國(guó)電南京自動(dòng)化股份有限公司一季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析第17頁(yè)共19頁(yè)機(jī)密2001年一季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析一、概述2000年公司利用改制上市的契機(jī)，在“管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、營(yíng)銷創(chuàng)新”改革方針指引下，進(jìn)行了多項(xiàng)大刀闊斧的改革，完成了董事會(huì)下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。2001年開(kāi)局的第一季度，公司進(jìn)一步深化各項(xiàng)改革，在取得一定成績(jī)的同時(shí)，也暴露了一些深層次的問(wèn)題，總體說(shuō)來(lái)，公司一季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)以下特點(diǎn)（具體指標(biāo)請(qǐng)參閱附表一）：訂貨額、產(chǎn)值、銷售收入、銷售毛利等反映經(jīng)營(yíng)規(guī)?？偭康闹笜?biāo)，與去年同期相比，呈良性發(fā)展態(tài)勢(shì)：累計(jì)訂貨額達(dá)到22988萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23%，完成年度計(jì)劃38％；產(chǎn)值達(dá)8847萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23.87％，完成年度計(jì)劃的17％；銷售收入為6925萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)55%，完成年度計(jì)劃的15.5％；實(shí)現(xiàn)銷售毛利1658萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18％，完成年度計(jì)劃的12.35％?？紤]公司經(jīng)營(yíng)季節(jié)性較強(qiáng)的特點(diǎn)，一般一季度較低（節(jié)假日因素較多），4月份開(kāi)始逐月向好呈現(xiàn)前低后高特性，上述經(jīng)營(yíng)指標(biāo)初步為年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)。成本費(fèi)用方面，公司三項(xiàng)期間費(fèi)用同比有較大幅度增長(zhǎng)（未扣除不可比因素影響），營(yíng)銷費(fèi)用為906萬(wàn)元，同比增幅高達(dá)120.97％，管理費(fèi)用為1143萬(wàn)元同比降幅為6.8％，財(cái)務(wù)費(fèi)用為245萬(wàn)元，同比增幅為85.6％，季度末公司虧損額為－607萬(wàn)元，同比增加虧損292萬(wàn)元（以上未計(jì)入海達(dá)公司64萬(wàn)元凈利潤(rùn)）。與2000年底相比，公司一季度期末各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)余額（應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款）在去年大幅增加的基礎(chǔ)上繼續(xù)大量增加，達(dá)到34936萬(wàn)元（母公司數(shù)），比2000年底增加6472萬(wàn)元、增幅為22.7％，使公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量在2000全年－4410萬(wàn)元的基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大為一季度的－7909萬(wàn)元，同時(shí)存貨也持續(xù)上升，致使銀行借款余額大量增加，總額達(dá)到2.7億元，增幅高達(dá)74.19％，增加金額為11500萬(wàn)元，相應(yīng)公司資產(chǎn)負(fù)債率由2000年底37.79％增加到一季度末46.68％。公司一季度主要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)回顧：元月七日,董事會(huì)原則通過(guò)了公司十五規(guī)劃綱要草案。元月中旬,召開(kāi)公司營(yíng)銷工作會(huì)議和研發(fā)工作會(huì)議,提出新年度各項(xiàng)工作設(shè)想和計(jì)劃安排。元月16日,全面通過(guò)了ISO9001的換證復(fù)審。二月五日,公司召開(kāi)了全體員工大會(huì),表彰了2000年度優(yōu)秀部門、團(tuán)隊(duì)和個(gè)人。明確了公司2001年度的經(jīng)營(yíng)思想為“深化改革，創(chuàng)新求實(shí)，為新南自騰飛而努力奮斗”,同時(shí)將繼續(xù)圍繞“以科技開(kāi)發(fā)為先導(dǎo)、以市場(chǎng)營(yíng)銷為龍頭、以財(cái)務(wù)核算為基礎(chǔ)、以質(zhì)量體系為保證”的公司經(jīng)營(yíng)方針展開(kāi)工作,按董事會(huì)要求,程傳玲總經(jīng)理作了2001年度工作報(bào)告,提出了十八項(xiàng)年度目標(biāo)任務(wù),并擬全面啟動(dòng)目標(biāo)計(jì)劃管理,以實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)與部門目標(biāo)的一致性,加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的計(jì)劃性,解決公司計(jì)劃任務(wù)的均衡性。主要內(nèi)容為:進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)體系和制度的執(zhí)行監(jiān)督力度，開(kāi)展以“質(zhì)量管理體系為核心的”“三滿意”工程（即自己、同事、用戶三滿意）在政策范圍內(nèi)，爭(zhēng)取在國(guó)有股減持的同時(shí)，加快股權(quán)多元化的研究和探索，完善法人治理結(jié)構(gòu)。加快公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，在條件成熟時(shí)推行員工持股計(jì)劃。作為國(guó)家電力公司薪酬改革試點(diǎn)單位，在前期年薪制和崗位薪資制成功實(shí)施的基礎(chǔ)上，將探索期權(quán)等激勵(lì)方式，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)核心人員的積極性。力爭(zhēng)年底初步完成“國(guó)電南自江寧新園區(qū)”的建設(shè)。完成公司“十五”發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的研究，實(shí)施戰(zhàn)略管理。按公司發(fā)展戰(zhàn)略要求，加大資本運(yùn)作力度，結(jié)合行業(yè)發(fā)展的前沿項(xiàng)目，積極采取多種形式的資產(chǎn)重組、兼并、收購(gòu)，以實(shí)現(xiàn)公司的快速發(fā)展。加強(qiáng)科技創(chuàng)新，建立以技術(shù)資本為核心的研發(fā)管理體系，設(shè)立首席設(shè)計(jì)師制度，加強(qiáng)與科研院所的合作，充分利用新技術(shù)提高公司產(chǎn)品的科技含量，增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步完善產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)。力爭(zhēng)完成博士后流動(dòng)站的建設(shè)。