XX公司 內(nèi)部控制管理手冊(cè)（4月）目錄23029內(nèi)控手冊(cè)編碼指導(dǎo) 112614第1章手冊(cè)概述 4299571.1內(nèi)部控制訂義 466271.2內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)容 4131601.3內(nèi)控手冊(cè)編碼規(guī)則 613281.4內(nèi)部控制手冊(cè)遵照性規(guī)定及適應(yīng)范疇 8206771.5頒布及生效日期 95996第2章控制環(huán)境 10170702.1組織架構(gòu) 1043372.1.1組織架構(gòu)管理目的 1033262.1.2組織架構(gòu)重要風(fēng)險(xiǎn) 1080722.1.3組織架構(gòu)控制流程 1125159（1）組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程 1116291（2）組織架構(gòu)調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)流程 13145202.1.4組織架構(gòu)管理制度 15215492.2發(fā)展戰(zhàn)略 15325422.2.1發(fā)展戰(zhàn)略管理目的 1546222.2.2發(fā)展戰(zhàn)略重要風(fēng)險(xiǎn) 15150782.2.3發(fā)展戰(zhàn)略控制流程 151174（1）發(fā)展戰(zhàn)略制訂流程 1524403（2）發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程 1823140（3）發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)節(jié)流程 20284852.2.4發(fā)展戰(zhàn)略管理制度 22262602.3人力資源 22179812.3.1人力資源管理目的 22246232.3.2人力資源重要風(fēng)險(xiǎn) 2226952.3.3人力資源控制流程 2431273（1）外部招聘控制流程 246576（2）員工培訓(xùn)控制流程 26135（3）內(nèi)部選拔管理流程 282481（4）員工績(jī)效考核流程 3019283（5）員工離職管理流程 32277712.3.4人力資源管理制度 3478162.4社會(huì)責(zé)任 34124822.4.1社會(huì)責(zé)任管理目的 3415742.4.2社會(huì)責(zé)任重要風(fēng)險(xiǎn) 3546612.4.3社會(huì)責(zé)任控制流程 3630723（1）安全生產(chǎn)管理流程 3623701（2）產(chǎn)品質(zhì)量管理流程 384381（3）節(jié)能管理流程 408250（4）減排管理流程 4212916（5）員工權(quán)益保護(hù)流程 44112722.4.4社會(huì)責(zé)任管理制度 4686262.5公司文化 46327522.5.1公司文化管理目的 46133642.5.2公司文化重要風(fēng)險(xiǎn) 46175022.5.3公司文化控制流程 4832556（1）公司文化建設(shè)流程 4830287（2）公司文化宣傳流程 5076642.5.4公司文化管理制度 5213538第3章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定 52265533.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 52175683.2風(fēng)險(xiǎn)分析 52308103.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 53158213.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定流程 5419388第4章業(yè)務(wù)活動(dòng)控制流程 55180524.1三重一大 55271664.1.1三重一大管理目的 55323624.1.2三重一大重要風(fēng)險(xiǎn) 55213524.1.3重大控制流程 5612601（1）重大事項(xiàng)控制流程 5625844.1.4三重一大管理制度 5884.2資金活動(dòng) 58252304.2.1資金活動(dòng)管理目的 58225534.2.2資金活動(dòng)重要風(fēng)險(xiǎn) 5986444.2.3資金活動(dòng)控制流程 6218128（1）籌資業(yè)務(wù)管理流程 623763（2）投資決策審批流程 646755（3）投資執(zhí)行控制流程 6615688（4）現(xiàn)金支出管理流程 6815206（5）資金收入管理流程 6924126（6）銀行存款支付管理流程 7023499（7）銀行賬戶開立、清理和銷戶管理流程 7114294（8）財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理流程 7220689（9）票據(jù)管理流程 73224954.2.4資金活動(dòng)管理制度 7469054.3采購(gòu)業(yè)務(wù) 74165254.3.1采購(gòu)管理目的 74175634.3.2采購(gòu)業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn) 75219524.3.3采購(gòu)業(yè)務(wù)控制流程 765972（1）采購(gòu)申請(qǐng)及審批流程 7619643（2）購(gòu)貨合同訂立流程 7829329（3）采購(gòu)付款控制流程 80208994.3.3采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度 8268124.4資產(chǎn)管理 82177444.4.1資產(chǎn)管理目的 82194014.4.2資產(chǎn)管理重要風(fēng)險(xiǎn) 8377664.4.3資產(chǎn)管理控制流程 8618357（1）存貨庫(kù)存管理流程 8612208（2）固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程 8813800（3）固定資產(chǎn)管理流程 9126998（4）無(wú)形資產(chǎn)管理流程 93148724.4.4資產(chǎn)管理制度 9531994.5銷售業(yè)務(wù) 95301664.5.1銷售業(yè)務(wù)管理目的 95204504.5.2銷售業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn) 9662644.5.3銷售業(yè)務(wù)控制流程 9812211（1）銷售合同審批流程 9830586（2）銷售收款業(yè)務(wù)流程 10057434.5.4銷售業(yè)務(wù)管理制度 102150134.6研究與開發(fā) 102243024.6.1研究與開發(fā)管理目的 102170924.6.2研究與開發(fā)重要風(fēng)險(xiǎn) 103232624.6.3研究與開發(fā)控制流程 10526288（1）研發(fā)立項(xiàng)管理流程 10510764（2）研發(fā)項(xiàng)目執(zhí)行管理流程 10716881（3）新產(chǎn)品試制管理流程 109207474.6.4研究與開發(fā)管理制度 111269604.7工程項(xiàng)目 111127914.7.1工程項(xiàng)目管理目的 111156264.7.2工程項(xiàng)目重要風(fēng)險(xiǎn) 112246784.7.3工程項(xiàng)目控制流程 1143460（1）工程項(xiàng)目立項(xiàng)及造價(jià)管理流程 11420931（2）工程項(xiàng)目審批管理流程 11711950（3）項(xiàng)目招標(biāo)管理流程 11913735（4）項(xiàng)目發(fā)包管理流程 12114202（5）工程建設(shè)進(jìn)度管理流程 12324055（6）工程變更管理流程 12522034（7）工程竣工驗(yàn)收管理流程 1277358（8）工程項(xiàng)目后評(píng)定管理流程 12999044.7.4工程項(xiàng)目管理制度 131250344.8業(yè)務(wù)外包 13169144.8.1業(yè)務(wù)外包管理目的 131105744.8.2業(yè)務(wù)外包重要風(fēng)險(xiǎn) 13223044.8.3業(yè)務(wù)外包控制流程 13324792（1）業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程 13328789（2）承包方審核選擇流程 13518526（3）業(yè)務(wù)外包審批流程 1374.8.4外包業(yè)務(wù)管理制度 13985974.9生產(chǎn)管理 1397344.9.1生產(chǎn)管理管理目的 139282994.9.2生產(chǎn)管理重要風(fēng)險(xiǎn) 140274814.9.3生產(chǎn)管理控制流程 14210783（1）生產(chǎn)的組織與安排流程 14212332（2）生產(chǎn)的監(jiān)督與協(xié)調(diào)流程 144289474.9.4生產(chǎn)管理制度 14698934.10財(cái)務(wù)報(bào)告 14622514.10.1財(cái)務(wù)報(bào)告管理目的 146222024.10.2財(cái)務(wù)報(bào)告重要風(fēng)險(xiǎn) 147227784.10.3財(cái)務(wù)報(bào)告控制流程 14993054.10.4財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度 151228894.11全方面預(yù)算 151105584.11.1全方面預(yù)算管理目的 151285794.11.2全方面預(yù)算重要風(fēng)險(xiǎn) 152127934.11.3全方面預(yù)算控制流程 15417626（1）預(yù)算編制工作流程 15428474（2）預(yù)算調(diào)節(jié)管理流程 15613571（3）預(yù)算執(zhí)行控制流程 1582848（4）預(yù)算執(zhí)行考核流程 160286214.11.4全方面預(yù)算管理制度 162134134.12合同管理 