(cāng)庫(kù)的地理位置及辦公地點(diǎn)的租賃合同或權(quán)屬證明。貴單位從事的研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)，研發(fā)支出占收入比重，與同行業(yè)相比情況。貴單位全部的關(guān)聯(lián)方清單及交易內(nèi)容、性質(zhì)，定價(jià)依據(jù)。貴單位近期擬實(shí)施或已實(shí)施的并購(gòu)活動(dòng)與資產(chǎn)處置情況；資本性投資活動(dòng)。貴單位聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)或其他投資，包括近期計(jì)劃的投資項(xiàng)目。貴單位的債務(wù)結(jié)構(gòu)，包括信貸額度及是否滿足營(yíng)運(yùn)需要，融資條件及利率及是否與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相似，面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)等。貴單位通過(guò)融資租賃方式進(jìn)行的籌資活動(dòng)，從關(guān)聯(lián)方的融資及條件。有關(guān)行業(yè)狀況及法律環(huán)境貴單位所處行業(yè)國(guó)內(nèi)外基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平、上下游情況以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì)。貴單位所在行業(yè)是否享有國(guó)家優(yōu)惠扶植政策，貴單位是否享有地方政府給予的優(yōu)惠扶植政策；國(guó)家對(duì)該行業(yè)是否有特殊監(jiān)管要求。影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購(gòu)買力與國(guó)際市場(chǎng)沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。貴單位所在行業(yè)的核心技術(shù)、所有權(quán)、受技術(shù)發(fā)展影響的程度，及貴單位所處位置。貴單位面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況，包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。能源消耗在成本中所占比重，能源價(jià)格的變化對(duì)成本的影響。行業(yè)產(chǎn)品關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（平均價(jià)格、產(chǎn)量、銷售毛利率等），與貴單位比較及差異說(shuō)明。競(jìng)爭(zhēng)者是否采取了某些行動(dòng)，如購(gòu)并活動(dòng)、降低銷售價(jià)格、開(kāi)發(fā)新技術(shù)等，從而對(duì)貴單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響?，F(xiàn)行貨幣政策、財(cái)政政策、關(guān)稅和貿(mào)易限制或稅務(wù)法規(guī)對(duì)貴單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生怎樣影響；與貴單位相關(guān)的稅務(wù)法規(guī)是否發(fā)生變化；是否存在新出臺(tái)的法律法規(guī)(如新出臺(tái)的有關(guān)產(chǎn)品責(zé)任、勞務(wù)安全或環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)等)，對(duì)貴單位的影響。貴單位了解到的當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)；外幣匯率波動(dòng)或全球市場(chǎng)力量情況及對(duì)貴單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。有關(guān)會(huì)計(jì)政策貴單位賬務(wù)核算體系（集中核算、分級(jí)核算及賬套設(shè)置方法等）；使用的財(cái)務(wù)軟件及軟件的使用情況、穩(wěn)定性；報(bào)表的編制過(guò)程（匯總報(bào)表、單體報(bào)表等）；報(bào)表的編制方式（軟件自動(dòng)生成報(bào)表、人工編制報(bào)表）；報(bào)表編制的復(fù)核情況。貴單位業(yè)務(wù)核算方法及特點(diǎn)簡(jiǎn)要描述，包括營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)方法（原則、時(shí)點(diǎn)、依據(jù)），成本費(fèi)用的歸集和分配方法，特殊業(yè)務(wù)核算方法（如：航空業(yè)高價(jià)周轉(zhuǎn)件的核算、勘探開(kāi)發(fā)行業(yè)的勘探開(kāi)發(fā)成本的核算等），其他業(yè)務(wù)核算方法（如有）。貴單位適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度；行業(yè)特殊核算要求；歸單位選用的具體會(huì)計(jì)政策，包括收入確認(rèn)與計(jì)量、存貨購(gòu)入與發(fā)出的計(jì)量、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的初始計(jì)量、折舊方法、借款費(fèi)用資本化的方法、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確定、資產(chǎn)減至準(zhǔn)備的確定、投資性房地產(chǎn)計(jì)價(jià)、金融資產(chǎn)的分類與計(jì)量、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法等。審計(jì)期間會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更，包括具體變更內(nèi)容、時(shí)間、原因、列報(bào)等方面。有關(guān)目標(biāo)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)貴單位擬開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)展的新業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，及對(duì)貴單位產(chǎn)品責(zé)任的影響和對(duì)市場(chǎng)需求的估計(jì)。新頒布的會(huì)計(jì)法規(guī)及其對(duì)貴單位的影響。