完善現(xiàn)有營(yíng)銷體制，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，加大應(yīng)收帳款的清欠力度。積極拓展國(guó)際市場(chǎng)，將優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品分批推向國(guó)外。充分利用國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和電力行業(yè)大發(fā)展的機(jī)遇，發(fā)揮在國(guó)家電網(wǎng)建設(shè)中公司優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品的作用。完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算與控制，進(jìn)一步加強(qiáng)“降本增效”和現(xiàn)金流量的管理。弘揚(yáng)“尊重知識(shí)、尊重人才”，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，樹(shù)立鮮明的國(guó)電南自企業(yè)形象。2月18～19日,召開(kāi)第一次國(guó)電南自控參股公司經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議,以加強(qiáng)控參股公司管理,實(shí)現(xiàn)對(duì)外投資目標(biāo),整合產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè),國(guó)電南自在充分聽(tīng)取各控參股公司意見(jiàn)和建議的基礎(chǔ)上,從母公司角度提出了相關(guān)的要求和年度目標(biāo)任務(wù),達(dá)成了《玄武2.18宣言》,明確了研發(fā)、營(yíng)銷資源有效利用,實(shí)現(xiàn)今年11.18目標(biāo),多方共贏的整套思路。三月中旬,在南京飯店召開(kāi)了公司總經(jīng)理辦公會(huì)議和擴(kuò)大會(huì)議.商討落實(shí)年度目標(biāo)任務(wù)和完善考評(píng)體系的原則事宜;探討了中層及以上干部后備隊(duì)伍的建設(shè)培養(yǎng)等問(wèn)題。3月18日召開(kāi)第一屆董事會(huì)第五次會(huì)議,會(huì)議通過(guò)了有關(guān)決議。詳見(jiàn)公司董事會(huì)公告。為充分進(jìn)行溝通,<2001年度管理評(píng)審及經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議>推遲至4月7日～9日召開(kāi),全體中層及以上人員參加了本次會(huì)議,會(huì)議全面落實(shí)了公司有關(guān)全年的經(jīng)營(yíng)工作安排,并對(duì)2000年度工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行了全面回顧和總結(jié),通過(guò)熱烈討論和管理培訓(xùn),全體人員一致同意對(duì)去年工作的評(píng)價(jià)及今年經(jīng)營(yíng)工作的安排,原則通過(guò)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評(píng)體系和薪酬體系完善方案。會(huì)議的成功召開(kāi)使各項(xiàng)工作得到較好地落實(shí)和貫徹。二、經(jīng)營(yíng)分析工程部各專業(yè)分析：根據(jù)工程部及相應(yīng)產(chǎn)品類別分析，與去年同期相比，公司各專業(yè)經(jīng)營(yíng)有以下特點(diǎn)（有關(guān)指標(biāo)請(qǐng)參閱附表二）：新專業(yè)中增長(zhǎng)幅度最大的為電鐵專業(yè)，訂貨達(dá)到4037萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2742萬(wàn)元，增幅達(dá)到211%，主要原因是自身產(chǎn)品日趨成熟，加上國(guó)家對(duì)鐵路電氣化改造投資力度（“十五”期間電氣化鐵路凈增5000公里以上，電氣化率達(dá)到27%以上）迅速擴(kuò)大，公司電鐵專業(yè)面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇；產(chǎn)值完成375萬(wàn)元，銷售317萬(wàn)元，銷售毛利79萬(wàn)元，均比去年同期有所下滑，主要原因由于幾項(xiàng)大工程（香港地鐵等）交貨期主要集中在3月份以后，一季度銷售尚未達(dá)到其銷售高峰。值得注意的是電鐵一季度毛利率只有25％，遠(yuǎn)低于去年同期39％的水平，主要原因是許繼2000年5月28日同類產(chǎn)品通過(guò)鑒定后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生變化，產(chǎn)品價(jià)格呈下滑趨勢(shì)，促銷費(fèi)用增加（注：電鐵專業(yè)由于是部門自訂貨，其銷售費(fèi)用除中標(biāo)費(fèi)外全部進(jìn)入部門制造費(fèi)用）。四方產(chǎn)品訂貨平穩(wěn)增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)二季度訂貨將有所下滑。其中四方綜自訂貨3708萬(wàn)元，同比增加1210萬(wàn)元；四方線保2528萬(wàn)元，同比減少428萬(wàn)元；共完成產(chǎn)值2512萬(wàn)元，同比增加1414萬(wàn)元，增幅128.78％；銷售收入線保類產(chǎn)品為1384萬(wàn)元，毛利373.7萬(wàn)元，毛利率27％，分別比去年同期增長(zhǎng)216％、193％、毛利率則下降2％；綜自類產(chǎn)品銷售184萬(wàn)元，比去年同期下降31%，毛利3.68萬(wàn)元，去年同期則為－53.4萬(wàn)元；毛利率為2％，去年同期毛利率為－20%。值得注意的是，四方產(chǎn)品訂貨額增長(zhǎng)主要來(lái)自毛利率極低的四方綜自產(chǎn)品（毛利率只有2%）訂貨量同比增長(zhǎng)48％，而毛利率較高的四方線保產(chǎn)品（毛利率達(dá)到27％）訂貨額同比則下降14.47％，在公司目前生產(chǎn)能力略顯不足的情況下大量低毛利率的四方綜自產(chǎn)品生產(chǎn)將擠占公司寶貴的生產(chǎn)資源。四方工程部目前主要問(wèn)題是與北京四方總公司配套件供應(yīng)上銜接經(jīng)常出現(xiàn)斷檔。公司傳統(tǒng)盈利大戶主設(shè)備保護(hù)專業(yè)（占去年公司同期毛利額48%）由于已通過(guò)鑒定的新產(chǎn)品DGT801未能及時(shí)推出，老產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力減弱（根據(jù)營(yíng)銷部市場(chǎng)調(diào)查公司母差產(chǎn)品技術(shù)及價(jià)格排序已在同行中均列在第五名左右；發(fā)變保護(hù)及變壓器保護(hù)除個(gè)別新產(chǎn)品在技術(shù)上有一定競(jìng)爭(zhēng)力外，價(jià)格上競(jìng)爭(zhēng)力均大不如以前），訂貨為4207萬(wàn)元，同比下降16.5％，訂貨目前仍處于下滑趨勢(shì)；產(chǎn)值2235萬(wàn)元，與去年持平；銷售收入1262萬(wàn)元，同比下降12％，實(shí)現(xiàn)毛利173萬(wàn)元，同比下降59.5%，占公司同期毛利總額比重下降到11%，在剔除一季度補(bǔ)轉(zhuǎn)2000年度成本120萬(wàn)元外后毛利率只有22.4%，比去年同期29%的平均毛利率水平下降較快，顯示老產(chǎn)品已進(jìn)入衰退期，如新產(chǎn)品未及時(shí)跟上，加上該工程部與其他工程部兼容性較差，無(wú)法改產(chǎn)PS6000系列產(chǎn)品，今后發(fā)展形勢(shì)較為嚴(yán)峻。