《商戰(zhàn)模擬》課程規(guī)則講解北京大學創(chuàng)新研究院?PIERPKU內(nèi)部資料注意保密第1頁商戰(zhàn)模擬課程（一）課程介紹（二）團體組建（二）系統(tǒng)及規(guī)則介紹（三）試運行模擬（四）實戰(zhàn)模擬第2頁課程介紹商學院三種教學模式介紹講座式：學生僅僅只是一個聽眾，只能被動接收知識案例分析：學生由聽眾轉(zhuǎn)變?yōu)榧钨e，對所發(fā)生案例事件作為旁觀者進行點評實戰(zhàn)模擬：學生成為教學關(guān)鍵，學生不再是聽眾也不再只是評論員，而是直接參加到企業(yè)管理事件之中去第3頁課程介紹虛擬企業(yè)在虛擬市場環(huán)境中2-5人組成一個虛擬企業(yè)在生產(chǎn),銷售,財務(wù)等方面做企業(yè)管理決議系統(tǒng)模擬市場環(huán)境,對每個虛擬企業(yè)做出績效依據(jù)企業(yè)績效決定各個虛擬企業(yè)排名商戰(zhàn)模擬系統(tǒng)背景最開始作為MBA學生培訓使用以后在MBA管理學院之間組織比賽,年組織基于互聯(lián)網(wǎng)全國性比賽在全國大多數(shù)MBA學校教學使用第4頁課程介紹成績考評實戰(zhàn)模擬成績——50%總結(jié)匯報——50%團體講演形式展示個人書面總結(jié)匯報第5頁課程介紹教材推薦《企業(yè)管理決議模擬教程》，北京化工大學出版社，吉林大學周柏翔老師主編，國內(nèi)企業(yè)競爭模擬教學領(lǐng)域最早研究者王其文教授主審。第6頁團體組建自由組合，2到5人一組提議：男女搭配——干活不累第7頁團體組建CEO——統(tǒng)籌全局，協(xié)調(diào)各部門工作CFO——內(nèi)部財務(wù)計算、規(guī)劃與分析、投資決議指導(dǎo)；對手財務(wù)情況分析CMO——市場影響原因分析、行業(yè)及對手市場情況分析、營銷策略制訂COO——生產(chǎn)決議優(yōu)化、產(chǎn)量與質(zhì)量擴張規(guī)劃CHO——工人招聘、與生產(chǎn)緊密結(jié)合，輔助其它各個部門工作以及對手情報獲取企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)層集體會議決定。第8頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹系統(tǒng)操作及界面介紹規(guī)則——市場機制規(guī)則——生產(chǎn)管理規(guī)則——人力資源規(guī)則——財務(wù)管理規(guī)則——評分標準第9頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹市場機制需求影響原因：價格、廣告、促銷絕對值以及相對值都會影響需求。

廣告針對某一產(chǎn)品四個市場，對后期略有影響，促銷針對某一市場四個產(chǎn)品，僅對當期有影響。需求影響原因：產(chǎn)品質(zhì)量（等級）——與研發(fā)和工資系數(shù)相關(guān)。

研發(fā)從根本上提升產(chǎn)品等級，工資系數(shù)僅能在當期產(chǎn)品研發(fā)等級基礎(chǔ)上再提升不到一級。需求影響原因：整個市場容量、經(jīng)濟發(fā)展水平、季節(jié)變動、上期市場份額、隨機市場消息等。第10頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹產(chǎn)品分銷：每期生產(chǎn)一定百分比可運往市場，市場間不能轉(zhuǎn)運。運費包含固定運費和變動運費。

定價策略：成本導(dǎo)向標準；需求導(dǎo)向標準；競爭導(dǎo)向標準庫存與訂貨：庫存產(chǎn)品或者原材料都需要一定庫存費用，市場存貨更主要是影響資金周轉(zhuǎn)；

當供小于求時（供給是指本期運輸量-廢品數(shù)+庫存數(shù)），多出需求一部分會轉(zhuǎn)為對本企業(yè)下期訂貨，一部分會轉(zhuǎn)為其它企業(yè)需求。