162224544.12.1合同管理管理目的 162326834.12.2合同管理重要風(fēng)險(xiǎn) 163252154.12.3合同管理控制流程 16514488（1）合同審查流程 1656（2）合同登記流程 16718525（3）合同變更流程 16923412（4）合同糾紛解決流程 171178804.12.4合同管理制度 17315475第5章內(nèi)部信息傳遞（信息與溝通） 173158295.1內(nèi)部信息傳遞 173179825.1.1內(nèi)部信息傳遞管理目的 17321835.1.2內(nèi)部信息傳遞重要風(fēng)險(xiǎn) 174275345.1.3內(nèi)部信息傳遞控制流程 17520353（1）內(nèi)部報(bào)告形成管理流程 1757298（2）內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f管理流程 17711039（3）內(nèi)部報(bào)告使用管理流程 17911198（4）內(nèi)部報(bào)告保管流程 18127735.1.4內(nèi)部信息管理制度 183251625.2信息系統(tǒng) 183287165.2.1信息系統(tǒng)管理目的 183292955.2.2信息系統(tǒng)管理重要風(fēng)險(xiǎn) 184281255.2.3信息系統(tǒng)管理控制流程 1868994（1）信息系統(tǒng)開發(fā)管理流程 18616920（2）信息系統(tǒng)運(yùn)維管理流程 18818585（3）信息系統(tǒng)保密管理流程 190276115.2.4信息系統(tǒng)管理制度 19231475第6章內(nèi)部監(jiān)督 192193266.1內(nèi)部監(jiān)督管理目的 192263916.2內(nèi)部監(jiān)督重要風(fēng)險(xiǎn) 19362866.3內(nèi)部監(jiān)督控制流程 19513204（1）內(nèi)部審計(jì)管理流程 19524494（2）內(nèi)部評(píng)價(jià)管理流程 1963996.4內(nèi)部監(jiān)督管理制度 198內(nèi)控手冊(cè)編碼指導(dǎo)要素一級(jí)流程二級(jí)流程編碼名稱編碼名稱控制環(huán)境CEOS組織架構(gòu)CE-OS-001（）組織架構(gòu)設(shè)計(jì)CE-OS-002（）組織架構(gòu)調(diào)節(jié)DS發(fā)展戰(zhàn)略CE-DS-001()發(fā)展戰(zhàn)略制訂CE-DS-002()發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施CE-DS-003()發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)節(jié)HR人力資源CE-HR-001（）外部招聘控制CE-HR-002（）員工培訓(xùn)控制CE-HR-003（）內(nèi)部選撥管理CE-HR-004（）員工績(jī)效考核CE-HR-005（）員工離職管理SR社會(huì)責(zé)任CE-SR-001()安全生產(chǎn)管理CE-SR-002()產(chǎn)品質(zhì)量管理CE-SR-003()節(jié)能管理CE-SR-004()減排管理CE-SR-005()員工權(quán)益保護(hù)EC公司文化CE-EC-001()公司文化建設(shè)CE-EC-002()公司文化宣傳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定RARA風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定RA-RA-001（）風(fēng)險(xiǎn)管理控制活動(dòng)CATO三重一大CA-TO-001()重大事項(xiàng)控制FD資金活動(dòng)CA-FD-001（）籌資業(yè)務(wù)管理CA-FD-002（）投資決策審批CA-FD-003（）投資執(zhí)行控制CA-FD-004（）重大投資審核CA-FD-005（）現(xiàn)金支出管理CA-FD-006（）資金收入管理CA-FD-007（）銀行存款支付管理CA-FD-008（）銀行賬戶開立、清理和銷戶管理CA-FD-009（）財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理CA-FD-010（）票據(jù)管理PU采購(gòu)業(yè)務(wù)CA-PU-001()采購(gòu)申請(qǐng)及審批CA-PU-002()購(gòu)貨合同訂立CA-PU-003()采購(gòu)付款控制AM資產(chǎn)管理CA-AM-001（）存貨采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)CA-AM-002（）固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)CA-AM-003（）固定資產(chǎn)管理CA-AM-004（）無(wú)形資產(chǎn)管理MM銷售業(yè)務(wù)CA-MM-001()銷售合同審批CA-MM-002()銷售收款業(yè)務(wù)TM研究與開發(fā)CA-TM-001()研究立項(xiàng)管理CA-TM-002()研究項(xiàng)目執(zhí)行管理CA-TM-003()新產(chǎn)品試制管理PM工程項(xiàng)目CA-PM-001（）工程項(xiàng)目立項(xiàng)及造價(jià)管理CA-PM-002（）工程項(xiàng)目審批管理CA-PM-003（）項(xiàng)目招標(biāo)管理CA-PM-004（）項(xiàng)目發(fā)包管理CA-PM-005（）工程建設(shè)進(jìn)度管理CA-PM-006（）工程變更管理CA-PM-007（）工程竣工驗(yàn)收管理CA-PM-008（）工程項(xiàng)目后評(píng)定管理SC業(yè)務(wù)外包CA-SC-001（）業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)CA-SC-002（）承包方審核選擇CA-SC-003（）業(yè)務(wù)外包審批PD生產(chǎn)管理CA-PD-001()生產(chǎn)的組織與安排CA-PD-002()生產(chǎn)的監(jiān)督與協(xié)調(diào)FM財(cái)務(wù)報(bào)告CA-FM-001()財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理PB全方面預(yù)算CA-PB-001()預(yù)算編制工作CA-PB-002()預(yù)算調(diào)節(jié)管理CA-PB-003()預(yù)算執(zhí)行控制CA-PB-004()預(yù)算執(zhí)行考核CM合同管理CA-CM-001（）合同審查CA-CM-002（）合同登記CA-CM-003（）合同變更CA-CM-004（）合同糾紛解決信息溝通ICICT內(nèi)部信息傳遞IC-ICT-001()內(nèi)部報(bào)告形式管理IC-ICT-002()內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f管理IC-ICT-003()內(nèi)部報(bào)告使用管理IC-ICT-004()內(nèi)部報(bào)告保管IS信息系統(tǒng)IC-IS-001()信息系統(tǒng)開發(fā)管理IC-IS-002()信息系統(tǒng)運(yùn)維管理IC-IS-003()信息系統(tǒng)保密管理內(nèi)部監(jiān)督IIII內(nèi)部監(jiān)督II-II-001（）內(nèi)部審計(jì)管理II-II-002（）內(nèi)部評(píng)價(jià)管理第1章手冊(cè)概述內(nèi)部控制訂義內(nèi)部控制建設(shè)是公司內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)公司管理、提高公司實(shí)力的重要制度安排，建立并執(zhí)行設(shè)計(jì)科學(xué)、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系，將有助于公司優(yōu)化配備資源，提高資源的使用效率，從而提高公司的管理水平。內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)容公司已按當(dāng)代公司制度的規(guī)定，建立了由決策層、管理層構(gòu)成的公司治理構(gòu)造并形成有關(guān)制度，涉及：董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則等有關(guān)制度。公司章程中明確了公司股東、董事會(huì)和管理層的權(quán)力與義務(wù)，為公司實(shí)施內(nèi)部控制提供了基礎(chǔ)。董事會(huì)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作。根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，設(shè)立綜合管理部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)成本部、質(zhì)量管理部、技術(shù)中心、生產(chǎn)制造部、缸蓋連桿研究院（籌建）。公司綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的組織實(shí)施；各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、更新；綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)，公布自評(píng)定報(bào)告，實(shí)施內(nèi)部控制的監(jiān)督。本手冊(cè)內(nèi)容的設(shè)計(jì)與編制基于對(duì)公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀的全方面理解和判斷，從公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和將來(lái)發(fā)展需要出發(fā)，以公司重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制為目的，通過風(fēng)險(xiǎn)分析，從公司法人治理構(gòu)造、決策層、管理層職責(zé)分工、權(quán)限設(shè)計(jì)、制度建設(shè)，確保公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策和重大事項(xiàng)的合規(guī)性。