企業(yè)內(nèi)部控制試題庫(kù)〔附參考答案〕一、單項(xiàng)選擇題〔共30題，每題1分，共30分〕1、企業(yè)的工程工程一般應(yīng)當(dāng)采用〔〕的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位和監(jiān)理單位。A、熟人介紹B、公開(kāi)招標(biāo)C、轉(zhuǎn)包D、分包正確答案：B2、企業(yè)實(shí)施并購(gòu)重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來(lái)的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪步。A、防范文化差異帶來(lái)的沖突B、文化整合C、識(shí)別文化差異D、控制和利用文化差異正確答案：B3、企業(yè)文化、開(kāi)展戰(zhàn)略屬于〔〕類應(yīng)用指引。A、控制手段類B、控制活動(dòng)類C、控制審計(jì)類D、內(nèi)部環(huán)境類正確答案：D4、為確保信息系統(tǒng)操作的可審計(jì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是〔〕。A、信息分析功能B、信息匯總功能C、操作日志功能D、信息共享功能正確答案：C5、經(jīng)理層對(duì)〔〕負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的職責(zé)分工應(yīng)明確。A、董事會(huì)B、股東大會(huì)C、工會(huì)D、監(jiān)事會(huì)正確答案：A6、〔〕,科索委員會(huì)提出了《內(nèi)部控制一整合框架》，該框架是內(nèi)部控制開(kāi)展歷程中一座重要的里程碑。A、2013年5月B、1992年9月C、2008年5月D、2010年4月正確答案：B7、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，自〔〕起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。A、2010年1月1日B、2011年1月1日C、2012年1月1日D、2009年7月1日正確答案：B8、企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格〔〕,實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備平安運(yùn)轉(zhuǎn)。A、維護(hù)保養(yǎng)B、大修制度C、操作流程D、崗位責(zé)任正確答案：C9、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系以〔〕為指導(dǎo)，被稱為中國(guó)版的《薩班斯法案》。A、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》B、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》C、《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》D、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》正確答案：C10、信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的階段〔〕oA、維護(hù)階段B、運(yùn)行階段C、規(guī)劃階段D、開(kāi)發(fā)建設(shè)階段正確答案：B11、貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境是對(duì)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響的因素的統(tǒng)稱。貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境中的決定性因素是〔〕。A、員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)B、內(nèi)部審計(jì)C、員工的職業(yè)道德D、管理決策者正確答案：D12、為了使員工了解企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)配置情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂相關(guān)制度或文件。以下文件中屬于反映企業(yè)內(nèi)部權(quán)限配置的文件是〔〕oA、崗〔職〕位說(shuō)明書B、業(yè)務(wù)流程圖C、權(quán)限指引D、組織結(jié)構(gòu)圖正確答案：C13、企業(yè)如果拒絕提供或以其他不當(dāng)理由回避書面說(shuō)明，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將其視為審計(jì)范圍受到限制，作出〔〕的審計(jì)處理。A、解除業(yè)務(wù)約定或出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告B、發(fā)表保存意見(jiàn)C、發(fā)表否認(rèn)意見(jiàn)D、解除與該企業(yè)的所有業(yè)務(wù)關(guān)系正確答案：A14、對(duì)于材料的領(lǐng)料作業(yè)，因倉(cāng)庫(kù)人力缺乏及考慮發(fā)料效率問(wèn)題，采用先發(fā)料后補(bǔ)輸入及打印領(lǐng)料單給各領(lǐng)料部門簽字確認(rèn)的程序，該項(xiàng)作業(yè)程序〔〕。A、適當(dāng)，不會(huì)導(dǎo)致耗料本錢及庫(kù)存金額錯(cuò)誤B、不適當(dāng)，材料移轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)可能有C、適當(dāng)，不會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)與賬面數(shù)不相符D、不適當(dāng)，但可提高營(yíng)運(yùn)效率正確答案：B15、企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是〔〕。A、打垮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益C、申請(qǐng)專利D^奉獻(xiàn)社會(huì)正確答案：B16、企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少〔〕全面清查，保證固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、及時(shí)掌握資產(chǎn)盈利能力和市場(chǎng)價(jià)值。A、三年B、半年C、二年D、每年正確答案：D17、以下哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理〔〕部門負(fù)責(zé)。A^運(yùn)輸合同B、審計(jì)業(yè)務(wù)合同C、產(chǎn)成品銷售合同D、建筑部門合同正確答案：D18、財(cái)務(wù)報(bào)告需由〔〕進(jìn)行審計(jì)。A、財(cái)政局和稅務(wù)局B、國(guó)家或地方審計(jì)署C、審計(jì)處D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師正確答案：D19、企業(yè)收到承包單位的工程竣工報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制〔〕,開(kāi)展竣工決算審計(jì)，組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。