目前或擬做調(diào)整的融資條件及對(duì)貴單位的影響。貴單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，以及制定戰(zhàn)略的整體考慮。有關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量結(jié)合行業(yè)的發(fā)展，預(yù)計(jì)貴單位盈利能力的5年趨勢(shì)和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的5年趨勢(shì)。審計(jì)期間貴單位與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的關(guān)鍵業(yè)績(jī)比較。貴單位對(duì)管理層業(yè)績(jī)考核方式和關(guān)鍵考核指標(biāo)，及激勵(lì)性報(bào)酬政策。貴單位對(duì)員工業(yè)績(jī)考核方式和關(guān)鍵考核指標(biāo)，及激勵(lì)性報(bào)酬政策。貴單位分部信息與不同層次部門的業(yè)績(jī)報(bào)告及考核。有關(guān)控制環(huán)境貴單位的員工的行為守則及規(guī)范、評(píng)價(jià)辦法及對(duì)背離規(guī)定行為的舉報(bào)途徑。貴單位的企業(yè)文化建設(shè)情況。貴單位審計(jì)委員會(huì)的建立情況及運(yùn)行情況。貴單位管理層在承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、選擇會(huì)計(jì)政策和作出會(huì)計(jì)估計(jì)時(shí)的程序。貴單位對(duì)業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)的管理辦法。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程貴單位的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的建立和運(yùn)行情況。貴單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重大性，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及確定需要采取的應(yīng)對(duì)措施。貴單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)機(jī)制。貴單位建立的處理下列情況導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的制度：包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、員工增加、新增的或經(jīng)過(guò)重新設(shè)計(jì)的信息系統(tǒng)、被審計(jì)單位的快速發(fā)展、新技術(shù)開(kāi)發(fā)和應(yīng)用、新增生產(chǎn)線、新產(chǎn)品、新設(shè)置的作業(yè)及新購(gòu)并的企業(yè)、重組、開(kāi)展海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等各個(gè)方面。有關(guān)信息與溝通貴單位的信息系統(tǒng)、信息部門的建設(shè)情況，及運(yùn)行情況。貴單位外部信息獲取渠道。貴單位信息系統(tǒng)建設(shè)的整體規(guī)劃，目前對(duì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)情況。貴單位對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)督管理。有關(guān)監(jiān)督貴單位對(duì)內(nèi)控控制評(píng)價(jià)體系，及評(píng)價(jià)制度建設(shè)情況。貴單位管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)、監(jiān)管部門意見(jiàn)或建議的態(tài)度和處理。貴單位內(nèi)審部門的設(shè)立情況，人員構(gòu)成，職責(zé)，培訓(xùn)，運(yùn)行情況；內(nèi)審部門的報(bào)告部門。貴單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)價(jià)程序。貴單位審計(jì)委員會(huì)會(huì)議記錄。有關(guān)RAC貴單位財(cái)務(wù)部門的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖，崗位設(shè)置及職責(zé)，重要崗位人員及簡(jiǎn)介；財(cái)務(wù)部門的員工流動(dòng)程度。貴單位銷售流程描述；銷售政策（包括合同的制定及審批、對(duì)賒銷的管理，產(chǎn)品定價(jià)政策及審批程序，退貨管理，應(yīng)收賬款管理及壞賬計(jì)提，客戶檔案管理等各方面）。貴單位采購(gòu)流程描述；采購(gòu)政策（包括招投標(biāo)制度、定價(jià)政策及依據(jù)、市場(chǎng)詢價(jià)制度、審批權(quán)限、獎(jiǎng)懲制度、退貨管理等）貴單位供應(yīng)商管理制度（包括供應(yīng)商的選擇、考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和政策、檔案管理、采購(gòu)人員輪換管理等）。貴單位貨物驗(yàn)收管理程序和辦法。貴單位應(yīng)付賬款管理制度。貴單位生產(chǎn)計(jì)劃和考核制度；質(zhì)量監(jiān)督檢查制度；生產(chǎn)成本的歸集和分配辦法；存貨的管理制度，實(shí)物盤點(diǎn)辦法。貴單位員工出勤管理辦法；薪酬制度；人事管理制度；員工考核、晉升辦法；辭退福利等。貴單位投資、籌資管理辦法。貴單位預(yù)算管理制度，現(xiàn)金管理制度，銀行帳戶使用管理制度，會(huì)計(jì)憑證管理制度。貴單位項(xiàng)目投資流程描述；固定資產(chǎn)購(gòu)置、管理、竣工驗(yàn)收、運(yùn)營(yíng)維護(hù)、報(bào)廢和處置管理辦法。貴單位會(huì)計(jì)核算辦法；合并報(bào)表編制及復(fù)核辦法；關(guān)聯(lián)方對(duì)賬制度、承諾事項(xiàng)信息統(tǒng)計(jì)制度、重大披露事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度、期后事項(xiàng)信息統(tǒng)計(jì)及反饋制度、會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)復(fù)核