業(yè)務(wù)層面，重要是以業(yè)務(wù)流程為根本，通過對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別，設(shè)計(jì)不相容責(zé)任部門和人員的審批權(quán)限，制訂對(duì)應(yīng)的管理制度，從而控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司本次內(nèi)控體系建設(shè)，對(duì)核心審批權(quán)限進(jìn)行了明確，且嚴(yán)格符合“三重一大”規(guī)定；進(jìn)一步完善、明確了某些欠缺的組織職能；調(diào)節(jié)了組織機(jī)構(gòu)，對(duì)原有業(yè)務(wù)流程不暢通和不清晰的地方、設(shè)計(jì)缺失和無(wú)效的控制進(jìn)行了梳理和完善；本手冊(cè)充足體現(xiàn)了以下特點(diǎn)：(一)突出戰(zhàn)略、組織管控、操作流程、控制軌跡自上而下的思路；(二)所涉及的業(yè)務(wù)和管理循環(huán)與控制活動(dòng)的范疇、觸角達(dá)成一定的廣度和深度；(三)更加重視過程控制和本質(zhì)性、本源性的防控手段；(四)參加范疇從公司業(yè)務(wù)執(zhí)行底層到公司決策層、治理層；(五)由微觀細(xì)節(jié)控制到目的導(dǎo)向控制，把握重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、控制目的與控制方法；(六)以實(shí)效性為導(dǎo)向，嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)，實(shí)現(xiàn)控制體系的有效性。內(nèi)部控制體系的建設(shè)和發(fā)展并不是一蹴而就的，特別是我們對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)理解不夠透徹，辦法不夠科學(xué)，對(duì)法律法規(guī)的理解、業(yè)務(wù)流程的掌握都缺少深度和廣度，因此，本手冊(cè)還存在許多問題，需要通過管理評(píng)價(jià)和實(shí)踐的檢查，通過一段時(shí)間的運(yùn)行不停完善。同時(shí)隨著內(nèi)部條件和外部因素的變化，管理提高不停進(jìn)步，管理手冊(cè)也要不停更新。因此，公司執(zhí)行層和監(jiān)管層有責(zé)任為持續(xù)更新和完善內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的有效性，做出及時(shí)、恰當(dāng)?shù)母隆⒄{(diào)節(jié)和補(bǔ)充。內(nèi)控手冊(cè)編碼規(guī)則一、合用范疇本規(guī)則合用于XX公司內(nèi)部控制建設(shè)中覆蓋的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)流程。編碼規(guī)則編號(hào)代碼及其闡明內(nèi)控五要素編碼CE:控制環(huán)境RA：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定CA：控制活動(dòng)IC：信息溝通IA：內(nèi)部監(jiān)督一級(jí)流程編碼流程分類代碼一級(jí)流程名稱OS組織架構(gòu)DS發(fā)展戰(zhàn)略HR人力資源SR社會(huì)責(zé)任EC公司文化FWB反舞弊R(shí)A風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定TO三重一大FD資金活動(dòng)PU采購(gòu)業(yè)務(wù)AM資產(chǎn)管理MM銷售業(yè)務(wù)TM研究與開發(fā)PM工程項(xiàng)目SC業(yè)務(wù)外包FM財(cái)務(wù)報(bào)告PB全方面預(yù)算CM合同管理CB產(chǎn)品業(yè)務(wù)PD生產(chǎn)管理DM行政管理CZ財(cái)務(wù)資金管理ICT內(nèi)部信息傳遞IS信息系統(tǒng)II內(nèi)部監(jiān)督二級(jí)流程和三級(jí)流程編碼由分別有三位數(shù)字和四位數(shù)字構(gòu)成。示例闡明組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程：CE-OS-001()CE:五要素編號(hào)，表達(dá)該流程屬于五要素中的控制環(huán)境；OS：一級(jí)流程編號(hào)，表達(dá)該流程屬于組織架構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)；001：二級(jí)流程編號(hào)，表達(dá)該流程屬于組織架構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的第1項(xiàng)業(yè)務(wù)流程；：編制時(shí)間，表達(dá)該流程在完畢編制。內(nèi)部控制手冊(cè)遵照性規(guī)定及適應(yīng)范疇本手冊(cè)遵照下列原則：正當(dāng)、合規(guī)原則：符合國(guó)家政策及法律、法規(guī)和上級(jí)公司的規(guī)定。簡(jiǎn)潔明晰原則：內(nèi)控內(nèi)容普通涉及到六個(gè)方面，編制過程中對(duì)控制目的、重要風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及有關(guān)制度目錄等，定位精確、簡(jiǎn)潔明了，便于掌握和實(shí)施。崗位不相容原則：體現(xiàn)部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗(yàn)證、互相制約的關(guān)系。成本效益原則：力求以最小的管理成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，避免程序過細(xì)、控制過分減少效率、增大控制成本；相反，控制局限性會(huì)達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的?？刹僮餍栽瓌t：內(nèi)部控制必須符合公司的實(shí)際狀況，必須含有較強(qiáng)的可操作性。全方面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。本手冊(cè)合用于XX公司。頒布及生效日期本手冊(cè)5月公布試運(yùn)行，至今于4月、4月進(jìn)行了2次修訂。

第2章控制環(huán)境組織架構(gòu)組織架構(gòu)管理目的（1）公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、集團(tuán)公司文獻(xiàn)，結(jié)合公司實(shí)際，明確董事會(huì)、經(jīng)理層和公司內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)立、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和有關(guān)規(guī)定的制度安排；（2）不停加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化董事會(huì)職能，適應(yīng)公司外部形勢(shì)變化和公司內(nèi)部條件的變化，適應(yīng)公司不停變化的發(fā)展需求；（3）從戰(zhàn)略控制、管理控制和作業(yè)控制層次通過對(duì)董事、經(jīng)理層履職狀況的考核、對(duì)公司績(jī)效的審計(jì)，掌握公司運(yùn)行效果，發(fā)現(xiàn)問題采用有效的改善方法。組織架構(gòu)重要風(fēng)險(xiǎn)（1）組織構(gòu)造形同虛設(shè)，缺少科學(xué)決策、良性運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制和執(zhí)行力，可能造成公司經(jīng)營(yíng)失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)立不科學(xué)，職權(quán)分派不合理，可能造成機(jī)構(gòu)重疊、職權(quán)交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下，未能獲得應(yīng)有的效率和效益；（3）實(shí)際運(yùn)行中，董事、監(jiān)事、經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰窒扌裕瑢I(yè)不對(duì)口未能獨(dú)立行使職能和權(quán)力；內(nèi)部機(jī)構(gòu)不適應(yīng)公司戰(zhàn)略目的、經(jīng)營(yíng)形勢(shì)和內(nèi)部條件變化，妨礙戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)。組織架構(gòu)控制流程組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．根據(jù)當(dāng)代公司管理制度及公司的發(fā)展戰(zhàn)略，提出公司的組織架構(gòu)方案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議和董事會(huì)同意。綜合管理部中《公司章程》《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》D22．綜合管理部牽頭召集有關(guān)部門討論制訂對(duì)應(yīng)部門的職責(zé)及職能分工，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)同意。綜合管理部有關(guān)部門低《公司職能部門職能分派規(guī)定》D33.綜合管理部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的審批公布對(duì)應(yīng)的職能文獻(xiàn)。綜合管理部低《公司組織機(jī)構(gòu)圖》《公司職能部門職能分派規(guī)定》組織架構(gòu)調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．