（題庫版）銀行人員從業(yè)資格考試綜合

考點(diǎn)習(xí)題及答案

1.下列關(guān)于商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和社

會風(fēng)險的客戶，說法錯誤的是（）o

A.應(yīng)當(dāng)訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款

B.在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告

C.訂立客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救

濟(jì)條款

D.訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接

受貸款人監(jiān)督等承諾條款

【答案】：A

【解析】：

BCD三項(xiàng)，根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通

過完善合同條款督促客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理。對涉及重大環(huán)境

和社會風(fēng)險的客戶，在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報

告，訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶

接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違

約時銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款。

2.假設(shè)一家公司財務(wù)信息如下所示，公司通過商業(yè)信用增加了1000

萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤

率保持不變，融資前和融資后的可持續(xù)增長率(SCR)分別為()。

A.0.117,0.135

B.0.105,0.127

C.0.105,0.135

D.0.117,0.127

【答案】：A

【解析】：

融資前，銷售利潤率=凈利潤/銷售收入=573/11460=5%,資產(chǎn)效率

=銷售收入/總資產(chǎn)=11460/7640=150%,紅利支付率=股息分紅/凈

利潤=171.9/573=30%,ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=57貂820=15%,

可持續(xù)增長率=ROEXRR/(1-ROEXRR)=15%X(1-30%)/[1-

15%X(1-30%)]=0.117；融資后，所有者權(quán)益和紅利分配政策、

資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，凈利潤=總資產(chǎn)X資產(chǎn)效率X銷售

利潤率=8640X150%X5%=648（萬元），ROE=凈利潤/所有者權(quán)益

=64%820=16.96%,可持續(xù)增長率=16.96%義（1一30%）/[1—16.96%

X（1-30%）]=0.135o

3.目前我國常用的衡量經(jīng)濟(jì)增長的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是（）o

A.失業(yè)率

B.國際收支順差

C.國內(nèi)生產(chǎn)總值

D.通貨膨脹率

【答案】：C

【解析】：

宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個，即經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物

價穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目標(biāo)分別通過國內(nèi)生產(chǎn)總值、失業(yè)率、

通貨膨脹率和國際收支等指標(biāo)來衡量。

4.下列屬于對票據(jù)業(yè)務(wù)的管理要求的是（）。

A.加強(qiáng)客戶授信調(diào)查和統(tǒng)一授信管理

B.規(guī)范票據(jù)交易行為

C.堅持貿(mào)易背景真實(shí)性要求，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)

D.不得掩蓋信用風(fēng)險

E.加強(qiáng)承兌保證金管理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管

促進(jìn)票據(jù)市場健康發(fā)展的通知》及《中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步深化整治

銀行業(yè)市場亂象的通知》對票據(jù)業(yè)務(wù)均做了相關(guān)管理要求：①堅持貿(mào)

易背景真實(shí)性要求，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)；②加強(qiáng)客戶授信調(diào)查和統(tǒng)一授信

管理；③規(guī)范票據(jù)交易行為；④加強(qiáng)承兌保證金管理；⑤不得掩蓋信

用風(fēng)險。

.下列關(guān)于貸款承諾的說法，不正確的有（）

5o

A.用于指定項(xiàng)目建設(shè)或企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)

B.可分為項(xiàng)目貸款承諾、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利

C.授信額度項(xiàng)下發(fā)生具體授信業(yè)務(wù)時，商業(yè)銀行還要按照實(shí)際發(fā)生業(yè)

務(wù)的不同品種進(jìn)行具體審查，辦理相關(guān)手續(xù)

D.授信額度主要用于解決客戶短期的流動資金需要

E.授信額度的有效期限通常為兩年

【答案】：B|E

【解析】：

B項(xiàng)，貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為項(xiàng)目貸款承諾、客戶授信額度、票據(jù)發(fā)