A、工程工程概算B、竣工決算C、工程工程預(yù)算D、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表正確答案：B20、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)〔〕制定年度工作方案。A、以前年度工作方案B、管理制度C、開(kāi)展戰(zhàn)略D、全面預(yù)算正確答案：C21、重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批，審批人是〔〕。A、分管副總經(jīng)理B、董事長(zhǎng)C、董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)D、總經(jīng)理正確答案：C22、企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組的作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)。對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為〔〕。A、重要缺陷和一般缺陷B、重大缺陷和一般缺陷C、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷D、重大缺陷和重要缺陷正確答案：C23、大宗米購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用〔〕oA、詢價(jià)方式B、招標(biāo)方式C、定向采購(gòu)方式D、直接購(gòu)置方式正確答案：B24、〔〕是采購(gòu)決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供給商，簽訂采購(gòu)合同的依據(jù)。A、采購(gòu)方式的選擇B、價(jià)格談判C、供給商的選擇D、驗(yàn)收程序正確答案：B25、審計(jì)委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由〔〕擔(dān)任。A、獨(dú)立董事B、董事長(zhǎng)C、總經(jīng)理D、財(cái)務(wù)部主任正確答案：A26、為防止舞弊事件的發(fā)生，針對(duì)員工操守、價(jià)值觀與能力的管理和控制，第一道防線是〔〕。A、由審計(jì)委員會(huì)建立員工舉報(bào)的制度B、落實(shí)行為守則，并提供道德與職能訓(xùn)練C、在員工聘任和人才選拔時(shí)，審慎排除道德及能力不勝任的應(yīng)征者D、發(fā)現(xiàn)員工有不當(dāng)行為或不適任征兆時(shí)，必須立即處理正確答案：C27、企業(yè)可以委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)效勞的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，〔〕為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)效勞。A、同時(shí)B、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可以C、可以同時(shí)D、不得同時(shí)正確答案：D28、在組織框架的內(nèi)部控制中，上市公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)充分反映其“〔〕〞。A、及時(shí)性B、公眾性C、獨(dú)立性D、重要性正確答案：B29、對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡根底上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由〔〕進(jìn)行研究論證，在此根底上形成預(yù)算草案報(bào)董事會(huì)。A、總經(jīng)理辦公會(huì)B、股東會(huì)C、企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)D、戰(zhàn)略委員會(huì)正確答案：C30、在企業(yè)的組織構(gòu)架中，關(guān)于審計(jì)委員會(huì)的描述，以下說(shuō)法中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是〔〕。A、要求審計(jì)委員會(huì)成員具備獨(dú)立性B、積極參與公司營(yíng)運(yùn)的決策C、能夠?qū)ν獠繉徲?jì)師的工作進(jìn)行評(píng)估D、定期參與財(cái)會(huì)會(huì)議，以了解各項(xiàng)財(cái)會(huì)議題與爭(zhēng)端正確答案：B二、多項(xiàng)選擇題〔共30題，每題1分，共30分〕1、企業(yè)實(shí)施開(kāi)展戰(zhàn)略，需要從〔〕軟硬件方面進(jìn)行配套建設(shè)。A、企業(yè)文化B、人力資源管理制度C、信息系統(tǒng)D、組織架構(gòu)正確答案：ABCD2、審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)包括〔〕。A、受聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告B、負(fù)責(zé)聘請(qǐng)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，給事務(wù)所支付報(bào)酬并監(jiān)督其工作C、有權(quán)雇用獨(dú)立的法律參謀或其他咨詢參謀D、可以接受并處理本公司會(huì)計(jì)、內(nèi)部控制或?qū)徲?jì)方面的投訴正確答案：ABCD3、審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的〔〕。A、良好的職業(yè)操守B、獨(dú)立性C、專業(yè)勝任能力D、知識(shí)能力正確答案：ABC4、我國(guó)大型集團(tuán)應(yīng)用比擬多的資金集中管理方法是〔〕oA、結(jié)算中心模式B、撥付備用金模式C、財(cái)務(wù)公司模式D、資金池模式正確答案：AC5、擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)以下情形之一的，不得提供擔(dān)保的有〔〕。A、擔(dān)保申請(qǐng)人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過(guò)擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的B、擔(dān)保申請(qǐng)人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承當(dāng)較大賠償責(zé)任的C、擔(dān)保申請(qǐng)人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的D、擔(dān)保工程不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的E、擔(dān)保申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的F、擔(dān)保申請(qǐng)人已經(jīng)變更法定代表人的正確答案：ABCDE6、企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動(dòng)合同時(shí),應(yīng)當(dāng)特別約定〔〕。A、離職后保密義務(wù)B、離職移交程序C、研究成果歸屬D、違約責(zé)任正確答案：ABCD7、在董事會(huì)下面需要設(shè)立〔〕專門委員會(huì)。A、監(jiān)督委員會(huì)B、薪酬與考核委員會(huì)C、戰(zhàn)略委員會(huì)D、審計(jì)委員會(huì)正確答案：BCD8、以下選項(xiàng)中，發(fā)出時(shí)需要經(jīng)過(guò)特別授權(quán)的物資有〔〕oA、大批存貨Bs貴重商品C、個(gè)人消費(fèi)品D、危險(xiǎn)品E、辦公用品F、設(shè)備正確答案：ABD9、控制環(huán)境類指引包括〔〕。