根據(jù)年末公司管理評(píng)審報(bào)告或有關(guān)部門建議，提出組織架構(gòu)調(diào)節(jié)方案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議和董事會(huì)同意。綜合管理部中《公司年度管理評(píng)審報(bào)告》D22．綜合管理部牽頭召集有關(guān)部門討論調(diào)節(jié)對(duì)應(yīng)部門的職責(zé)及職能分工，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)同意。綜合管理部有關(guān)部門低《公司職能部門職能分派規(guī)定》D33.綜合管理部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的審批公布調(diào)節(jié)后的職能文獻(xiàn)。綜合管理部低《公司組織機(jī)構(gòu)圖》《公司職能部門職能分派規(guī)定》組織架構(gòu)管理制度（1）《中華人民共和國(guó)公司法》；（2）《XX公司章程》；（3）《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》；（4）《XX公司組織機(jī)構(gòu)圖》；（5）《XX公司職能部門職能分派規(guī)定》。發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略管理目的（1）規(guī)范公司發(fā)展戰(zhàn)略的制訂，提高公司轉(zhuǎn)型發(fā)展能力，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略與國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略相符合，適應(yīng)外部市場(chǎng)環(huán)境變化，確保公司持續(xù)發(fā)展；（2）提高公司戰(zhàn)略規(guī)劃管控水平，根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策和外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)節(jié)公司發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。發(fā)展戰(zhàn)略重要風(fēng)險(xiǎn)（1）公司發(fā)展戰(zhàn)略制訂與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策不相符，不能適應(yīng)外部市場(chǎng)環(huán)境變化，發(fā)展戰(zhàn)略妨礙公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)；（2）公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施過程中，戰(zhàn)略調(diào)節(jié)不及時(shí)，公司發(fā)展不可持續(xù)，短期行為制約公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。發(fā)展戰(zhàn)略控制流程發(fā)展戰(zhàn)略制訂流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部

②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1調(diào)研征求發(fā)展意見,形成評(píng)定意見；2.提交發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)研報(bào)告，報(bào)評(píng)審小組討論和分管領(lǐng)導(dǎo)審核。綜合管理部低《發(fā)展戰(zhàn)略評(píng)定報(bào)告》D23．?dāng)M定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，報(bào)評(píng)審小組、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)審核，并根據(jù)審核意見做對(duì)應(yīng)修改，最后報(bào)董事會(huì)同意。綜合管理部評(píng)審小組中《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》D34.各部門按發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施。各部門低《各部門實(shí)施計(jì)劃》發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程綜合管理部業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.按照公司年度發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂年度方針目的，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)審核，董事會(huì)同意。綜合管理部低《年度方針目的》D22．將公司年度目的分解至各部門，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理辦公會(huì)同意。綜合管理部中《公司年度工作目的責(zé)任書》D3各部門按照年度目的分解制訂實(shí)施計(jì)劃，經(jīng)綜合管理部會(huì)簽，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)同意；各部門低《各部門實(shí)施計(jì)劃》D4各部門按照年度目的分解制訂實(shí)施計(jì)劃執(zhí)行，綜合管理部按月度、季度監(jiān)督、檢查、考核，計(jì)劃執(zhí)行狀況各部門綜合管理部《月度工作計(jì)劃編制及考核方法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)和核心管理指標(biāo)及考核方法》發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)節(jié)流程綜合管理部業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1綜合管理部完畢公司方針目的的跟蹤、督查；2.綜合管理部提出公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)節(jié)方案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)審核，董事會(huì)同意。綜合管理部低《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》D23．調(diào)節(jié)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，報(bào)評(píng)審小組、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)審核，最后報(bào)董事會(huì)同意。綜合管理部中《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（調(diào)節(jié)）》D34.各部門按調(diào)節(jié)后的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施。各部門低《各部門實(shí)施計(jì)劃》發(fā)展戰(zhàn)略管理制度（1）《中華人民共和國(guó)公司法》；（2）《XX公司章程》；（3）《XX公司年度工作報(bào)告》；（4）《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》；（5）《XX公司月度工作計(jì)劃考核管理方法》；（6）《XX公司績(jī)效考核管理方法》；人力資源人力資源管理目的（1）加強(qiáng)人力資源管理，從招聘、培訓(xùn)、晉升、績(jī)效考核到離職，確保執(zhí)行程序符合國(guó)家法律、法規(guī)，避免和減少勞動(dòng)糾紛的法律風(fēng)險(xiǎn)；（2）及時(shí)、合理地配備人力資源，確保員工隊(duì)伍構(gòu)造、素質(zhì)與公司發(fā)展目的相適應(yīng)；（3）建立良好的人才哺育機(jī)制，提高員工整體素質(zhì)和能力水平，培養(yǎng)和打造管理和技能人才，為公司發(fā)展提供人才支撐與確保；（4）建立公平有效的約束與激勵(lì)機(jī)制，充足調(diào)動(dòng)員工工作主動(dòng)性，更加好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，推動(dòng)公司重點(diǎn)工作的順利進(jìn)行和戰(zhàn)略目的的順利實(shí)現(xiàn)。人力資源重要風(fēng)險(xiǎn)如果人力資源管理制度不健全，不符合國(guó)家法律法規(guī)，將造成勞動(dòng)糾紛增加，影響公司正常的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)秩序；如果員工招聘工作制度不健全，員工招聘的數(shù)量或質(zhì)量缺少合理的控制與管理，影響公司員工隊(duì)伍的質(zhì)量，無(wú)法滿足公司發(fā)展對(duì)人力資源的需求；如果培訓(xùn)需求分析不精確、培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行不到位、培訓(xùn)效果不達(dá)標(biāo)，造成公司人力資源局限性，不利于公司的發(fā)展；如果崗位任用違反選拔、聘任程序，給公司內(nèi)部造成負(fù)面影響，管理不到位，影響干部隊(duì)伍建設(shè)，妨礙公司有序發(fā)展；考核體系不健全，缺少有效的約束與激勵(lì)機(jī)制，影響工作績(jī)效的提高，挫傷員工工作主動(dòng)性，增加公司人工成本。人力資源控制流程外部招聘控制流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部有關(guān)部門綜合管理部有關(guān)部門②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r提出人員需求，填寫《人員需求明細(xì)表》；招聘主管組織人員進(jìn)行需求分析和職位分析。