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文檔簡介

會計電算化崗位及其權限設置的基本要求

會計電算化崗位及其權限設置的基本要求

一、會計電算化崗位的劃分

會計電算化后的崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。

基本會計崗位：會計主管、出納、會計核算各崗位、稽核、會計檔案管理崗位。要求必須取得會計證人員擔任，可一人一崗也可一人多崗或者多人一崗但要符合內部牽制的要求。必須有計劃地進行輪換同時實行回避制度

算化會計崗位：分為以下八類：

1、電算主管：可由會計主管兼任。

2、軟件操作：鼓勵基本會計崗位的人員兼任

3、審核記賬：可由主管會計兼任

4、電算維護：由專職人員擔任，該類人員不進行會計數據的實際操作

5、電算審查：可由會計稽核人員兼任

6、數據分析：可由主管會計兼任

7、會計檔案資料保管員

8、軟件開發(fā)

以上崗位2與3、4、5為不相容崗位

權限：電算主管負責定義各操作人員的權限，具體操作人員只有修改自己口令的權限，無權更改自己和他人的操作權限。

崗位設置：基本會計崗位和電算化會計崗位，可在保證會計數據安全的前提下交叉設置，各崗位人員要保持相對穩(wěn)定，中小企業(yè)可以設置一些必要的電算化崗位，許多崗位可以由一人承擔。

二、會計電算化崗位責任制的基本內容

（一）電算主管的職責：

1、電算化系統日常管理

2、對電算化人員的管理

3、輸出表的檢查

4、電算化資源的審批制度及監(jiān)督

5、完善管理制度并提出改進意見

（二）軟件操作員的責任：

1、分管業(yè)務數據的正常錄入等工作

2、按照程序操作

3、自檢核對與修改

4、備份及保管：每天都要備份

5、安全保

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