線保專業(yè)由于PS系列新品推出使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到改善，毛利率有所提高，保持較好的發(fā)展勢(shì)頭，由于公司對(duì)新品PSL600（該產(chǎn)品技術(shù)性能頗得市場(chǎng)認(rèn)可）采用相對(duì)保守的營(yíng)銷策略，訂貨2657萬(wàn)元比去年同期的3111萬(wàn)元下降15%，預(yù)計(jì)隨著新品的不斷成熟，市場(chǎng)潛力較大。銷售收入1139萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)94.4％，產(chǎn)值1534萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)32.35％；毛利433萬(wàn)元同比增長(zhǎng)150％，平均毛利率由去年同期29.57％提高為今年38％。其他新專業(yè)如電力信息、負(fù)控、過(guò)程自動(dòng)化等部門在訂貨等方面均比去年有零的突破，行業(yè)前景較好，建議公司加大各方面資源投入，使之盡快上規(guī)模達(dá)到盈虧平衡。而對(duì)于去年已呈下滑態(tài)勢(shì)的水電、調(diào)度等專業(yè)，仍未扭轉(zhuǎn)頹勢(shì)，一季度幾乎無(wú)任何業(yè)績(jī)，建議公司盡快對(duì)該類專業(yè)重新規(guī)劃。全資子公司變電（含博奧公司）公司由于PS6000系列產(chǎn)品推出，訂貨完成3953萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)52％，產(chǎn)值完成1965萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20％，銷售收入1393萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)52%，利潤(rùn)401萬(wàn)元同比增長(zhǎng)69.9％，各方面發(fā)展態(tài)勢(shì)良好；主要為公司提供貿(mào)易服務(wù)的海達(dá)公司一季度實(shí)現(xiàn)銷售1378萬(wàn)元，凈利潤(rùn)64萬(wàn)元（去年剛下半年收購(gòu)，無(wú)可比數(shù)據(jù)）。已發(fā)布董事會(huì)公告但至今未完成收購(gòu)手續(xù)的新寧公司（無(wú)詳細(xì)數(shù)據(jù)）由于PST1200系列產(chǎn)品的注入，獲得訂貨額859萬(wàn)元，初步完成全年預(yù)測(cè)3500萬(wàn)元訂貨的計(jì)劃進(jìn)度，建議及時(shí)辦理股權(quán)過(guò)戶手續(xù)，否則將影響國(guó)電南自全年盈利預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)（目前營(yíng)銷部已將新寧公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)納入營(yíng)銷部管理范圍）及公司董事會(huì)決議的如期執(zhí)行。營(yíng)銷分析：隨著春節(jié)后訂貨高峰的來(lái)臨，各省區(qū)均把工作重點(diǎn)放在爭(zhēng)取訂單上，對(duì)回款重視不夠，導(dǎo)致回款只完成6661萬(wàn)元，完成計(jì)劃的50％左右，主要原因應(yīng)收賬款具體結(jié)構(gòu)不清（后面有專題討論）及人手較為緊缺。隨著市場(chǎng)的不斷拓展，公司營(yíng)銷人員人手不足的矛盾日漸突出。據(jù)了解許繼目前營(yíng)銷人員有300多人；南瑞則是兩條腿走路，一方面加強(qiáng)自身營(yíng)銷力量，一方面積極發(fā)展代理；北京四方也開(kāi)始在云南等地尋求代理。生產(chǎn)分析：通過(guò)各方努力和物資供應(yīng)的好轉(zhuǎn)，3月份生產(chǎn)開(kāi)始正常，3月份當(dāng)月產(chǎn)值達(dá)到4847萬(wàn)元，占一季度產(chǎn)值8848萬(wàn)元的54%，目前主要問(wèn)題是前期訂單欠帳太多，物資齊套后，短期生產(chǎn)加工調(diào)試能力無(wú)法滿足需求。預(yù)計(jì)4月份以后隨著生產(chǎn)流程的理順，生產(chǎn)瓶頸問(wèn)題會(huì)得到更好地解決，生產(chǎn)系統(tǒng)將逐步步入正常，在訂貨有保證的基礎(chǔ)上月產(chǎn)值指標(biāo)將穩(wěn)定增長(zhǎng)。據(jù)生產(chǎn)部門對(duì)合同進(jìn)行分解分析，發(fā)現(xiàn)5、6月以后訂貨明顯偏少，如不能解決，屆時(shí)生產(chǎn)能力將有閑置（目前公司生產(chǎn)能力在月產(chǎn)值6500萬(wàn)元左右），營(yíng)銷部應(yīng)加大訂貨力度。存貨分析：一季度存貨余額為13674萬(wàn)元，具體構(gòu)成為：原材料2310萬(wàn)元，庫(kù)存商品4056萬(wàn)元，在制品7348萬(wàn)元（其中研發(fā)費(fèi)用掛帳2146萬(wàn)元），產(chǎn)成品2388萬(wàn)元，物資采購(gòu)274萬(wàn)元。存貨居高不下的原因是不合理庫(kù)存占相當(dāng)部分，主要是研發(fā)費(fèi)用掛帳2146萬(wàn)元（預(yù)計(jì)2001年底將突破3000萬(wàn)元），積壓陳舊無(wú)法使用的庫(kù)存物質(zhì)（不良資產(chǎn)）據(jù)生產(chǎn)部粗略估計(jì)約在2000萬(wàn)元左右（其中主設(shè)備就有800萬(wàn)元左右）。研發(fā)分析：研發(fā)中心是公司目前重點(diǎn)加強(qiáng)的部門，各方面投入均很大，現(xiàn)存的主要問(wèn)題是：研發(fā)的管理目前很大程度上取決于個(gè)人的自覺(jué)性,項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)愈來(lái)愈大,隨著軟件含量的增加,公司的命運(yùn)將聯(lián)結(jié)在個(gè)別人身上,呼喚推出良好的研發(fā)項(xiàng)目管理機(jī)制。此外部分新品研發(fā)周期過(guò)長(zhǎng)，如96、97年項(xiàng)目至今尚未鑒定，仍繼續(xù)申報(bào)2001年投資計(jì)劃，耗費(fèi)大量人力、物力、財(cái)力不得其果。立項(xiàng)過(guò)程一直側(cè)重于技術(shù)參數(shù)，經(jīng)濟(jì)可行性角度考慮欠周，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)總成本及投入產(chǎn)出效果做出合理評(píng)估。由此帶來(lái)研發(fā)效率較低，在公司經(jīng)營(yíng)壓力下往往新品不夠成熟即推向市場(chǎng)導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)量增大，后期市場(chǎng)推廣成本較高。另外巨額研發(fā)費(fèi)用如何銷帳問(wèn)題值得關(guān)注，公司目前處理方式主要采用掛帳方式（違背國(guó)家財(cái)務(wù)處理的有關(guān)規(guī)定），列入存貨成本今后攤銷，隨著公司對(duì)研發(fā)投入的加強(qiáng)，掛帳將越來(lái)越多，對(duì)公司利潤(rùn)構(gòu)成巨大壓力。三項(xiàng)費(fèi)用分析公司一季度三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)2244萬(wàn)元，去年同期為1447萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)55％（具體請(qǐng)參閱附表三）。