行便利及信貸證明；E項(xiàng)，授信額度的有效期限按照雙方協(xié)議規(guī)定（通

常為一年）。

6.下列關(guān)于風(fēng)險與損失的說法，不正確的有（）。

A.風(fēng)險是一個事前概念，損失是一個事后概念

B.風(fēng)險的概念不涵蓋損失發(fā)生概率的高低

C.通常將金融風(fēng)險造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失

D.風(fēng)險等同于損失

E.風(fēng)險的概念涵蓋了未來可能損失的大小

【答案】:B|D

【解析】：

BD兩項(xiàng)，風(fēng)險不等同于損失本身，風(fēng)險是一個事前概念，損失是一

個事后概念，風(fēng)險的概念既涵蓋了未來可能損失的大小，又涵蓋了損

失發(fā)生概率的高低。

7.通貨膨脹對社會經(jīng)濟(jì)的影響有（）。

A.生產(chǎn)成本提高，生產(chǎn)性投資風(fēng)險加大

B.使貨幣的價值尺度功能受到破壞，成本、收入、利潤等均無法準(zhǔn)確

核算

C.引起不利于固定薪金收入階層的國民收入的再分配

D.有利于債權(quán)人而不利于債務(wù)人的分配

E.使社會公眾失去對本國紙幣的信心，不愿意接受和使用紙幣

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，通貨膨脹使債務(wù)人的實(shí)際債務(wù)減輕，而成為受益者。而以一定

利息為報酬的債權(quán)持有人，會由于實(shí)際利率下降而受到損失。

.抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置時限為（）

8o

A.自取得日起1年內(nèi)

B.不確定

C.自取得日起半年內(nèi)

D.自取得日起2年內(nèi)

【答案】：A

【解析】：

抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、

仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，動產(chǎn)應(yīng)自

取得日起1年內(nèi)予以處置。

9.銀行代保管業(yè)務(wù)包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)，兩者的主要區(qū)

別在于（）。

A.客戶是否在將保管物品交給銀行時先加以密封

B.保管物品的金額不同

C.保管物品的種類不同

D.保管期限不同

【答案】：A

【解析】：

代保管業(yè)務(wù)包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。兩者在辦理保管時都

注明保管期限和保管物品的名稱、種類、數(shù)量、金額等，區(qū)別在于密

封保管的客戶在將保管物品交給銀行時先加以密封。

10.物權(quán)中最完整最充分的權(quán)利是（）o

A.用益物權(quán)

B.所有權(quán)

C.占有權(quán)

D.擔(dān)保物權(quán)

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《物權(quán)法》第二條規(guī)定，物權(quán)包括所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。

所有權(quán)是物權(quán)中最完整、最充分的權(quán)利，擔(dān)保物權(quán)和用益物權(quán)都是從

所有權(quán)派生出來的。

11.下列貸前調(diào)查內(nèi)容中，屬于貸款效益性調(diào)查的是（）o

A.借款人購銷合同的真實(shí)性

B.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯

等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測

C.借款人的借款目的

D.借款人財務(wù)報表的真實(shí)性

【答案】：B

【解析】：

貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，

計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況；②對借款人過去和未

來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行

調(diào)查、分析、預(yù)測。AC兩項(xiàng)屬于貸款合規(guī)性調(diào)查；D項(xiàng)屬于貸款安

全性調(diào)查。

12.下列關(guān)于借記卡的表述，錯誤的是（

A.不能透支

B.不可以預(yù)借現(xiàn)金

C.有存款利息

D,與儲戶的定期存款賬戶相聯(lián)結(jié)

【答案】：D

【解析】：

借記卡是指發(fā)卡銀行向持卡人簽發(fā)的，沒有信用額度，持卡人先存款

后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消

費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能，需

要先存款后消費(fèi)。

13.金融機(jī)構(gòu)向金融消費(fèi)者說明重要內(nèi)容和披露風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)留存相

關(guān)資料，留存時間不少于（）年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：c

【解析】：

金融機(jī)構(gòu)向金融消費(fèi)者說明重要內(nèi)容和披露風(fēng)險時一，應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法

律法規(guī)、監(jiān)管要求留存相關(guān)資料，留存時間不少于三年，法律、行政

法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

14.下列關(guān)于貸款賬戶的表述，錯誤的是（）。

A.對于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬

戶，并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶

B.“專門賬戶”是指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”

C.對于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全

系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金

賬戶

D.對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，“專門賬戶”并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專

用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

15.下列關(guān)于內(nèi)部控制措施的表述，錯誤的是（）。

A.合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂?/p>

措施，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作

B.建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)

和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動態(tài)調(diào)整

C.明確哪些是重要崗位，對重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，

不相容崗位人員之間可以輪崗

D.建立健全內(nèi)部控制制度體系，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全

面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并定期進(jìn)行評估

【答案】：C

【解析】：

內(nèi)部控制措施是銀行根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)

險控制在可承受度之內(nèi)。C項(xiàng)，在崗位設(shè)置上，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