A、內(nèi)部信息傳遞B、人力資源C、企業(yè)文化D、開(kāi)展戰(zhàn)略正確答案：BCD10、擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括〔〕oA、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行和審核B、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行C、擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批D、擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)產(chǎn)保管和擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄正確答案：ABC11、企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際，采取〔〕等方式建設(shè)信息系統(tǒng)。A、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)B、自行開(kāi)發(fā)C、外購(gòu)調(diào)試D、業(yè)務(wù)外包正確答案：BCD12、合同文本擬訂完成后，由企業(yè)法律部門及其他相關(guān)部門對(duì)合同文本的〔〕進(jìn)行審核。A、經(jīng)濟(jì)性B、合法性C、可行性D、嚴(yán)密性正確答案：ABCD13、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資管理臺(tái)賬，用來(lái)記錄和反映的內(nèi)容有〔〕oA、投資的資金來(lái)源B、投資收益C、投資對(duì)象D、投資金額E、投資期限F、持股比例正確答案：ABCDEF14、組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)包括〔〕兩個(gè)方面。A、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)B、缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)C、機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)D、組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)正確答案：AD15、人力資源退出包括〔〕oA、員工的辭職B、辭退C、退休D、解除勞動(dòng)合同正確答案：ACD16、信息系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)主要包含〔〕方面的內(nèi)容。A、系統(tǒng)變更B、平安管理C、日常運(yùn)行維護(hù)D、系統(tǒng)管理正確答案：ABC17、公司擔(dān)保存在的主要問(wèn)題有〔〕。A、擔(dān)保行為不標(biāo)準(zhǔn)B、沒(méi)有制定或遵守?fù)?dān)保政策C、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄D、沒(méi)有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)正確答案：ABCD18、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)一研究與開(kāi)發(fā)》所稱的研究與開(kāi)發(fā),是指企業(yè)為獲取〔〕等所開(kāi)展的各種研發(fā)活動(dòng)。A、新技術(shù)B、新產(chǎn)品C、新標(biāo)準(zhǔn)D、新工藝正確答案：ABD19、《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》是由〔〕聯(lián)合發(fā)布的。A、財(cái)政部B、審計(jì)署C、證監(jiān)會(huì)D、銀監(jiān)會(huì)E、保監(jiān)會(huì)正確答案：ABCDE20＞企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)一般包括〔〕oA、經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)B、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性目標(biāo)C、對(duì)外報(bào)告的真實(shí)完整目標(biāo)D、組織規(guī)劃的科學(xué)性目標(biāo)正確答案：ABC21、以下制度安排中，能夠有效地保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資平安完整的有〔〕。A、定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)B、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資保持完整的記錄C、購(gòu)置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)D、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)正確答案：ABCD22、在工程工程招標(biāo)過(guò)程中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)包括〔〕oA、政府代表B、企業(yè)代表C、職工代表D、有關(guān)技術(shù)方面的專家E、有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的專家正確答案：BDE23、銷售與收款不相容職務(wù)別離的要點(diǎn)有〔〕。A、銷售退回貨品的驗(yàn)收、處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相別離B、銷售貨款確實(shí)認(rèn)、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相別離C、銷售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨職務(wù)相別離D、銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開(kāi)具、管理職務(wù)相別離正確答案：ABCD24、內(nèi)部控制框架的組成要素有〔〕。A、控制環(huán)境B、信息與溝通C^風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D、控制活動(dòng)E、監(jiān)督正確答案：ABCDE25、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有〔〕。A、對(duì)方當(dāng)事人是否具有履約能力B、合同是否已經(jīng)法定代表人簽署C、合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決條款是否明確D、合同是否已經(jīng)加蓋公章E、合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益F、合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法正確答案：ACEF26、關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，以下說(shuō)法中正確的有〔〕oA、合同生效后企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方?jīng)]有約定或者約定不明確的,可以協(xié)議補(bǔ)充B、企業(yè)對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為,除即時(shí)結(jié)清方式外,應(yīng)當(dāng)訂立書面合同C、重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草D、合同應(yīng)由合同起草部門負(fù)責(zé)人與對(duì)方當(dāng)事人簽訂生效正確答案：ABC27、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注〔〕方面。