銷售費(fèi)用分析：一季度公司發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用904萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)120.36％，由于公司營(yíng)銷機(jī)構(gòu)改革是從去年4月份開(kāi)始，兩者可比性較差。為利于分析比較，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)按同口徑調(diào)整后，去年?duì)I業(yè)費(fèi)用由410萬(wàn)元增加到639萬(wàn)元，同比增幅為41%，增加的影響因素主要為2000年度獎(jiǎng)金88萬(wàn)元發(fā)放在今年一季度，此外銷售人員數(shù)量增加，招標(biāo)方式簽訂合同引起中標(biāo)費(fèi)增加50萬(wàn)元，市場(chǎng)開(kāi)拓力度加大引起差旅費(fèi)增加50萬(wàn)元等是引起營(yíng)銷費(fèi)用增加的主要原因，扣除上述發(fā)放上年薪酬等不可比因素，銷售費(fèi)用按時(shí)間進(jìn)度仍超支129萬(wàn)元，考慮到訂貨量相應(yīng)增加，總體說(shuō)來(lái)營(yíng)銷費(fèi)用增加仍屬正常范圍，如按3300萬(wàn)元年度費(fèi)用計(jì)劃數(shù)進(jìn)行進(jìn)度控制，有必要進(jìn)一步控制營(yíng)銷費(fèi)用。管理費(fèi)用分析：一季度發(fā)生1095萬(wàn)元，較去年同期905萬(wàn)元增幅21%，如果扣除2001年核算口徑變化因素，即小車隊(duì)、采購(gòu)部、動(dòng)力設(shè)備部由管理費(fèi)用改在制造費(fèi)用核算引起的核算口徑變化，在剔除不可比因素統(tǒng)一核算口徑后，調(diào)整后實(shí)際比去年同期增長(zhǎng)438.87萬(wàn)元，增長(zhǎng)67％，增長(zhǎng)原因主要是：公司中層以上管理人員實(shí)行年薪制改革，其他人員實(shí)行崗位薪資制,其2000年度風(fēng)險(xiǎn)薪酬在一季度兌現(xiàn),且金額較大。董事會(huì)費(fèi)、公司改制上市費(fèi)、中介費(fèi)、宣傳費(fèi)等相應(yīng)增加較多。剔除上述不可比因素后，仍屬正常范圍，全年4100萬(wàn)元管理費(fèi)用預(yù)算，通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核力度，有望控制不被突破。財(cái)務(wù)費(fèi)用分析：一季度發(fā)生245萬(wàn)元，較去年同期132萬(wàn)元增加86%，增加原因主要為公司一季度增加銀行貸款1.15億元有關(guān)（具體見(jiàn)現(xiàn)金流量分析）。模擬去年同期經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析：由于公司在財(cái)務(wù)核算口徑上與去年同期不完全一致，剔除不可比因素后（即與去年基本可比的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，本季度實(shí)際虧損額為217萬(wàn)元，同比減少虧損98萬(wàn)元，在本季度虧損額607萬(wàn)元扣除以下因素：可比銷售收入增長(zhǎng)1544萬(wàn)元相應(yīng)增加利潤(rùn)398萬(wàn)元，承擔(dān)差旅費(fèi)104萬(wàn)元；本季度發(fā)生的非經(jīng)常性成本費(fèi)用，包括補(bǔ)轉(zhuǎn)主設(shè)備去年成本120萬(wàn)元，營(yíng)銷費(fèi)用調(diào)整229萬(wàn)元，上市改制費(fèi)82萬(wàn)元，公司宣傳費(fèi)30萬(wàn)元，增加的董事會(huì)費(fèi)24萬(wàn)元，短期投資資金占用相應(yīng)的貸款利息42萬(wàn)元，以及支付的上年度獎(jiǎng)金263萬(wàn)元等共計(jì)790萬(wàn)元；本季度發(fā)生的非經(jīng)常性收益即短期投資收益106萬(wàn)元（已扣除資金成本）。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制執(zhí)行情況：2000年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制雖然已初步建立了一個(gè)框架，有了突破，但是還存在不足之處。突出問(wèn)題是：去年考核過(guò)程中存在著相互包庇現(xiàn)象，一些實(shí)質(zhì)問(wèn)題受到掩蓋，部分考核內(nèi)容流于形式。為充分暴露問(wèn)題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出解決方案，今年在考核指標(biāo)的設(shè)置方面，擬盡量做得完善一些，考評(píng)方法推遲到4月底5月初出臺(tái)，屆時(shí)根據(jù)新的考核指標(biāo)和考核結(jié)果對(duì)所發(fā)薪酬做修正調(diào)整。今年一季度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評(píng)暫時(shí)沿用了2000年考核辦法。公司為全面落實(shí)2001年的工作目標(biāo)任務(wù)，理順業(yè)務(wù)流程，考評(píng)方法與其結(jié)合將會(huì)有所改變。今年一月對(duì)去年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核做了全面決算。去年考核的成本費(fèi)用，實(shí)際發(fā)生額與考核指標(biāo)相比節(jié)約了2572萬(wàn)元。為不失信于員工，根據(jù)考核辦法規(guī)定，同時(shí)對(duì)部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及實(shí)際發(fā)生成本費(fèi)用做詳細(xì)分析，實(shí)施了嘉獎(jiǎng)和補(bǔ)償。主要嘉獎(jiǎng)了制造費(fèi)用節(jié)約及承包利潤(rùn)完成單位，以及在2001年對(duì)公司做出顯著貢獻(xiàn)的部門，補(bǔ)償了薪酬指標(biāo)略低及因?yàn)榭陀^因素未完成任務(wù)而薪酬發(fā)放較少的部門，共獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)償浮動(dòng)獎(jiǎng)酬189.66萬(wàn)元，占節(jié)約金額的7.37%，實(shí)現(xiàn)了年初公司給員工的部分承諾，調(diào)動(dòng)了員工的積極性，同時(shí)公司與員工雙贏理念得到了認(rèn)同?？己宿k法中規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)比例總平均數(shù)約為11%左右，差額4%原因主要在于材料加工費(fèi)節(jié)約金額難于確認(rèn)，一來(lái)年初指標(biāo)設(shè)置缺少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，合理性差；二來(lái)競(jìng)價(jià)招標(biāo)因素使材料加工費(fèi)降低較多，部門節(jié)約材料因素較少，因此未按年初設(shè)置的獎(jiǎng)勵(lì)比例獎(jiǎng)勵(lì)部門?？己宿k法中規(guī)定罰款部分，考慮到去年公司改革力度較大，基礎(chǔ)工作差，工作任務(wù)繁重，且各部門普遍人手不足，全體員工都在盡最大努力工作，同時(shí)對(duì)一系列的管理創(chuàng)新不能迅速適應(yīng)，因此，只對(duì)不足之處給予指出，分析原因，提出解決辦法，作為今年考核辦法修正的基礎(chǔ)，沒(méi)按規(guī)定扣罰。