措施要求明確哪些是重要崗位，并制定相應(yīng)的內(nèi)部控制要求；對重要

崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，原則上不相容崗位人員之間不得

輪崗。

16.下列屬于銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)利的是（）。

A.自主選擇權(quán)

B.公平交易權(quán)

C.依法求償權(quán)

D.安全權(quán)

E.受教育權(quán)

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行業(yè)消費(fèi)者，是指購買或使用銀行業(yè)產(chǎn)品和接受銀行業(yè)服務(wù)的自然

人。其主要權(quán)利有：①安全權(quán)；②隱私權(quán)；③知情權(quán)；④自主選擇權(quán);

⑤公平交易權(quán)；⑥依法求償權(quán)；⑦受教育權(quán)；⑧受尊重權(quán)；⑨監(jiān)督權(quán)。

17.下列說法中正確的有（）。

A.通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張

需求

B.杠桿收購就是并購融資

C.長期投資風(fēng)險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足

D.在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資

E.結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個粗

略的估計

【答案】：A|E

【解析】：

B項(xiàng)，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項(xiàng)，長期投

資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)

性融資；D項(xiàng)，在發(fā)達(dá)國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收

購等提供債務(wù)融資。

18.關(guān)于中國銀行保險監(jiān)督管理委員會，下列表述正確的是（）。

A.隸屬于中國人民銀行

B.統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險業(yè)

C.金融資產(chǎn)管理公司不屬于其監(jiān)管的范圍

D.直接執(zhí)行貨幣政策

【答案】：B

【解析】：

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會的主要職責(zé)是，依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督

管理銀行業(yè)和保險業(yè)，維護(hù)銀行業(yè)和保險業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，防范和

化解金融風(fēng)險，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定。A項(xiàng)，中

國銀行保險監(jiān)督管理委員會是國務(wù)院直屬事業(yè)單位；C項(xiàng)，中國銀行

保險監(jiān)督管理委員會根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)

管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)；D項(xiàng)，中國人民銀

行主要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行，維護(hù)貨幣的穩(wěn)定以及對金融市

場進(jìn)行宏觀調(diào)控，促進(jìn)金融市場的繁榮發(fā)展。

19.以下關(guān)于影響借款需求的因素的表述，正確的是（）。

A.紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少

B.商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債結(jié)構(gòu)變化

C.季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加

D.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加

E,固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導(dǎo)致流動負(fù)債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長

期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從利潤表來看，

一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生

影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

20.下列不屬于國內(nèi)生產(chǎn)總值核算方法的是（）。

A.生產(chǎn)法

B.支出法

C.預(yù)算法

D.收入法

【答案】：C

【解析】：

在實(shí)際核算中，國內(nèi)生產(chǎn)總值有三種計算方法，即生產(chǎn)法、收入法和

支出法。

21.以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤出發(fā)計算經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈

額，說法正確的有（）。

A.應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加

B.應(yīng)加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊

C.應(yīng)加上未銷售出去的存貨增加

D.應(yīng)加上未進(jìn)行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加

E.應(yīng)扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應(yīng)付稅金

【答案】：A|B|D

【解析】：

間接法，即以利潤表中最末一項(xiàng)凈利潤為出發(fā)點(diǎn)，調(diào)整影響凈利潤但

未影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的事項(xiàng)：加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用，減去沒

有現(xiàn)金流入的收入，扣除不屬于經(jīng)營活動的損益，調(diào)整經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)

付科目的變動值——減去（加上）應(yīng)收（應(yīng)付）科目增加值。

22.進(jìn)貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分

析客戶的進(jìn)貨渠道可以從（）來考慮。

A.運(yùn)輸方式的選擇：是陸路運(yùn)輸還是水路運(yùn)輸，是公路運(yùn)輸還是鐵路

運(yùn)輸

B.進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)

C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還

是三手進(jìn)貨

D.貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障

E.供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠

供貨

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析貨品質(zhì)量、貨品價格、

供貨穩(wěn)定性、進(jìn)貨渠道、付款條件。其中，進(jìn)貨渠道分析包括ABCE

四個方面。

23.預(yù)收賬款屬于（）。

A.流動資產(chǎn)

B.非流動資產(chǎn)