本期銷售優(yōu)先滿足上期訂貨，訂貨按照上期價格銷售。

產(chǎn)生庫存主要因為供貨過多或者定價偏高，產(chǎn)生訂貨則是因為供貨太少或者定價偏低。最優(yōu)市場狀態(tài)應(yīng)為0訂貨0庫存。

第11頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹生產(chǎn)管理各產(chǎn)品生產(chǎn)所需資源生產(chǎn)資源產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3產(chǎn)品4機器(時)200290420650人力(時)220180200240原材料(單位)550150028003500第12頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹生產(chǎn)班次

第一班正班:6:00-14:00第一班加班:14:00-18:00

第二班正班:14:00-22:00第二班加班:22:00-2:00

一期正常班為520小時（一季度13周，每七天40小時)，加班為260小時。舉例：現(xiàn)有100臺機器，100臺機器若在第一班正班全部生產(chǎn)1產(chǎn)品則能夠生產(chǎn)數(shù)量為：100*520/200=260個

需要匹配工人人數(shù)：260*220/520=110人

需要花費原材料數(shù)量：260*500=130000單位第13頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹機器資源機器可在兩班使用，但第一班加班和第二班用機器總數(shù)不能多于企業(yè)機器總數(shù)。第一班加班用機器在完工后四小時也不能用于第二班正常班。如：現(xiàn)有100機器，假如在第一班加班使用了10臺機器，那么第二班正班只能使用90臺機器，不過第二班加班能使用100臺機器。機器價格為M元，折舊期為5年，每期(季度)折舊為5.0%，不論使用是否。若購置機器，本期末付款，下期運輸安裝，再一期才能使用，使用時才計算折舊。如第9期末采購機器第11期才能使用，并從第11期開始折舊，閑置機器一樣計提折舊。第14頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹原材料采購原材標價為１元，但能夠依據(jù)定貨多少得到批量價格優(yōu)惠。優(yōu)惠價格以下：原材料運輸費用分固定費用（按是否定貨）和變動費用（按定貨量）。購原材料運費算作本期成本，批量優(yōu)惠算作本期收入。因為運輸時間原因，本期決議訂購原材料至多只能有一定百分比能夠用于本期使用。訂購量>=單價0000.9215000000.9510000000.9701第15頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹生產(chǎn)管理費用企業(yè)每期固定費用與生產(chǎn)產(chǎn)品和班次相關(guān)。比如：

第一班生產(chǎn)產(chǎn)品1，費用為10000元；第二班生產(chǎn)產(chǎn)品1，費用為1元。

第一班生產(chǎn)產(chǎn)品2，費用為15000元；第二班生產(chǎn)產(chǎn)品2，費用為18000元。

第一班生產(chǎn)產(chǎn)品3，費用為0元；第二班生產(chǎn)產(chǎn)品3，費用為24000元。

第一班生產(chǎn)產(chǎn)品4，

費用為30000元；第二班生產(chǎn)產(chǎn)品4，費用為35000元。

每臺機器每期都需要一定維護費，不論使用是否。第16頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹產(chǎn)品研發(fā)企業(yè)要生產(chǎn)某種產(chǎn)品，需先投入基本研發(fā)費用，其數(shù)量相當于下面等級1。它包含為生產(chǎn)該新產(chǎn)品需要專利取得、設(shè)施購置和技術(shù)培訓等。為了提升該產(chǎn)品等級，企業(yè)還需要深入投入研發(fā)費。它包含為提升產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)革新和生產(chǎn)工藝改進等注意：本系統(tǒng)中研發(fā)費處理是按照兩期均攤計入成本項目，并未算作無形資產(chǎn)比如各種產(chǎn)品到達不一樣等級需要累積研發(fā)費用(簡單加總)以下：第17頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹工人工資系數(shù)對產(chǎn)品等級影響是在研發(fā)費用基礎(chǔ)上深入調(diào)整。比如研發(fā)費決定產(chǎn)品等級為3，考慮工資系數(shù)后，產(chǎn)品等級調(diào)整后區(qū)間為(3.0，3.99)?？紤]研發(fā)費產(chǎn)品等級提升要循序漸進，每期最多提升一級。等級1等級2等級3等級4等級5產(chǎn)品1100,000.0220,000.0350,000.0450,000.0550,000.0產(chǎn)品2200,000.0350,000.0500,000.0650,000.0700,000.0產(chǎn)品3300,000.0450,000.0580,000.0700,000.0800,000.0產(chǎn)品4500,000.0600,000.0700,000.0850,000.01,000,000.0第18頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹人力資源招聘員工