今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評(píng)辦法的制訂在去年基礎(chǔ)上做了一些調(diào)整：增加了毛利潤(rùn)考核指標(biāo)，對(duì)工程部以成本為考核中心逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐岳麧?rùn)為考核中心。今年公司計(jì)劃訂貨與計(jì)劃產(chǎn)值指標(biāo)比去年實(shí)際訂貨與產(chǎn)值分別增加了5876和4480萬(wàn)元，增加了10.8%和9.14%，而經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核成本費(fèi)用指標(biāo)設(shè)置與去年相比基本持平，略有下降——約5%左右，以此消除產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格有可能進(jìn)一步下降的隱患，確保利潤(rùn)指標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。重新界定了成熟專業(yè)和弱勢(shì)專業(yè)、新專業(yè)，對(duì)弱勢(shì)專業(yè)、新專業(yè)擬在子規(guī)劃完成基礎(chǔ)上給予政策扶持，考核指標(biāo)相對(duì)放寬。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵點(diǎn)的考核，將合同兌現(xiàn)率、計(jì)劃兌現(xiàn)率、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)完成率、研發(fā)階段任務(wù)完成率等從日常任務(wù)中劃出，直接與薪酬掛鉤。加大成本費(fèi)用控制力度，完善各項(xiàng)費(fèi)用控制流程，從事后把關(guān)轉(zhuǎn)向事前控制。將考評(píng)后直接獎(jiǎng)罰薪酬比例變?yōu)榭荚u(píng)得分制，不但對(duì)任務(wù)完成情況進(jìn)行考核，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)工作質(zhì)量的考核。將考評(píng)會(huì)以企業(yè)發(fā)展部集中匯報(bào)考評(píng)結(jié)果改為各職能部門為主體做職能范圍內(nèi)的考評(píng)匯報(bào)，并提出解決問(wèn)題的方案，充分發(fā)揮職能部門的作用，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評(píng)會(huì)議開(kāi)成一個(gè)月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議。以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)形勢(shì)，適時(shí)調(diào)整企業(yè)內(nèi)部行為。對(duì)可控營(yíng)銷費(fèi)用中大區(qū)部分實(shí)行承包,加大節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)力度.三、投資及現(xiàn)金流量分析對(duì)內(nèi)投資分析：公司對(duì)外短期國(guó)債投資3000萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目短期投資4000萬(wàn)元；對(duì)內(nèi)投資115萬(wàn)元，其中儀器儀表投資100萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及物業(yè)設(shè)施改造15萬(wàn)元；研發(fā)費(fèi)用支出387萬(wàn)元；出售寶鋼股份戰(zhàn)略配售股票獲得投資收益112萬(wàn)元（扣除資金成本收益為106萬(wàn)元），歷時(shí)四個(gè)月，投資收益率為32%。對(duì)外參股公司經(jīng)營(yíng)分析：2000下半年參股的四家公司目前大多尚處于籌備期或業(yè)務(wù)開(kāi)拓期，少數(shù)已有部分營(yíng)業(yè)收入，經(jīng)營(yíng)上大多處于微虧狀態(tài),各公司一季度經(jīng)營(yíng)情況分析如下：北京國(guó)電南自安思控制系統(tǒng)有限公司：2001年2月12日完成登記注冊(cè)手續(xù)，公司主營(yíng)DMS/EMS/SCADA等電力自動(dòng)化高端業(yè)務(wù)、超高壓變電站自動(dòng)化系統(tǒng)、電力設(shè)備在線監(jiān)控系統(tǒng)。因?yàn)楸炯径裙咎幱谛略O(shè)籌辦階段，而且公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)性質(zhì)決定了獲取合同和經(jīng)營(yíng)收入將有一個(gè)較長(zhǎng)的周期，因此沒(méi)有發(fā)生營(yíng)業(yè)額。上海國(guó)電電氣有限公司：2000年11月3日完成登記注冊(cè)手續(xù)，公司主營(yíng)智能開(kāi)關(guān)柜、配電所、電源系統(tǒng)及電站輸配電成套業(yè)務(wù)。公司成立后，積極拓展經(jīng)營(yíng)，并適時(shí)地利用閑置資金進(jìn)行短期投資。本年一季度已完成銷售收入249.1萬(wàn)元，公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)-66223.17元。深圳國(guó)電南思系統(tǒng)控制有限公司：2001年1月17日完成工商注冊(cè)變更，公司主營(yíng)實(shí)時(shí)自動(dòng)化系統(tǒng)平臺(tái)、調(diào)度自動(dòng)化系統(tǒng)、面向電力市場(chǎng)的電能量采集與計(jì)費(fèi)系統(tǒng)。該公司經(jīng)過(guò)增資后，經(jīng)營(yíng)實(shí)力進(jìn)一步加強(qiáng)，本季度已完成銷售收入約200多萬(wàn)元（由于稅務(wù)變更導(dǎo)致未能及時(shí)購(gòu)到發(fā)票，造成銷售收入未能在本期確認(rèn)），與去年同期相比有較大增長(zhǎng)；由于該公司的服務(wù)對(duì)象——電力行業(yè)一季度放假時(shí)間較長(zhǎng)，歷來(lái)是處于低谷期，因此公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可以說(shuō)相當(dāng)不錯(cuò)；在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，公司為了未來(lái)的更大發(fā)展，進(jìn)行了全面的內(nèi)部資源整合，目前正在全力準(zhǔn)備進(jìn)行ISO9000認(rèn)證和CMMS認(rèn)證。完成這些工作以后，將為公司在今后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中繼續(xù)領(lǐng)先，持續(xù)增長(zhǎng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。深圳市國(guó)電信息技術(shù)股份有限公司：該公司已經(jīng)通過(guò)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，正在辦理其它的相關(guān)手續(xù)，因此在一季度沒(méi)有發(fā)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。對(duì)外合作公司產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)情況：我公司結(jié)合具體的外部合作環(huán)境，進(jìn)行上述投資合作的目的在于拓展公司新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，進(jìn)一步完善公司現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)鏈，迅速做大公司規(guī)模。