C.長期負(fù)債

D.流動負(fù)債

【答案】：D

【解析】：

流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付

票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他

應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

24.金融詐騙罪中具體罪名的共同特征包括（）。

A.主觀上均具有非法占有目的

B.實(shí)施虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等欺騙行為

C.受騙者因被騙而作出行為人期待的財產(chǎn)處分行為

D.受騙者或者其他人（被害人）遭受財產(chǎn)損失

E.采取暴力手段實(shí)施

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性，其基本構(gòu)造是：主觀上均具有

非法占有目的，客觀上均遵循下列邏輯順序：①實(shí)施虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞

真相等欺騙行為；②使受騙者陷入或者強(qiáng)化認(rèn)識錯誤；③受騙者因被

騙而作出行為人期待的財產(chǎn)處分行為；④受騙者或者其他人（被害人）

遭受財產(chǎn)損失。

25.下列關(guān)于小額貸款公司的表述，正確的有（）。

A.不吸收公眾存款

B.可以吸收公眾存款

C.有獨(dú)立的法人財產(chǎn)

D.是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立的

E.其設(shè)立主要是為了改善農(nóng)村地區(qū)和中小企業(yè)金融服務(wù)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸

收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小

額貸款公司從性質(zhì)上來說是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財產(chǎn)，享有法人

財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其負(fù)債承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司的設(shè)立主

要是為了引導(dǎo)民間資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)和中小

企業(yè)金融服務(wù)。

26.下列屬于金融詐騙罪的有（）。

A.非法出具金融票證罪

B.吸收客戶資金不入賬罪

C.信用卡詐騙罪

D.票據(jù)詐騙罪

E.集資詐騙罪

【答案】：C|D|E

【解析】：

金融詐騙罪包括集資詐騙罪、貸款詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐

騙罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪。AB兩項(xiàng)屬于破壞金融管理秩

序罪中的破壞銀行和其他金融機(jī)構(gòu)管理類犯罪。

27.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（

A.進(jìn)貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)

近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得

B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般

較為可靠

C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易

采購，說明其資信較高

D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系

等多方面因素

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品

供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；

反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

28.商業(yè)銀行風(fēng)險識別包括（）環(huán)節(jié)。

A.感知風(fēng)險

B.計量風(fēng)險

C.分析風(fēng)險

D.檢測風(fēng)險

E.控制風(fēng)險

【答案】：A|C

【解析】：

風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化

的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)；分析風(fēng)險是深入理解

各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。

29.合同的解除分為（）。

A.協(xié)議解除

B.法定解除

C.約定解除權(quán)

D.自然解除

E.強(qiáng)制解除

【答案】:A|B|C

【解析】：

合同的解除分為：①協(xié)議解除，是指當(dāng)事人協(xié)商一致而解除合同；②

約定解除權(quán)，是指雙方在原合同中約定解除權(quán)條款，或另行簽訂一個

合同賦予一方或雙方當(dāng)事人在一定條件下享有解除權(quán)；③法定解除，

是指根據(jù)法律規(guī)定而解除合同。

30.在國內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國內(nèi)生產(chǎn)和國外生產(chǎn)，一般以（）

為標(biāo)準(zhǔn)。

A.市民

B.常住居民

C.城市居民

D.公民

【答案】：B

【解析】：

國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）,是指一國（或地區(qū)）所有常住居民在一定時

期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果，即指在一國的領(lǐng)土范圍內(nèi)，本國居民和外

國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。

31.需要使用銀行授信額度的業(yè)務(wù)有（）。

A.貸款

B.支票

C.信用證

D.銀行承兌匯票

E.銀行保函

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

授信額度的有效期限按照雙方協(xié)議規(guī)定（通常為一年），適用于規(guī)定

期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要用于解決客戶短期的流動資金需要。按

照授信形式不同，可以分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開

立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理

額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項(xiàng)額度。

32.分期付款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)包括（）。

A.授信金額小

B.時效要求高

C.目標(biāo)客戶集中

D.信用屬性強(qiáng)

