流動資產(chǎn)管理ppt課件流動資產(chǎn)管理概述流動資產(chǎn)的主要構(gòu)成流動資產(chǎn)管理策略流動資產(chǎn)管理中的問題與對策流動資產(chǎn)管理案例分析contents目錄01流動資產(chǎn)管理概述流動資產(chǎn)的定義流動資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。流動資產(chǎn)的重要性流動資產(chǎn)是企業(yè)正常運(yùn)營和發(fā)展的基礎(chǔ)，其管理的好壞直接影響到企業(yè)的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。流動資產(chǎn)的定義流動資產(chǎn)具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，是企業(yè)日常經(jīng)營活動中不可或缺的資產(chǎn)。流動性強(qiáng)波動性大風(fēng)險(xiǎn)性高流動資產(chǎn)的價(jià)值會隨著市場環(huán)境、企業(yè)運(yùn)營狀況等因素的變化而波動。由于流動資產(chǎn)的流動性強(qiáng)，其管理難度較大，容易發(fā)生損失。030201流動資產(chǎn)的特點(diǎn)

流動資產(chǎn)管理的目標(biāo)保持合理的流動比率流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，保持合理的流動比率是流動資產(chǎn)管理的首要目標(biāo)，有助于降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提高資金使用效率通過有效的流動資產(chǎn)管理，合理安排現(xiàn)金流量和資金使用計(jì)劃，提高資金的使用效率，增加企業(yè)的盈利能力?？刂平?jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在流動資產(chǎn)管理過程中，應(yīng)密切關(guān)注市場環(huán)境、企業(yè)運(yùn)營狀況等因素的變化，及時(shí)調(diào)整管理策略，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。02流動資產(chǎn)的主要構(gòu)成

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物是流動資產(chǎn)中的重要組成部分，主要包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的特點(diǎn)是流動性強(qiáng)，可以隨時(shí)用于支付和清償債務(wù)。企業(yè)需要保持足夠的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，以應(yīng)對日常經(jīng)營和突發(fā)事件的需要。隨著市場競爭的加劇，企業(yè)為了擴(kuò)大銷售和提高市場占有率，往往需要提供商業(yè)信用，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的增加。企業(yè)需要對應(yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)的管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，加速資金回流。應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動而形成的債權(quán)。應(yīng)收賬款存貨是企業(yè)持有的產(chǎn)成品、在產(chǎn)品和原材料等。存貨是滿足生產(chǎn)和銷售需要的必備條件，但過多持有存貨會導(dǎo)致資金占用和保管成本的增加。企業(yè)需要合理控制存貨數(shù)量，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本。存貨短期投資是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)的投資資產(chǎn)。短期投資的主要目的是利用暫時(shí)閑置的資金獲取短期收益。企業(yè)需要合理配置短期投資，保持資金的流動性和收益性平衡。短期投資03流動資產(chǎn)管理策略滿足企業(yè)日常經(jīng)營需要、預(yù)防性需求、交易性需求。持有現(xiàn)金的原因保持足夠的現(xiàn)金余額以降低機(jī)會成本和短缺成本，同時(shí)避免持有過多現(xiàn)金而產(chǎn)生的機(jī)會成本?，F(xiàn)金管理目標(biāo)包括活期存款、通知存款、定期存款等。現(xiàn)金管理工具現(xiàn)金管理策略商業(yè)競爭、信用銷售的必然結(jié)果、減少庫存的需要。應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因在發(fā)揮應(yīng)收賬款強(qiáng)化競爭、擴(kuò)大銷售的同時(shí)，盡可能降低投資的機(jī)會成本、壞賬損失與管理成本，最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的收益。應(yīng)收賬款管理目標(biāo)信用政策制定、應(yīng)收賬款監(jiān)控、逾期賬款的催收等。應(yīng)收賬款管理措施應(yīng)收賬款管理策略滿足生產(chǎn)耗用、維持銷售穩(wěn)定、平衡采購與生產(chǎn)、運(yùn)輸成本與持有成本。存貨的持有原因在滿足生產(chǎn)和銷售需要的同時(shí)，盡可能降低庫存水平，減少資金占用和保管費(fèi)用。存貨管理目標(biāo)合理安排進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間、采用有效的庫存分類法、利用現(xiàn)代化的倉儲管理技術(shù)等。存貨管理措施存貨管理策略短期投資管理目標(biāo)在保證資金安全性的前提下，獲取較高的投資收益。短期投資的原因暫時(shí)閑置的資金需要得到有效的利用、滿足季節(jié)性經(jīng)營活動的資金需求。短期投資管理工具包括短期證券投資、短期貸款等。短期投資管理策略04流動資產(chǎn)管理中的問題與對策現(xiàn)金管理中的問題與對策現(xiàn)金持有量過高，增加了機(jī)會成本和管理成本。實(shí)施現(xiàn)金池管理，統(tǒng)一調(diào)配資金，降低閑置資金比例?，F(xiàn)金流預(yù)測不準(zhǔn)確，導(dǎo)致資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。建立現(xiàn)金流預(yù)測模型，實(shí)時(shí)監(jiān)控現(xiàn)金流狀況，確保資金流動性。問題對策問題對策問題對策問題對策應(yīng)收賬款管理中的問題與對策01020304應(yīng)收賬款回收期過長，增加了壞賬風(fēng)險(xiǎn)。建立客戶信用評價(jià)體系，對不同信用等級的客戶采取不同的應(yīng)收賬款政策。缺乏有效的催收機(jī)制，導(dǎo)致應(yīng)收賬款逾期嚴(yán)重。建立完善的催收流程，明確責(zé)任人，采取多種催收手段，提高應(yīng)收賬款回收率。問題對策問題對策存貨管理中的問題與對策存貨積壓嚴(yán)重，占用了大量流動資金。存貨周轉(zhuǎn)率低，影響了企業(yè)的運(yùn)營效率。實(shí)施庫存ABC分類管理，對不同類別的庫存采取不同的管理策略。優(yōu)化采購和生產(chǎn)計(jì)劃，降低庫存水平，提高存貨周轉(zhuǎn)率。短期投資收益率低，無法滿足企業(yè)的收益目標(biāo)。問題深入研究市場行情，選擇高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的短期投資項(xiàng)目。對策短期投資風(fēng)險(xiǎn)控制不力，導(dǎo)致投資虧損。問題建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，對投資項(xiàng)目進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評估，確保投資安全。對策短期投資管理中的問題與對策05流動資產(chǎn)管理案例分析總結(jié)詞高效利用資金詳細(xì)描述該企業(yè)通過制定合理的現(xiàn)金預(yù)算，實(shí)施嚴(yán)格的收支控制，以及運(yùn)用高效的資金結(jié)算系統(tǒng)，有效提高了現(xiàn)金的利用效率和流動性。案例一：某企業(yè)的現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)分享降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)詞該企業(yè)通過加強(qiáng)客戶信用管理，實(shí)施應(yīng)收賬款的跟蹤催收，以及運(yùn)用法律手段維護(hù)權(quán)益，有效降低了壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障了資金安全。詳細(xì)描述案例二：某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理優(yōu)化方案總結(jié)詞提高庫存周轉(zhuǎn)率詳細(xì)描述該企業(yè)通過引入先進(jìn)的庫存管理技術(shù)，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，以及實(shí)施定期的庫存盤點(diǎn)和清理，有效提高了庫存周轉(zhuǎn)率，減少了庫存積壓和浪費(fèi)。案例三：某企業(yè)的存貨管理模