在上述項(xiàng)目中，我公司與北京國(guó)電南自安思控制系統(tǒng)有限公司在配網(wǎng)自動(dòng)化及設(shè)備，專用軟件開(kāi)發(fā)方面已經(jīng)進(jìn)行了密切合作，而且也做到營(yíng)銷渠道的共享，希望能夠盡快地結(jié)合國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，提升我公司的配網(wǎng)自動(dòng)化水平。在調(diào)度自動(dòng)化系統(tǒng)、綜合自動(dòng)化系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)方面，深圳國(guó)電南思與我公司的合作也已經(jīng)進(jìn)入正軌，雙方正在按照預(yù)定計(jì)劃進(jìn)行新品開(kāi)發(fā)，力爭(zhēng)在本年度11.18大會(huì)上通過(guò)產(chǎn)品鑒定。目前存在有一定問(wèn)題的是與上海國(guó)電電氣有限公司的合作，按照原先的計(jì)劃，上海國(guó)電電氣在致力發(fā)展一次設(shè)備及成套業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在可能的情況下與我公司的已有的二次設(shè)備進(jìn)行集成和配套，一方面提高產(chǎn)品的附加值，另一方面擴(kuò)大銷售，但是我公司研發(fā)部門與其多次聯(lián)系，卻一直沒(méi)有得到回應(yīng)。本年度擬投資項(xiàng)目情況介紹：本年度我公司擬投資下列項(xiàng)目：國(guó)電南自軟件開(kāi)發(fā)有限公司、國(guó)電南自過(guò)程自動(dòng)化項(xiàng)目、國(guó)電南自鐵路自動(dòng)化有限公司、吉林真元制藥有限公司、西安交大凱特科技股份有限公司、北京國(guó)電清華自動(dòng)化有限公司、寧波豐山調(diào)峰電廠、江寧開(kāi)發(fā)區(qū)股份有限公司。其中國(guó)電南自軟件開(kāi)發(fā)有限公司、國(guó)電南自過(guò)程自動(dòng)化項(xiàng)目、國(guó)電南自鐵路自動(dòng)化有限公司三項(xiàng)目是將本公司內(nèi)現(xiàn)有的相對(duì)獨(dú)立的專業(yè)、產(chǎn)品和項(xiàng)目單獨(dú)成立公司，一方面可以享受到相關(guān)的優(yōu)惠政策，另一方面可以通過(guò)體制和激勵(lì)機(jī)制的創(chuàng)新，促進(jìn)這些專業(yè)更快更好地發(fā)展。吉林真元制藥有限公司是以人參資源深加工為主的醫(yī)療、保健品生產(chǎn)企業(yè)，我公司通過(guò)投資該公司，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)于國(guó)內(nèi)人參資源的相對(duì)壟斷，將資源優(yōu)勢(shì)和科技優(yōu)勢(shì)緊密結(jié)合，使之成為我公司新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，拓展我公司的經(jīng)營(yíng)范圍，并在可能的情況下尋求在創(chuàng)業(yè)板上市，實(shí)現(xiàn)我公司資本運(yùn)作的突破。擬投資的西安交大凱特科技股份有限公司是西交大產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司的控股公司之一，主要從事與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成、電力系統(tǒng)、高性能計(jì)算技術(shù)等，該投資項(xiàng)目在西北地區(qū)具有獨(dú)有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，且作為中國(guó)名校與國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)實(shí)力單位的強(qiáng)強(qiáng)合作典型，具有明顯的上市前景。依據(jù)我公司“十五”發(fā)展規(guī)劃綱要及開(kāi)發(fā)西北的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,通過(guò)與西北實(shí)力最強(qiáng)的高校進(jìn)行技術(shù)、資本或其它戰(zhàn)略合作,將有利于公司在該地域確保并擴(kuò)展競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),有利于爭(zhēng)奪人才資源,有利于獲取高校的最新技術(shù),實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng),規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),參與國(guó)家高性能計(jì)算中心項(xiàng)目,更利于提升公司在其它領(lǐng)域的知名度,從而有利于我公司在其他產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展。北京國(guó)電清華自動(dòng)化有限公司是我公司與清華大學(xué)企業(yè)集團(tuán)、電機(jī)及電子應(yīng)用系合作的法人與自然人混合持股的有限責(zé)任公司，該公司依托清華大學(xué)電機(jī)及電子應(yīng)用系已有的調(diào)度自動(dòng)化應(yīng)用軟件、電力市場(chǎng)技術(shù)支持系統(tǒng)軟件、配電自動(dòng)化軟件等，建立適當(dāng)?shù)妮d體與平臺(tái)，提高我公司現(xiàn)有的電網(wǎng)自動(dòng)化領(lǐng)域的裝備技術(shù)水準(zhǔn)，提高我公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。寧波豐山電廠是余姚供電局為主體成立的服務(wù)于寧波電網(wǎng)的調(diào)峰電廠，我公司參與該項(xiàng)目可以以該電廠資產(chǎn)為基礎(chǔ)，繼續(xù)運(yùn)用資本運(yùn)作的手段，吸收當(dāng)?shù)氐臒犭姀S及周圍的眾多地方小水電項(xiàng)目，為我公司尋找到一個(gè)穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，從整體上降低公司運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。江寧開(kāi)發(fā)區(qū)股份有限公司是擬于江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)基礎(chǔ)上成立的，開(kāi)發(fā)區(qū)總公司邀請(qǐng)我公司參加，在現(xiàn)有已開(kāi)發(fā)區(qū)域的基礎(chǔ)上，繼續(xù)進(jìn)行二期45平方公里的引資開(kāi)發(fā)，并爭(zhēng)取在可能的情況通過(guò)上市募集到更多基本建設(shè)所需資金。現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為－7909萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為－3537萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為＋11255萬(wàn)元?