E.增長速度快

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

分期付款業(yè)務(wù)是指持卡人使用信用卡進(jìn)行大額消費(fèi)時，由發(fā)卡銀行向

商戶一次性支付持卡人所購商品（或服務(wù)）的消費(fèi)資金，并根據(jù)持卡

人申請，將消費(fèi)資金分期通過持卡人信用卡賬戶扣收，持卡人按照與

銀行約定分期進(jìn)行償還的業(yè)務(wù)。分期付款業(yè)務(wù)具有目標(biāo)客戶分散、授

信金額小、信用屬性強(qiáng)、時效要求高和增長速度快等特點(diǎn)。

33.下列關(guān)于托賓q理論的表述，正確的有（）。

A.q同投資支出存在正相關(guān)關(guān)系

B.q指企業(yè)的市場價值與資本的重置成本之差

C.q指企業(yè)的市場價值與資本的重置成本之比

D.托賓q理論也叫“托賓效應(yīng)”，屬于貨幣政策傳導(dǎo)渠道中的資產(chǎn)價

格渠道

E.當(dāng)q值增大時，企業(yè)投資意愿增加

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

貨幣政策的資產(chǎn)價格渠道主要有兩種：①基于托賓q理論的“托賓效

應(yīng)”。②莫迪利安尼的“消費(fèi)財富效應(yīng)二q是指企業(yè)的市場價值與資

本的重置成本之比，q同投資支出存在正相關(guān)關(guān)系。當(dāng)中央銀行采取

擴(kuò)張性貨幣政策時，貨幣供應(yīng)量增加，股票價格上漲，q值增大，企

業(yè)愿意增加投資，全社會總產(chǎn)出增加。

34.中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人的下列哪些行

為進(jìn)行檢查監(jiān)督？（）

A.執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為

B.與中國人民銀行普通貸款有關(guān)的行為

C.執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為

D.執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為

E.執(zhí)行有關(guān)白銀管理規(guī)定的行為

【答案】：A|C|D

【解析】：

除ACD三項(xiàng)外，中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人

的下列行為進(jìn)行檢查監(jiān)督：①與中國人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；

②執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為；

③執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；④執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；

⑤代理中國人民銀行經(jīng)理國庫的行為；⑥執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行

為。

35.除了一般銀行業(yè)務(wù)具有的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、欺詐風(fēng)險外，信

用卡產(chǎn)品的風(fēng)險主要包括（）。

A.來自發(fā)卡行的風(fēng)險

B.來自持卡人的風(fēng)險

C.來自商戶的風(fēng)險

D.來自第三方的風(fēng)險

E.來自收單行的風(fēng)險

【答案】：B|C|D

【解析】：

信用卡風(fēng)險，就是指在信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營中發(fā)卡行、收單行以及持卡人

和合作商戶等發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的潛在可能性。信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理有

其特殊性和復(fù)雜性。除了一般銀行業(yè)務(wù)具有的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、

欺詐風(fēng)險外，信用卡產(chǎn)品的風(fēng)險主要包括：①來自持卡人的風(fēng)險；②

來自商戶的風(fēng)險；③來自第三方的風(fēng)險。

36.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請資料

中必須包括其財務(wù)報表，下列有關(guān)收集財務(wù)報表的表述中，錯誤的是

A.新建項(xiàng)目的項(xiàng)目貸款，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求

B.若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時索取保證人的財務(wù)報表

C.對經(jīng)審計和未經(jīng)審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待

D.只需要向借款人索取上兩年經(jīng)審計的財務(wù)報表和近期月報表

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，借款人應(yīng)該提供近三年和最近一期的財務(wù)報表。

37.貨幣供應(yīng)量是指（）。

A.處于流通中的現(xiàn)金量

B.處于流通中的存款量

C.貨幣需要量

D.處于流通中的現(xiàn)金量和存款量之和

【答案】：D

【解析】：

由于M2通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況,因此,

一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2oM2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企

業(yè)存款中具有定期性質(zhì)的存款+外幣存款+信托類存款，其中，Ml

=M0+企業(yè)活期存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+農(nóng)村存款+個人持有的

信用卡類存款；M0=流通中現(xiàn)金。因此，貨幣供應(yīng)量即處于流通中

的現(xiàn)金量和存款量之和。

38.商業(yè)銀行個人存款業(yè)務(wù)包括（）。

A.個人通知存款

B.定活兩便存款

C.活期存款

D.保證金存款

E.教育儲蓄存款

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行個人存款業(yè)務(wù)包括：活期存款、定期存款、定活兩便存款、

個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款。

39.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款

業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效，這

屬于（）審查。

A.信貸業(yè)務(wù)政策符合性

B.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性

C.非財務(wù)因素

D.借款人主體資格及基本情況

【答案】：B

【解析】：

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查包括：①借款

人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其

內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效；②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否

按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有

效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；③業(yè)務(wù)是否在本級機(jī)構(gòu)信貸審批授權(quán)

內(nèi)。

40.商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)

限，這屬于使用按（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。

A.受權(quán)人

B.行業(yè)