綜合管理部有關(guān)部門低《崗位管理方法》《招聘計(jì)劃書》D2招聘主管擬定招聘需求和招聘方式；綜合管理部主任編制《招聘計(jì)劃書》綜合管理部低《崗位管理方法》（參考XX文獻(xiàn)）《招聘計(jì)劃書》D35.選擇適宜的媒體對(duì)外公布招聘信息。綜合管理部低《招聘計(jì)劃書》D46、招聘在收到應(yīng)聘者簡(jiǎn)歷后進(jìn)行篩選。綜合管理部低D57、招聘評(píng)議小組（有關(guān)部門）進(jìn)行面試筆試等考察程序，提出錄用建議；8、錄用決定經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后由招聘主管公布錄用告知。綜合管理部招聘評(píng)議小組中《招聘錄用人員審批表》員工培訓(xùn)控制流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部分管領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、各部門培訓(xùn)需求計(jì)劃須由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；2、綜合管理部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)同意；3、公司重要領(lǐng)導(dǎo)最后審定確認(rèn)。綜合管理部無(wú)低部門培訓(xùn)需求計(jì)劃、公司年度培訓(xùn)計(jì)劃D24、各業(yè)務(wù)部門配合綜合管理部組織實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目；5、培訓(xùn)效果評(píng)價(jià)。綜合管理部無(wú)低培訓(xùn)告知、簽到表、培訓(xùn)效果考核表D36、培訓(xùn)費(fèi)用列支及培訓(xùn)資料歸檔。綜合管理部、各業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)成本部低培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷單內(nèi)部選拔管理流程①業(yè)務(wù)流程圖審批或報(bào)備上級(jí)公司主管部門黨政聯(lián)席會(huì)②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣審批或報(bào)備上級(jí)公司主管部門黨政聯(lián)席會(huì)控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、業(yè)務(wù)部門提出干部配備需求，經(jīng)黨政重要領(lǐng)導(dǎo)同意后由干部管理部門組織民主推薦；2、黨政聯(lián)席會(huì)討論醞釀。黨政主領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部低干部配備需求表、民主調(diào)查統(tǒng)計(jì)、黨政聯(lián)席會(huì)統(tǒng)計(jì)D23、干部管理部門組織考察；4、黨政聯(lián)席會(huì)討論決定。如需要上報(bào)上級(jí)組織審批或備案。5、任前公示；6、辦理聘任手續(xù)。綜合管理部低組織考察表、黨政聯(lián)席會(huì)統(tǒng)計(jì)、公示、聘任報(bào)告D37、日常培養(yǎng)、考核及管理。綜合管理部低月度/年度考核表員工績(jī)效考核流程①業(yè)務(wù)流程圖上報(bào)業(yè)績(jī)考核表考核小組綜合管理部會(huì)議考核匯總審核數(shù)據(jù)，提出考核意見②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣上報(bào)業(yè)績(jī)考核表考核小組綜合管理部會(huì)議考核匯總審核數(shù)據(jù)，提出考核意見控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、部門根據(jù)部門職責(zé)、崗位闡明書、年度KPI指標(biāo)等資料填報(bào)業(yè)績(jī)考核表。2、綜合管理部匯總、審核經(jīng)濟(jì)運(yùn)行數(shù)據(jù)和各部門的業(yè)績(jī)考核表，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，初步提出考核意見。3、綜合管理部召開績(jī)效考核會(huì)，討論并形成考核意見。公司領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理部、有關(guān)部門無(wú)低績(jī)效考核方法D2對(duì)員工績(jī)效考核扣分比較大的必須有對(duì)應(yīng)的根據(jù)?？?jī)效考核表送交總經(jīng)理審批。6、員工績(jī)效考核成果進(jìn)行公示和反饋。公司領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理部、有關(guān)部門無(wú)低考核表公示員工離職管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、退休人員公示經(jīng)部門有關(guān)人員審核部門領(lǐng)導(dǎo)審批。2、辭職報(bào)告經(jīng)本人和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、解除勞動(dòng)合同報(bào)告經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核分工會(huì)會(huì)簽分管領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)施。綜合管理部分工會(huì)低《XX公司離職管理規(guī)定》《終止或解除勞動(dòng)合同告知書》《員工辭職報(bào)告》《員工離職審批表》D25、及時(shí)安排特殊工種離崗體檢。6、離廠手續(xù)經(jīng)有關(guān)部門簽字交接后才干離廠。綜合管理部用人單位低《員工離職告知書》《員工工作交接清單》《離職體檢報(bào)告》人力資源管理制度（1）《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》；（2）《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》；（3）《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》；（4）《XX公司勞動(dòng)合同管理規(guī)定》（動(dòng)力配套（）55號(hào)參考執(zhí)行XX公司管理方法）；（5）《XX公司中層干部管理方法》；（6）《XX公司勞動(dòng)紀(jì)律管理規(guī)定》；（7）《XX公司考勤管理規(guī)定》；（8）《XX公司員工獎(jiǎng)懲方法》；（9）《新聘員工、轉(zhuǎn)崗員工見習(xí)培訓(xùn)及評(píng)價(jià)管理方法》（10）《XX公司員工離職管理方法》；（11）《XX公司崗位管理方法》。社會(huì)責(zé)任社會(huì)責(zé)任管理目的（1）確保員工生命國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定開展安全生產(chǎn)工作，對(duì)員工進(jìn)行安全教育，樹立安全意識(shí)，確保公司安全指標(biāo)控制在范疇之內(nèi)；（2）提高員工質(zhì)量意識(shí)，對(duì)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)全過程進(jìn)行控制，避免和減少質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，為社會(huì)提供合格產(chǎn)品，增強(qiáng)顧客滿意度；（3）節(jié)省能源杜絕浪費(fèi)，控制減少污染排放，確保全年無(wú)重大污染事故和重大社會(huì)影響的違規(guī)問題；（4）加強(qiáng)分工會(huì)組織建設(shè)，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制，做好員工職業(yè)健康和勞動(dòng)防護(hù)用品管理，保障員工的安全和身體健康，保障員工的正當(dāng)權(quán)益，調(diào)動(dòng)員工主動(dòng)性。社會(huì)責(zé)任重要風(fēng)險(xiǎn)（1）生產(chǎn)過程中發(fā)生的突發(fā)狀況，出現(xiàn)重大安全隱患或安全事故引發(fā)矛盾糾紛，深層次的安全隱患，造組員工傷害和公司經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（2）生產(chǎn)不合格產(chǎn)品、檢查檢查不嚴(yán)格，公司質(zhì)量管理水平低下，造成公司的經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（3）浪費(fèi)能源、不達(dá)標(biāo)排放污染環(huán)境，妨礙公司健康穩(wěn)定發(fā)展，造成不良社會(huì)影響；（4）員工的正當(dāng)權(quán)益得不到保障，員工的主動(dòng)性受挫傷，員工和公司對(duì)立，制約公司發(fā)展。社會(huì)責(zé)任控制流程安全生產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部生產(chǎn)制造部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.生產(chǎn)制造部根據(jù)每年年度目的訂立目的責(zé)任書，根據(jù)責(zé)任書指標(biāo)分解、細(xì)化，形成公司內(nèi)部考核指標(biāo)報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。生產(chǎn)制造部高《各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制》《環(huán)保管理與考核方法》D22.生產(chǎn)制造部不定時(shí)開展有關(guān)檢查。生產(chǎn)制造部各部門中《安全生產(chǎn)管理與考核方法》（6S管理方法）考核表、活動(dòng)計(jì)劃、檢查統(tǒng)計(jì)D33．生產(chǎn)制造部根據(jù)檢查狀況開展有關(guān)安全考核，形成有效的監(jiān)督約束機(jī)制。