A、是否設(shè)定了公平，公正、公開(kāi)的引進(jìn)方式B、是否符合企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求D、是否符合企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求正確答案：ABCD28、全面預(yù)算是由〔〕等一系列預(yù)算組成的綜合預(yù)算體系。A、財(cái)務(wù)預(yù)算B、籌資預(yù)算C、投資預(yù)算D、經(jīng)營(yíng)預(yù)算正確答案：ABCD29、企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開(kāi)發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，以確保在〔〕等方面符合開(kāi)發(fā)需求。A、性能B、控制要求C、平安性D、功能正確答案：ABCD30、內(nèi)部控制是由企業(yè)〔〕實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。A、經(jīng)理層和全體員工B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、股東正確答案：ABC三、判斷題〔共30題，每題1分，共30分〕1、根本標(biāo)準(zhǔn)的適用范圍是大中型企業(yè)，小企業(yè)參照實(shí)施。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A2、根據(jù)〔企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定:接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及其配套方法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)負(fù)責(zé),但簽字的從業(yè)人員不對(duì)發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)負(fù)責(zé)。〔〕A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B3、企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A4、對(duì)于屬于貴重物品、危險(xiǎn)品或需保密物品的存貨，應(yīng)當(dāng)規(guī)定更嚴(yán)格的接觸限制條件，必要時(shí)，存貨管理部門內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)執(zhí)行授權(quán)接觸。〔〕A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A5、內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷修訂和完善?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A6、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)不僅是內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù)，也是企業(yè)管理人員應(yīng)該注重的問(wèn)題，而企業(yè)普通員工則不用去關(guān)心?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B7、合同糾紛經(jīng)協(xié)商一致的，雙方可以口頭協(xié)議。合同糾紛協(xié)商無(wú)法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B8、資金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金調(diào)度使用風(fēng)險(xiǎn)和資金管控的風(fēng)險(xiǎn)?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的平安保密工作，確定信息系統(tǒng)的平安等級(jí),建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度，所以企業(yè)高層管理者不管是否授權(quán),都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行訪問(wèn)?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B10、所有工程工程的立項(xiàng)和建造均需經(jīng)企業(yè)管理者的口頭認(rèn)可?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B11、退貨驗(yàn)收人員與退貨記錄的人員可以是同一個(gè)人?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B12、研究工程委托外單位承當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A13、企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化是企業(yè)開(kāi)展的唯一目標(biāo)，承當(dāng)社會(huì)責(zé)任則是政府的事情。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B14、企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后的防范和補(bǔ)救措施。〔〕A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B15、為防止采購(gòu)人員的舞弊，應(yīng)該對(duì)采購(gòu)人員定期輪崗?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A16、兼并重組中的風(fēng)險(xiǎn)并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B17、禁止無(wú)關(guān)人員接觸研究成果?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A18、大宗采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用定向采購(gòu)方式?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B19、內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)文化等?！病矨、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A20、審計(jì)委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并代表董事會(huì)工作?！病矨、正確B