C.授信品種

D.客戶風(fēng)險評級

【答案】：B

【解析】：

常用的信貸授權(quán)形式劃分方式有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授

信品種劃分；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)；④按客戶風(fēng)險評級授權(quán)；⑤按擔(dān)保

方式授權(quán)。其中，按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，是根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，

對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限，如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高

污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。

41.下列不屬于定期存款類型的是（）。

A.存本取息

B.定活兩便

C.零存整取

D.整存整取

【答案】：B

【解析】：

定期存款類型包括：①整存整取；②零存整取；③整存零取；④存本

取息。除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種類：定

活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款。

42.商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款管理要求，對非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)投資

采取下列哪些措施？（）

A.投前盡職調(diào)查

B.風(fēng)險審查

C.投后風(fēng)險管理

D.信息篩選

E.資料分類管理

【答案】：A|B|C

【解析】：

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)確保理財產(chǎn)品

投資與審批流程相分離，比照自營貸款管理要求實(shí)施投前盡職調(diào)查、

風(fēng)險審查和投后風(fēng)險管理，并納入全行統(tǒng)一的信用風(fēng)險管理體系。

43.為落實(shí)“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款

人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的（）。

A.放款執(zhí)行部門

B.貸款調(diào)查部門

C.內(nèi)部審計部門

D.貸款審查部門

【答案】：A

【解析】：

貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其

中，責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。

44.下列解散情形出現(xiàn)時，公司必須進(jìn)行清算、清理債權(quán)債務(wù)的是（）o

A.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由

出現(xiàn)

B.股東會或股東大會決議解散

C.因公司合并需要解散

D.公司違反法律法規(guī)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照

E.公司分立需要解散

【答案】:A|B|D

【解析】：

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，題中五項(xiàng)均為公司可以解散的情形。公司解

散情形出現(xiàn)時，除公司合并、分立免于清算外，公司均必須進(jìn)行清算,

清理債權(quán)債務(wù)。

45.下列說法不正確的是（）。

A.法律法規(guī)是一種約定俗成的說法，具有較為寬泛的涵義，包括由立

法機(jī)關(guān)即全國人民代表大會及其常務(wù)委員會制定的法律

B.銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機(jī)構(gòu)的

規(guī)章制度

C.規(guī)章制度是指由銀行業(yè)協(xié)會經(jīng)過其章程規(guī)定的程序通過的對全體

會員具有一定約束力的行業(yè)規(guī)范及公約

D.商業(yè)銀行經(jīng)營必須與適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部

門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為

守則和職業(yè)操守相一致

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)是對銀行業(yè)自律規(guī)范的定義；規(guī)章制度是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部

制定的各項(xiàng)政策、操作程序和工作規(guī)范。

46.下列哪些選項(xiàng)是商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)？（）

A.從事同業(yè)拆借

B,提供保管箱服務(wù)

C.辦理國內(nèi)結(jié)算

D.從事銀行卡業(yè)務(wù)

E.發(fā)行金融債券

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第三條，商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)

務(wù)：①吸收公眾存款；②發(fā)放短期、中期和長期貸款；③辦理國內(nèi)外

結(jié)算；④辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；⑤發(fā)行金融債券；⑥代理發(fā)行、代理

兌付、承銷政府債券；⑦買賣政府債券、金融債券；⑧從事同業(yè)拆借;

⑨買賣、代理買賣外匯；⑩從事銀行卡業(yè)務(wù)；@提供信用證服務(wù)及擔(dān)

保；?（弋理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；?經(jīng)國務(wù)

院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

47.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的是（）。

A.對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴

B.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變

D,企業(yè)在多家銀行開戶

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，企業(yè)在多家銀行開戶屬于企業(yè)與銀行往來異常現(xiàn)象，不屬于企

業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

48.我國商業(yè)銀行的逆周期資本要求由（）來滿足。

A.核心一級資本

B.一級資本

C.二級資本

D.附屬資本

【答案】：A

【解析】：

我國將資本監(jiān)管要求分為四個層次，第二層次為儲備資本要求和逆周

期資本要求，其中逆周期資本要求為。?2.5%,由核心一級資本來滿

足。

49.關(guān)于逾期貸款的處理，下列表述錯誤的是（）。

A.在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)