生產(chǎn)制造部綜合管理部中月度考核通報(bào)產(chǎn)品質(zhì)量管理流程業(yè)務(wù)流程圖市場(chǎng)部市場(chǎng)部質(zhì)量管理部質(zhì)量管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)中心負(fù)責(zé)編制圖紙、對(duì)應(yīng)的流程圖、工藝文獻(xiàn)。工藝文獻(xiàn)除制造規(guī)定外，應(yīng)涉及制造原則或產(chǎn)品接受準(zhǔn)則及檢查規(guī)定。質(zhì)量管理部配合編制檢查項(xiàng)目表。2、市場(chǎng)部填寫《外協(xié)、外購(gòu)件報(bào)驗(yàn)單》向質(zhì)量管理部申請(qǐng)檢查，檢查員進(jìn)行入庫(kù)檢查或去供方進(jìn)行檢查。3、技術(shù)中心編制自檢表，生產(chǎn)部門按照檢查和驗(yàn)收節(jié)點(diǎn)的規(guī)定，在工序竣工時(shí)，向?qū)?yīng)檢查員發(fā)出檢查申請(qǐng)，檢查員檢查合格蓋章后方可轉(zhuǎn)入下一道工序。質(zhì)量管理部技術(shù)中心、市場(chǎng)部、生產(chǎn)制造部中《物資采購(gòu)管理方法》《質(zhì)量索賠管理方法》《質(zhì)量管理考核方法》D24、質(zhì)量管理部根據(jù)技術(shù)中心門擬定的技術(shù)規(guī)定，編制產(chǎn)品檢查作業(yè)指導(dǎo)書和檢查統(tǒng)計(jì)表。檢查員按照檢查項(xiàng)目的規(guī)定，執(zhí)行檢查并做好統(tǒng)計(jì)。質(zhì)量管理部技術(shù)中心、生產(chǎn)制造部中《檢查作業(yè)指導(dǎo)書》《外協(xié)、外購(gòu)件報(bào)驗(yàn)單》D35、對(duì)不合格產(chǎn)品，屬于外購(gòu)?fù)鈪f(xié)的，檢查員應(yīng)在《外協(xié)、外購(gòu)件報(bào)驗(yàn)單》上具體闡明不合格狀況，并退回該批產(chǎn)品請(qǐng)供應(yīng)商復(fù)檢后復(fù)新報(bào)驗(yàn)。6、屬于自制件，對(duì)不含有返工返修價(jià)值的不合格品，檢查員判廢，加蓋檢查印章。對(duì)含有返工返修可能的不合格品，生產(chǎn)制造部開具《返工返修委托單》，再由生產(chǎn)制造部開具《派工單》，直至按《不合格品控制程序》推行完畢。7、因因素分析有誤，需撤單或重新在不合格品系統(tǒng)內(nèi)開具評(píng)審單，需注明變更理由并嚴(yán)格推行審批手續(xù)方可退回舊單。8、不合格品解決完畢后，返工返修部門持《派工單》向?qū)?yīng)的質(zhì)量管理部檢查員再次報(bào)驗(yàn)，檢查員復(fù)驗(yàn)后注明復(fù)驗(yàn)結(jié)論并簽章。質(zhì)量管理部不合格品審理小組中《外協(xié)、外購(gòu)件報(bào)驗(yàn)單》《不合格品控制程序》D49、市場(chǎng)部或生產(chǎn)部門提出例外放行申請(qǐng)，經(jīng)質(zhì)量分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理同意，質(zhì)量管理部將放行同意單作為放行和追蹤的根據(jù)。質(zhì)量管理部市場(chǎng)部、生產(chǎn)部門中《質(zhì)量管理考核方法》《產(chǎn)品監(jiān)視和測(cè)量控制程序》節(jié)能管理流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部生產(chǎn)制造部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.生產(chǎn)制造部根據(jù)每年上級(jí)公司下達(dá)的年度目的訂立目的責(zé)任書，根據(jù)責(zé)任書指標(biāo)分解、細(xì)化，形成公司內(nèi)部考核指標(biāo)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行。生產(chǎn)制造部綜合管理部低節(jié)能減排目的責(zé)任書D22.重要職能部門采用合理的節(jié)能方法，確保無(wú)重大能源浪費(fèi)事件發(fā)生，按月上報(bào)節(jié)能定量考核表。生產(chǎn)制造部綜合管理部中節(jié)能定量考核表、檢查統(tǒng)計(jì)D33．生產(chǎn)制造部不定時(shí)開展有關(guān)檢查并根據(jù)檢查狀況進(jìn)行有關(guān)節(jié)能考核，形成有效的監(jiān)督約束機(jī)制。生產(chǎn)制造部綜合管理部低月度考核通報(bào)減排管理流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.生產(chǎn)制造部根據(jù)每年集上級(jí)公司下達(dá)的年度目的訂立目的責(zé)任書，根據(jù)責(zé)任書指標(biāo)形成年度減排工作計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行。生產(chǎn)制造部綜合管理部中《節(jié)能減排目的責(zé)任書》《環(huán)保管理與考核方法》D22.各部門根據(jù)年度減排工作計(jì)劃，貫徹各項(xiàng)減排工作具體實(shí)施方法。生產(chǎn)制造部綜合管理部高檢查統(tǒng)計(jì)D33．生產(chǎn)制造部根據(jù)各部門減排工作執(zhí)行狀況以及定時(shí)監(jiān)測(cè)成果掌握減排工作總體狀況，并提出有關(guān)技術(shù)改善方法或考核意見。生產(chǎn)制造部綜合管理部中月度考核通報(bào)、有關(guān)專項(xiàng)報(bào)告員工權(quán)益保護(hù)流程①業(yè)務(wù)流程圖董事會(huì)黨政群團(tuán)會(huì)議董事會(huì)黨政群團(tuán)會(huì)議②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、公司應(yīng)當(dāng)與員工訂立并推行勞動(dòng)合同，遵照按勞分派、同工同酬的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制，不得克扣或無(wú)端拖欠員工薪酬。2、公司應(yīng)當(dāng)建立高級(jí)管理人員與員工薪酬的正常增加機(jī)制，切實(shí)保持合理水平，維護(hù)社會(huì)公平。綜合管理部中《薪酬管理方法》（參考XX文獻(xiàn)）D23、公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理員工社會(huì)保險(xiǎn)，足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，保障員工依法享有社會(huì)保險(xiǎn)待遇。綜合管理部中《勞動(dòng)合同法》D34、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)分工會(huì)組織建設(shè)，維護(hù)員工正當(dāng)權(quán)益，各級(jí)開展員工職業(yè)教育培訓(xùn)，發(fā)明平等發(fā)展機(jī)會(huì)。工會(huì)低《工會(huì)法》《員工培訓(xùn)管理方法》社會(huì)責(zé)任管理制度（1）《XX公司安全生產(chǎn)管理方法》；（2）《XX公司各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制》；（3）《XX公司環(huán)保管理與考核方法》；（4）《XX公司質(zhì)量管理控制方法》；（5）《XX公司勞動(dòng)防護(hù)用品管理方法》。公司文化公司文化管理目的（1）建設(shè)富有特色的公司文化，推動(dòng)、提高文化管理，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力；（2）文化建設(shè)融入公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展目的；（3）加強(qiáng)公司文化宣傳工作，增強(qiáng)宣傳工作時(shí)效性、針對(duì)性、規(guī)范性，及時(shí)反映公司工作開展?fàn)顩r，增進(jìn)公司文化落地，確保公司文化建設(shè)獲得成效。公司文化重要風(fēng)險(xiǎn)（1）缺少主動(dòng)向上的公司文化，可能造組員工喪失對(duì)公司的信心和認(rèn)同感，人心松散，影響公司整體發(fā)展和高效管理，公司缺少凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力；（2）缺少開拓創(chuàng)新、團(tuán)體協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能造成公司發(fā)展目的難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展；（3）缺少誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念，為社會(huì)發(fā)明財(cái)富并主動(dòng)推行社會(huì)責(zé)任的公司精神，可能造成舞弊事件的發(fā)生，造成公司損失，影響公司品牌形象和信譽(yù)；（4）沒有一支工作效率高、盡職盡責(zé)的文化宣傳隊(duì)伍，可能造成公司文化宣傳工作無(wú)法有效開展；（5）沒有必要的公司文化宣傳陣地和豐富的公司文化載體，可能造成公司文化宣傳難于做到全方面覆蓋；（6）公司文化宣傳不能做到多渠道、多角度、多層次，可能造成不能營(yíng)造濃厚的的文化氛圍。公司文化控制流程公司文化建設(shè)流程業(yè)務(wù)流程圖制訂實(shí)施方案黨政聯(lián)席會(huì)綜合管理部制訂實(shí)施方案黨政聯(lián)席會(huì)綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1公司文化建設(shè)實(shí)施方案D2公司文化建設(shè)實(shí)施方案D3公司文化建設(shè)實(shí)施方案公司文化宣傳流程①業(yè)務(wù)流程圖②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1《年度公司文化宣傳計(jì)劃》應(yīng)根據(jù)公司文化的宣傳目的制訂，并考慮公司能夠承受的人力、財(cái)力和物力成本。