，F(xiàn)金主要來(lái)源為新增銀行短期借款11500萬(wàn)元，應(yīng)收賬款回收6661萬(wàn)元，收回短期投資462萬(wàn)元（寶鋼配售）；現(xiàn)金主要流向：風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資占用4000萬(wàn)元；支付工資及各項(xiàng)附加共計(jì)1100萬(wàn)元（其中2000年度的年終獎(jiǎng)及風(fēng)險(xiǎn)薪酬357萬(wàn)元）；關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金4014萬(wàn)元（其中南自總廠1400萬(wàn)元，北京四方494萬(wàn)元，變電公司1220萬(wàn)元，海達(dá)公司900萬(wàn)元）；支付稅款467萬(wàn)元；支付貸款利息250萬(wàn)元；支付100萬(wàn)元以上的大額貨款計(jì)2352萬(wàn)元；支付材料款及各項(xiàng)成本費(fèi)用類支出5969萬(wàn)元。四、問(wèn)題及對(duì)策以下逐一分析了公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的主要問(wèn)題，茲提出相應(yīng)解決方案：1、對(duì)于巨額應(yīng)收賬款的解決建議目前營(yíng)銷管理方面最緊迫的問(wèn)題是巨額應(yīng)收款項(xiàng)回收，截止到3月底公司應(yīng)收賬款余額高達(dá)29019萬(wàn)元，比2000年底增長(zhǎng)2190萬(wàn)元，對(duì)于巨額應(yīng)收賬款，公司組織力量進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題根源在于財(cái)務(wù)核算與業(yè)務(wù)核算脫節(jié)，部門業(yè)務(wù)核算職能嚴(yán)重弱化，致使應(yīng)收賬款構(gòu)成情況復(fù)雜，無(wú)法追溯來(lái)源等，回款在考核指標(biāo)權(quán)重較低不如訂貨權(quán)重大等。調(diào)查顯示目前回款業(yè)務(wù)核算主要有以下特點(diǎn)：客戶按工程付款，而我方?jīng)]有相應(yīng)的按客戶及相應(yīng)合同號(hào)登記管理的業(yè)務(wù)臺(tái)帳，因此無(wú)法確定款項(xiàng)與合同的對(duì)應(yīng)關(guān)系，無(wú)法按合同查到款情況，無(wú)法按收款查合同付款履行情況；營(yíng)銷部有關(guān)數(shù)據(jù)均取自財(cái)務(wù)，而財(cái)務(wù)核算軟件對(duì)應(yīng)收賬款銷帳方式為按到款時(shí)間順序從前向后自動(dòng)銷帳（此方式可減少帳齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款余額，實(shí)際準(zhǔn)確性值得推敲，如某一用戶長(zhǎng)期與我公司有業(yè)務(wù)關(guān)系，以前帳齡較長(zhǎng)的遺留問(wèn)題可通過(guò)后期發(fā)生業(yè)務(wù)的付款掩蓋）。上述以財(cái)務(wù)核算為主的回款管理模式必然產(chǎn)生以下問(wèn)題：銷售貨款回收職責(zé)不明確（如無(wú)法完全分清改制前后應(yīng)收賬款回收責(zé)任）；由于無(wú)法按合同管理，導(dǎo)致內(nèi)部溝通渠道不暢，無(wú)論是質(zhì)量問(wèn)題的反饋與處理，還是信息的交流均無(wú)法暢通；不利于營(yíng)銷部?jī)?nèi)部對(duì)省區(qū)業(yè)務(wù)管理與指導(dǎo)，及與客戶對(duì)帳。出現(xiàn)法律糾紛，按合同對(duì)違約方起訴依據(jù)不足。建議：營(yíng)銷部應(yīng)盡快建立以銷售合同管理數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)臺(tái)帳體系（可與公司管理信息系統(tǒng)的建立相結(jié)合），組織精干力量對(duì)現(xiàn)有應(yīng)收賬款分析其構(gòu)成情況，采用“新問(wèn)題新辦法、老問(wèn)題（主要為改制時(shí)從南自總廠帶來(lái)的問(wèn)題）老辦法”的解決思路。對(duì)于新問(wèn)題，嚴(yán)格按合同條款對(duì)應(yīng)管理，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，加強(qiáng)對(duì)省區(qū)的貨款回收管理與考核，加大薪酬直接與貨款回收掛鉤的比重。對(duì)于老問(wèn)題，則側(cè)重于采用鼓勵(lì)政策獎(jiǎng)勵(lì)清理有功人員，對(duì)無(wú)法按正常途徑回收欠款的少數(shù)客戶，區(qū)分具體情況，逐一解決，必要時(shí)可利用法律武器提起訴訟，爭(zhēng)取在較短時(shí)間提出全面解決方案，目前公司已著手組織力量按上述思路解決遺留問(wèn)題。針對(duì)公司目前財(cái)務(wù)管理側(cè)重于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核算職能短期又無(wú)法解決的現(xiàn)狀，結(jié)合公司今后ERP項(xiàng)目規(guī)劃實(shí)施，盡快建立財(cái)務(wù)核算、部門業(yè)務(wù)核算與統(tǒng)計(jì)核算相結(jié)合的“三算體系”，全面提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平。2、關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款一季度公司其他應(yīng)收款5917萬(wàn)元，預(yù)付賬款5863萬(wàn)元，同比分別增加4282萬(wàn)元和3974萬(wàn)元，扣除其他應(yīng)收款增加額中屬短期投資4000萬(wàn)元不可比因素外，應(yīng)收南自總廠各項(xiàng)賬款高達(dá)3007萬(wàn)元，如全年維持3000萬(wàn)元余額，將使公司每年多承擔(dān)近200萬(wàn)元的利息支出；對(duì)于關(guān)聯(lián)股東大量占用公司資金，應(yīng)合理計(jì)算資金成本，嚴(yán)格按上市公司有關(guān)法規(guī)進(jìn)行公平交易。3、關(guān)于研發(fā)管理機(jī)制問(wèn)題對(duì)研發(fā)等以前屬考核盲區(qū)的部門，在理順項(xiàng)目管理流程的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)研發(fā)業(yè)務(wù)核算，及時(shí)清理未按時(shí)間進(jìn)度完成的項(xiàng)目，制訂出項(xiàng)目開(kāi)發(fā)人員收入與開(kāi)發(fā)成本與今后產(chǎn)業(yè)化成果直接掛鉤的定量考核體系，盡快促進(jìn)研發(fā)成果產(chǎn)業(yè)化，在條件成熟時(shí)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核體系，提高其運(yùn)作效率。4、關(guān)于營(yíng)銷模式及訂貨產(chǎn)品結(jié)構(gòu)問(wèn)題針對(duì)目前各競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手營(yíng)銷模式有向地區(qū)代理制發(fā)展的趨勢(shì)，公司擬籌建國(guó)電南自（長(zhǎng)沙）自動(dòng)化股份有限公司，主要負(fù)責(zé)該地區(qū)的營(yíng)銷業(yè)務(wù)，但該模式的推廣，遇到一定阻力，也影響到其它地區(qū)推廣。對(duì)于目前營(yíng)銷部門單純追求訂貨指標(biāo)狀況，建議今后對(duì)營(yíng)銷訂貨按產(chǎn)品毛利率高低實(shí)行不同系數(shù)考核以促進(jìn)訂貨產(chǎn)品結(jié)構(gòu)改善，增加毛利較高產(chǎn)品的訂貨比重，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。