每期期初招聘工人總數(shù)不得超出現(xiàn)有工人總數(shù)50%，新招聘員工需要一次性支付培訓費一定額度，其生產(chǎn)效率及工資支付都為熟練工人25%。

退休、解聘員工

企業(yè)每期都有3%員工正常退休，也能夠主動解聘更多員工，不過一次性退休和解聘員工總數(shù)不得超出期初員工數(shù)10%。對于退休和解聘員工一次性給予一定額度生活安置費，本期退休或解聘工人不再參加本期工作本期退休或解聘工人不再參加本期工作。第19頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹工作時間及待遇

第一班正班:10.0元第一班加班:15.0元

第二班正班:12.0元第二班加班:18.0元每個工人只能上一個班，加班人數(shù)不能多于本班正班人數(shù)。未值班工人按第一班正班付工資。（注意：機器能夠用兩班，工人只能用于一班）

例：本期有效勞動力總數(shù)300（有效勞動力數(shù)量=期初人數(shù)-退休和解聘人數(shù)+新雇人數(shù)*25%），生產(chǎn)所需工人總數(shù)298.5人，閑置1.5個工人。

閑置工人工資為：1.5*520*10=7800元生產(chǎn)所需工人都是按照小時數(shù)計算，所以在按人數(shù)計算之時需保留小數(shù)點。第20頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹員工激勵企業(yè)能夠用提升工資系數(shù)方法激勵員工。設(shè)對應(yīng)基本工資工資系數(shù)為１，若工資系數(shù)為1.2，則實際工資為基本工資乘以1.2。提升工資系數(shù)有利于提升企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，降低廢品率，也能夠提升產(chǎn)品級別。當然，提升工資系數(shù)會增加成本。廢品廢品是在運輸?shù)绞袌鲋蟊幌M者或者經(jīng)銷商發(fā)覺，首先不能帶來銷售收入，會浪費企業(yè)資源、運費，同時還會因為用戶及經(jīng)銷商退換產(chǎn)品造成折價40%經(jīng)濟損失（可了解成對用戶賠償，賠償額度為廢品數(shù)量*價格40%）。第21頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹財務(wù)管理融資渠道本系統(tǒng)主要融資渠道有：銀行貸款和發(fā)行債券貸款有總額限制，如1000萬；債券發(fā)行數(shù)量上限：新增債券+期初債券余額不能超出期初凈資產(chǎn)50%。所以財務(wù)資源是有限。