低《年度宣傳工作計(jì)劃》D2公司文化宣傳要緊緊圍繞公司精神、核心價(jià)值觀和基本管理理念，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和本身特點(diǎn)，宣傳公司的優(yōu)良傳統(tǒng)和文化底蘊(yùn)，向職工傳輸主動(dòng)向上的公司文化。公司文化宣傳活動(dòng)開展過程中應(yīng)綜合運(yùn)用多種手段和形式，調(diào)動(dòng)公司內(nèi)部廣大職工熱情參加。公司各部門低《公司文化建設(shè)實(shí)施方案》《年度宣傳工作計(jì)劃》D3公司文化宣傳工作機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)宣傳活動(dòng)效果進(jìn)行總結(jié)分析評(píng)定，持續(xù)改善提高宣傳工作。公司各部門低《年度宣傳工作計(jì)劃》公司文化管理制度（1）《XX公司公司文化建設(shè)實(shí)施方案》；（2）《公司年度宣傳工作計(jì)劃》。第3章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別收集公司范疇業(yè)務(wù)活動(dòng)范疇內(nèi)業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程、有關(guān)職能和崗位的變化以及其它內(nèi)外部因素變化等有關(guān)損失因素、危險(xiǎn)因素及其損失暴露等方面的信息，辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)種類，擬定跟蹤，分析風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的重要因素，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)后果及嚴(yán)重程度，掌握識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)因素重要有：董事、監(jiān)事及其它高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)保等安全環(huán)保因素以及其它因素。公司外部風(fēng)險(xiǎn)因素重要有：經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素以及其它因素。風(fēng)險(xiǎn)分析通過采用定性與定量相結(jié)合的辦法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，擬定關(guān)重視點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合具體風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際狀況，選擇適宜的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方略。采用下列辦法：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失；風(fēng)險(xiǎn)減少，在權(quán)衡成本效益之后，采用適宜的控制方法減少風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，借助別人力量，采用業(yè)務(wù)分包、購(gòu)置保險(xiǎn)等方式和適宜的控制方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)；風(fēng)險(xiǎn)承受，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采用控制方法減少風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定流程綜合管理部綜合管理部第4章業(yè)務(wù)活動(dòng)控制流程三重一大三重一大管理目的貫徹中央“有關(guān)凡屬重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定”的規(guī)定。規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部決策行為、嚴(yán)格決策程序，防備決策風(fēng)險(xiǎn)，提高決策水平，實(shí)現(xiàn)決策民主化、科學(xué)化、規(guī)范化。三重一大重要風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)的決策不走流程，由少數(shù)或個(gè)人作出；重大事項(xiàng)決策前的有關(guān)準(zhǔn)備不充足，決策風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)定；重大事項(xiàng)的決策流程不規(guī)范，缺少嚴(yán)格的規(guī)范流程；重大事項(xiàng)的決策沒有得到有效的貫徹。重大控制流程重大事項(xiàng)控制流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理/支部書記支委會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理/支部書記支委會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、公司重要領(lǐng)導(dǎo)直接提出或分管領(lǐng)導(dǎo)提出，報(bào)總經(jīng)理和黨支部書記同意列為議題，由分管領(lǐng)導(dǎo)貫徹有關(guān)職能部門做好會(huì)前準(zhǔn)備工作。公司領(lǐng)導(dǎo)職能部門高議題及有關(guān)資料D22、會(huì)議出席人數(shù)超出應(yīng)出席人數(shù)的二分之一，會(huì)議表決有效。在討論重要人事任免事項(xiàng)時(shí)，必須有三分之二（含三分之二）以上組員到會(huì)方可舉辦。3、參加會(huì)議人員應(yīng)充足發(fā)表意見，表明態(tài)度；主持會(huì)議的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行末位表態(tài)制度，在參會(huì)人員未充足發(fā)表意見之前，不得發(fā)表傾向性意見。集體決策的事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照會(huì)前擬定的議題進(jìn)行，沒有列入議題的重大決策事項(xiàng)不得臨時(shí)動(dòng)議。4、在會(huì)議集體討論之后，由主持會(huì)議的領(lǐng)導(dǎo)作出通過、原則通過、再次審議、試行或者暫緩實(shí)施的決定。會(huì)議召集人高會(huì)議統(tǒng)計(jì)D35、負(fù)責(zé)執(zhí)行決策的部門（單位）應(yīng)當(dāng)制訂決策實(shí)施方案，明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任及具體承接負(fù)責(zé)人，確保貫徹決策的工作質(zhì)量和進(jìn)度，不得推諉和遲延。執(zhí)行部門中工作考核統(tǒng)計(jì)三重一大管理制度（1）《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》資金活動(dòng)資金活動(dòng)管理目的（1）建立籌資有關(guān)管理制度，對(duì)籌資決策、執(zhí)行、償付等流程作出明確規(guī)定；（2）根據(jù)公司年度全方面預(yù)算制訂年度籌資計(jì)劃，提高資金管理的效率，滿足公司日常運(yùn)行的需求；（3）建立完善的籌資授權(quán)審批制度，對(duì)籌資業(yè)務(wù)授權(quán)同意方式、程序和有關(guān)控制方法作出規(guī)定；（4）按籌資合同對(duì)的計(jì)提、支付利息；（5）建立籌資業(yè)務(wù)臺(tái)帳，具體統(tǒng)計(jì)籌資金額、期限以及有關(guān)事項(xiàng)；（6）制訂貨幣資金管理制度，對(duì)銀行收支、現(xiàn)金收支、票據(jù)管理、印章管理、及資金集中管理等業(yè)務(wù)的授權(quán)同意方式、程序、和有關(guān)控制方法作出規(guī)定；（7）確保貨幣資金日常管理符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定；（8）編制資金收支計(jì)劃，加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)管理，防止舞弊事件的發(fā)生，確保公司資產(chǎn)安全；（9）嚴(yán)格執(zhí)行《XX公司費(fèi)用開支審批制度》，對(duì)利潤(rùn)分派、利息支出、工資支出、采購(gòu)支出等進(jìn)行審批；（10）建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款監(jiān)控力度，確保公司資金安全；（11）規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，確保外匯資金安全，提高外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防備水平；（12）確保投資方案制訂符合公司戰(zhàn)略，

投資、管理方式及操作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)；（13）投資項(xiàng)目有充足的理論根據(jù)，通過嚴(yán)格的評(píng)定和論證，投資方案通過嚴(yán)格的審批簽字程序；（14）規(guī)范投資管理，減少股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)、確保投資安全、提高投資回報(bào)；（15）確保投資賬面價(jià)值的完整、真實(shí)、精確，及時(shí)收取投資回報(bào)；（16）投資、管理方式及操作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)；（17）投資和轉(zhuǎn)讓合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部管理規(guī)定；（18）確保投資項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)定以及科學(xué)規(guī)范；（19）全方面反映投資項(xiàng)目的有關(guān)信息，科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)定和論證投資項(xiàng)目，避免因決策失誤造成重大損失；（20）使公司各責(zé)任中心及各職能部門都有自己的明確目的，有助于控制風(fēng)險(xiǎn)。