5、關(guān)于公司存貨管理問(wèn)題針對(duì)公司存貨中有2000萬(wàn)元左右不良庫(kù)存的狀況，同時(shí)為改變公司庫(kù)房多頭管理易產(chǎn)生混亂局面，生產(chǎn)部準(zhǔn)備在二季度接管庫(kù)房時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行徹底清查，統(tǒng)計(jì)不良庫(kù)存構(gòu)成情況，并提出相應(yīng)解決方案。6、對(duì)于巨額研發(fā)費(fèi)用掛帳問(wèn)題針對(duì)公司截止一季度末2146萬(wàn)元研發(fā)費(fèi)用掛帳（列在在制品科目中）問(wèn)題，建議盡快組織專業(yè)人員討論，必要時(shí)可咨詢有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，提出解決方案，以免今后按會(huì)計(jì)核算政策一次性調(diào)帳處理對(duì)公司業(yè)績(jī)的巨大殺傷力，影響公司融資能力。7、關(guān)于新寧公司收購(gòu)問(wèn)題已發(fā)布董事會(huì)公告但至今未完成收購(gòu)手續(xù)的新寧公司，由于公司營(yíng)銷部在市場(chǎng)上大力推廣PST1200系列產(chǎn)品，使新寧訂貨情況良好，建議董事會(huì)敦促及時(shí)辦理股權(quán)過(guò)戶手續(xù)，否則將影響國(guó)電南自全年盈利預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)、業(yè)績(jī)改善導(dǎo)致收購(gòu)成本提高（其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)很大程度上來(lái)自國(guó)電南自大力扶持）及公司董事會(huì)決議的如期執(zhí)行，引起投資者及證券監(jiān)管部門不滿。其他幾個(gè)應(yīng)注意的問(wèn)題：1、產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)和完善方面公司自去年開(kāi)始進(jìn)行了多項(xiàng)對(duì)外投資,旨在加強(qiáng)優(yōu)勢(shì)技術(shù)的拓展,完善產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè),提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力;而去年11.18成功鑒定了七項(xiàng)產(chǎn)品,在電力行業(yè)取得了較大的反響,也為今年的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升奠定了基礎(chǔ),而今年的新品開(kāi)發(fā)應(yīng)該有何突破,2月18日召開(kāi)的玄武會(huì)議提出了較好的思路,但很顯然在具體落實(shí)方面遇到了極大的阻力,這無(wú)疑弱化了公司當(dāng)初對(duì)外投資實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展的思路.公司在規(guī)模經(jīng)營(yíng)和管理方面尚缺乏清晰的思路和管理辦法,資源不足.因無(wú)總體的科研開(kāi)發(fā)規(guī)劃,對(duì)自身的優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力缺乏研究認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià),這對(duì)高科技上市公司言增加了風(fēng)險(xiǎn);對(duì)二級(jí)公司優(yōu)勢(shì)資源的利用和國(guó)電南自公司核心技術(shù)的對(duì)外滲透及管理也無(wú)相應(yīng)的措施,心中存在種種疑慮,造成了相關(guān)工作的停滯不前。2、投資方面董事會(huì)設(shè)立了投資專業(yè)委員會(huì),但其職責(zé)和工作程序有待明確,公司內(nèi)職能部門如何協(xié)助開(kāi)展工作?年初提交了多項(xiàng)投資可行性分析報(bào)告,目前應(yīng)如何繼續(xù)開(kāi)展工作,否則有可能喪失寶貴的機(jī)會(huì).對(duì)內(nèi)投資計(jì)劃已制定完畢,但因無(wú)明確審批程序暫時(shí)擱置未下發(fā)執(zhí)行.顯然不利于今年工作目標(biāo)任務(wù)的完成.江寧基建進(jìn)度的計(jì)劃太慢,公司的發(fā)展明顯受到制約,該重大投資項(xiàng)目已引起多方關(guān)注,而募集資金的使用進(jìn)度可能受到再次質(zhì)疑.3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方面經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法的完善在去年基礎(chǔ)上重點(diǎn)考慮指標(biāo)設(shè)置的合理性,但因產(chǎn)品單元成本不明確,對(duì)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)及材料加工費(fèi)等指標(biāo)的設(shè)置尚不夠科學(xué).工程部對(duì)此要求強(qiáng)烈,希望公司能盡快落實(shí)工程預(yù)算事宜。4、股權(quán)多元化激勵(lì)方面去年完成了股權(quán)多元化的研究方案,旨在盡快報(bào)審組織實(shí)施,加強(qiáng)對(duì)核心人才的凝聚力,留住和吸引關(guān)鍵人才,但目前未得到是否繼續(xù)開(kāi)展工作的信息.5、質(zhì)量管理方面在通過(guò)換證復(fù)審后,如何完善體系建設(shè),提高產(chǎn)品質(zhì)量,有效設(shè)置控制點(diǎn),從而推動(dòng)工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量的提高.2000版質(zhì)量管理體系應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,加強(qiáng)工藝研究和管理,從根本上提高產(chǎn)品質(zhì)量,從源頭上控制和降低各類費(fèi)用支出,提升PS6000系列等新品的市場(chǎng)形象.真正搞好精品建設(shè),推出國(guó)電南自的品牌,直至建成行業(yè)精品和國(guó)家精品.5、規(guī)劃制定方面在規(guī)劃綱要草案的基礎(chǔ)上,一些有爭(zhēng)議的問(wèn)題如何開(kāi)展專題討論解決,如股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化問(wèn)題,發(fā)展定位和規(guī)模問(wèn)題,各方利益的平衡和目標(biāo)一致性問(wèn)題,規(guī)劃專業(yè)委員會(huì)是否統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo),否則舉步維艱?？梢耘袛嗳w員工和股東期待著十五發(fā)展規(guī)劃所描繪的美好藍(lán)圖。附表一：2001年1～3月公司主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2001年實(shí)際數(shù)2000年同期數(shù)增減金額增減比例％全年計(jì)劃完成計(jì)劃進(jìn)度％備注訂貨額2298818652433623%6026838%其中2000年結(jié)轉(zhuǎn)2001年9158萬(wàn)元，1999年結(jié)轉(zhuǎn)2000年6815萬(wàn)元產(chǎn)值88477142170523.87%5199417%銷售收入69254472245354.85%4465015.50%銷售回款6661缺