第22頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹銀行貸款期初取得，期末償還本金和支付利息，屬于短期融資，所以不能用于買機器等長久投資；模擬開始時各企業(yè)有現(xiàn)金300萬元。為了確保企業(yè)運行，每期期末企業(yè)最少應(yīng)有250萬元現(xiàn)金，若不足，在該企業(yè)信用額度范圍內(nèi)，銀行將自動給予貸款補足。企業(yè)也能夠在決議時提出向銀行貸款。不過，整個模擬期間貸款總數(shù)不得超出一定信用額度貸款總額。如：要求最低現(xiàn)金數(shù)為250萬，實際只有150萬，那么在本期決議中假如不填寫銀行貸款項目就會自動產(chǎn)生貸款額度100萬，假如主動填寫了200萬貸款，那么這100萬包含在200萬額度內(nèi)。至于期末預(yù)留多少現(xiàn)金適當，看自己財務(wù)規(guī)劃。第23頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹債券發(fā)行期初取得，每期償還5%百分比，下期出支付一定百分比利息，屬于長久融資，可用于長久投資項目。投資企業(yè)除了能夠進行內(nèi)部生產(chǎn)投資外（數(shù)量和質(zhì)量投資），還可進行買國債外部投資，不過購置國債利率很低，往往不如將資金用于內(nèi)部投資。若購置國債，在本期末付款，本利在下期末兌現(xiàn)。第24頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹納稅企業(yè)需要將本期利率按照一定百分比稅率繳納稅款，本期利潤為負值時本期凈收益為負值時，可按該虧損額稅率在下一期（或以后幾期）減稅。分紅企業(yè)分紅兩個約束條件:應(yīng)優(yōu)先確保期末剩下現(xiàn)金數(shù)量超出規(guī)則要求一定額度，如250萬元。分紅數(shù)量不能超出企業(yè)該期末稅后利潤。第25頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹現(xiàn)金支出次序期初現(xiàn)金+銀行貸款+發(fā)行債券-部分債券本-債券息-培訓費-退休費-基本工資(工人最少得到第一班正常班工資)-機器維護費+緊搶救援貸款-研發(fā)費-購原材料-管理費-特殊班工資(第二班差額及加班)-運輸費-廣告費-促銷費+銷售收入-存放費+上期國債本息-本期銀行貸款本息-上期緊搶救援貸款本息-稅金-買機器-分紅-買國債

警告:當資金不足時，將按以上次序支出，并修改決議。假如現(xiàn)金不夠支付機器維護費以前項目，會得到緊搶救援貸款。此貸款年利率為40%，本息需在下期末償還。第26頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹會計科目計算公式上期轉(zhuǎn)來=上期末（即本期初）現(xiàn)金額度銀行貸款=本期實際貸款數(shù)額發(fā)債券=本期實際發(fā)行債券額度還債券本金=累計發(fā)債券數(shù)*償還債券本金百分比還債券利息=未償還債券*債券年利息率/4新工人培訓費=單位新雇工人培訓費*實雇工人數(shù)辭退工人安置費=單位解聘工人安置費*實辭工人數(shù)工人工資總額=（一班正班總?cè)藬?shù)*520*一班工資+一班加班總?cè)藬?shù)*260*一班加班工資+二班正班總?cè)藬?shù)*520*二班工資+二班加班人數(shù)*260*二班加班工資+閑置工人總數(shù)*520*一班基本工資）*工資系數(shù)（此公式未將基本工資與特殊班工資分開計算）第27頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹機器維修=單位機器維修費*機器數(shù)本期研發(fā)費=∑本期各產(chǎn)品研發(fā)費用投入研發(fā)費分攤=（上期研發(fā)+本期研發(fā)）/2購置原材料=本期實際采購原料原材料優(yōu)惠=本期實際優(yōu)惠購置原材料運費=本期購置原材料實際運費使用材料費=∑各產(chǎn)品單件所需原材料數(shù)量*該產(chǎn)品本期總產(chǎn)量管理費=本期實際花費管理費運輸費=本期實際花費運輸費廣告費=本期實際廣告費促銷費=本期實際促銷費第28頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹銷售收入=∑每個市場【上期訂貨數(shù)*（上期價格與本期價格較低值）+（本期銷售量-上期訂貨數(shù)）*本期價格】

假如本期銷量小于上期訂貨數(shù)，那么就是實際銷量*（上期價格與本期價格較低值）。

本期銷量是指期末“產(chǎn)品庫存情況”中銷售數(shù)量，不包含廢品數(shù)。

本期銷量=本期市場供貨量+上期末市場庫存量-本期末市場庫存量-廢品數(shù)廢品損失=∑各產(chǎn)品各市場廢品數(shù)*該產(chǎn)品該市場本期價格*40%

廢品數(shù)=供貨量*正品率，然后四舍五入折舊費=機器價格*機器數(shù)量*5%（每期折舊率）第29頁系統(tǒng)及規(guī)則介紹產(chǎn)品庫存改變=∑本期末（下期初）各產(chǎn)品庫存金額-∑本期初（上期末）各產(chǎn)品庫