定加收罰息

B.在還本付息日，借款人尚未向銀行提交償還貸款本息的支票或支取

憑條的，并且其償債賬戶或其他存款戶中的存款余額不足以由銀行主

動扣款的，該筆貸款即為逾期貸款

C.貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應(yīng)收未收的

利息也要計收利息，即計復(fù)利

D.應(yīng)收未收的罰息不需要計復(fù)利

【答案】：D

【解析】：

貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應(yīng)收未收的利

息也要計收利息，即計復(fù)利。在催收的同時，對不能按借款合同約定

期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中

明確規(guī)定；應(yīng)收未收的罰息也要計復(fù)利。

50.從民事法律行為來說，甲商業(yè)銀行授權(quán)其業(yè)務(wù)經(jīng)理乙與客戶商談

業(yè)務(wù)并簽訂合同，該代理屬于（）。

A.指定代理

B.委托代理

C.業(yè)務(wù)代理

D.法定代理

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《民法總則》第一百六十三條的規(guī)定，代理包括法定代理和委托

代理。法定代理是根據(jù)法律的規(guī)定而直接產(chǎn)生的代理關(guān)系，主要是為

保護(hù)無民事行為能力人和限制民事行為能力人的合法權(quán)益而設(shè)定；委

托代理是根據(jù)委托人的委托授權(quán)而產(chǎn)生的代理關(guān)系。本題中，甲商業(yè)

銀行是委托人，業(yè)務(wù)經(jīng)理乙是代理人，此種代理屬于委托代理。

51.關(guān)于速動比率，以下說法不正確的是（）。

A.對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力

B.速動比率用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)

債的能力

C.在計算速動比率時，存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用不計入速動資產(chǎn)

D.速動比率一般應(yīng)保持在100%以上

【答案】：A

【解析】：

速動比率是指借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于

立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)，其計算公式為：速動資產(chǎn)

=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動

比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存

在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能

失去一些有利的投資或獲利機(jī)會。

52.對于抵押貸款，商業(yè)銀行要求借款人提供的材料一般應(yīng)包括（）。

A.借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人的文

件材料

B.抵押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)的，應(yīng)出具同意提供抵押的董

事會決議和授權(quán)書

C.抵押物價值評估報告

D.抵押物權(quán)屬證明文件

E.抵押物清單

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

實(shí)務(wù)操作中，客戶經(jīng)理要根據(jù)不同貸款種類性質(zhì)收集不同的材料。如

為抵（質(zhì)）押形式，借款人需提交：①抵（質(zhì)）押物清單；②抵（質(zhì)）

押物價值評估報告；③抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件；④如抵（質(zhì)）押

人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事

會決議和授權(quán)書。

53.下列不屬于商業(yè)銀行合規(guī)管理體系基本要素的是（）。

A.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

B.銀行盈利目標(biāo)

C.合規(guī)風(fēng)險管理計劃

D.合規(guī)政策

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)

險管理體系。合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：①合規(guī)政策；

②合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源；③合規(guī)風(fēng)險管理計劃；④合規(guī)風(fēng)

險識別和管理流程；⑤合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

54.銀行代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括（）。

A.代理專項(xiàng)資金管理

B.代理國庫

C.代理財政性存款

D.代理貸款項(xiàng)目管理

E.代理金銀

【答案】：B|C|E

【解析】：

代理中央銀行業(yè)務(wù)是指根據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由中央銀行承擔(dān)，但由于機(jī)

構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承

擔(dān)的業(yè)務(wù)。代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理財政性存款、代理國庫、

代理金銀等業(yè)務(wù)。AD兩項(xiàng)屬于代理政策性銀行業(yè)務(wù)。

55.關(guān)于我國證券公司柜臺市場，下列說法正確的有（）。

A.2012年12月，中國證券業(yè)協(xié)會在遵循“限定私募、先行起步”基

本原則的基礎(chǔ)上，開展柜臺市場試點(diǎn)工作

B.證券公司可以通過證券公司柜臺市場與特定交易對手方進(jìn)行交易

C.證券公司柜臺市場主要為公募產(chǎn)品的發(fā)行、銷售與轉(zhuǎn)讓提供交易場

所

D.證券公司柜臺市場屬于場內(nèi)交易市場

E.證券公司可以通過證券公司柜臺市場為投資者在集中交易場所之

外進(jìn)行的交易提供服務(wù)

【答案】:A|B|E

【解析】：

C項(xiàng)，證券公司柜臺市場主要為私募產(chǎn)品的發(fā)行、銷售與轉(zhuǎn)讓提供交

易場