資金活動(dòng)重要風(fēng)險(xiǎn)（1）籌資制度不健全，造成籌資業(yè)務(wù)決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)；（2）沒有制訂有效的籌資計(jì)劃，造成資金冗余或債務(wù)構(gòu)造不合理，增加籌資成本，減少資金使用效率，增加公司償債風(fēng)險(xiǎn)；（3）未按籌資業(yè)務(wù)授權(quán)同意方式、程序和有關(guān)控制方法執(zhí)行，出現(xiàn)舞弊事件，威脅公司資產(chǎn)安全，增加公司償債風(fēng)險(xiǎn)；（4）籌資崗位未按不相容設(shè)立崗位，出現(xiàn)舞弊狀況，出現(xiàn)籌融資資金使用授權(quán)設(shè)立不當(dāng)或執(zhí)行不當(dāng)，未經(jīng)審核、私自變更合同等行為，造成決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)；（5）資金的籌集和運(yùn)用不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度，可能造成外部處分，造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（6）資金管理違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，可能使公司遭受外部處分，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（7）資金管理制度不健全或管理存在漏洞，可能造成舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（8）缺少有效的資金管理，資金寄存分散、不能統(tǒng)一集中使用，影響資金使用效率，無(wú)法滿足公司正常運(yùn)行的需求；（9）沒有建立不相容崗位設(shè)立，造成舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（10）外匯業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，可能造成匯率損失；（11）投資決策違反國(guó)家法律法規(guī)及公司章程和有關(guān)規(guī)定，可能遭受遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（12）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適宜審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而造成損失；（13）投資項(xiàng)目評(píng)定未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)定和論證，可能因決策失誤造成重大損失；（14）投資項(xiàng)目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能造成權(quán)益受損；（15）投資行為違反國(guó)家法律法規(guī)及公司章程和有關(guān)規(guī)定，可能遭受遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（16）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適宜審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而造成損失；（17）投資項(xiàng)目執(zhí)行缺少有限的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益而造成損失；（18）投資項(xiàng)目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能造成權(quán)益受損；（19）項(xiàng)目可行性研究如果沒有充足考慮到投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)造成公司的投資收益減少；（20）如果重大投資項(xiàng)目存在越權(quán)審批、違規(guī)操作，可能會(huì)造成公司經(jīng)濟(jì)損失增加；（21）如果公司董事會(huì)沒有及時(shí)跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施狀況，會(huì)造成投資項(xiàng)目存在投資不合理、違規(guī)操作行為，可能使公司投資收益減少。資金活動(dòng)控制流程籌資業(yè)務(wù)管理流程業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、財(cái)務(wù)成本部根據(jù)全方面預(yù)算，擬定年度資金需要量及資金籌措方式，編制年度籌資計(jì)劃。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司董事會(huì)審批。董事會(huì)財(cái)務(wù)成本部高全方面預(yù)算D22、財(cái)務(wù)成本部在授權(quán)范疇內(nèi)辦理具體籌資事宜?；I資合同、合同或決策等法律文獻(xiàn)須經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人同意。財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/總經(jīng)理中董事會(huì)決策D33、根據(jù)費(fèi)用開支審批制度辦理融資還本付息業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/總經(jīng)理中融資合同投資決策審批流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部投資決策審批流程綜合管理部投資決策審批流程②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．公司提出投資意向后，綜合管理部進(jìn)行項(xiàng)目篩選及可行性論證，形成《投資申請(qǐng)報(bào)告》進(jìn)行評(píng)審。綜合管理部高《投資申請(qǐng)報(bào)告》2．綜合管理部組織專家召開項(xiàng)目可行性研究討論會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。綜合管理部中項(xiàng)目評(píng)審意見D23．綜合管理部提交《項(xiàng)目建議書》給公司董事會(huì)，如果是在公司董事會(huì)的權(quán)限范疇之外，母公司投資管理部門負(fù)責(zé)匯總項(xiàng)目資料，并上報(bào)給母公司董事會(huì)。公司董事會(huì)母公司投資管理部門中《投資項(xiàng)目建議書》4．綜合管理部提交《項(xiàng)目建議書》給公司董事會(huì)，如果是在公司董事會(huì)的權(quán)限范疇之內(nèi)，項(xiàng)目審批得到公司董事會(huì)通過后，形成決策，綜合管理部制訂投資計(jì)劃，管理投資計(jì)劃實(shí)施。公司董事會(huì)綜合管理部高投資計(jì)劃5．母公司董事會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行研究，審議通過后，報(bào)集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展部立項(xiàng)審批。母公司董事會(huì)中D36．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)書批復(fù)后，綜合管理部制訂投資計(jì)劃，管理投資計(jì)劃實(shí)施。綜合管理部中項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)書投資執(zhí)行控制流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、總經(jīng)理指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整個(gè)投資項(xiàng)目。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擬定投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃應(yīng)涉及以下內(nèi)容：不同階段的資金投放數(shù)量、投資具體內(nèi)容、項(xiàng)目進(jìn)度、完畢時(shí)間、質(zhì)量原則與規(guī)定等，投資方案提交財(cái)務(wù)部主任、總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過后推行合同管理流程及財(cái)務(wù)成本部款項(xiàng)支付流程。綜合管理部高《XX公司對(duì)外投資管理方法》（參考）D2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目建設(shè)執(zhí)行的第一負(fù)責(zé)人，公司綜合管理部建立投資臺(tái)賬，定時(shí)對(duì)全部投資項(xiàng)目實(shí)施狀況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià),檢查內(nèi)容涉及:項(xiàng)目進(jìn)度、投資狀況、項(xiàng)目質(zhì)量、合作方動(dòng)態(tài)、存在問題以及建議等,投資項(xiàng)目出現(xiàn)資金缺口需追加投資時(shí)重新執(zhí)行投資決策流程。財(cái)務(wù)成本部根據(jù)對(duì)被投資方的影響程度，合理擬定投資業(yè)務(wù)合用的會(huì)計(jì)政策，建立投資管理臺(tái)賬，具體統(tǒng)計(jì)投資對(duì)象、金額、期限、收益等事項(xiàng)，妥善保管投資合同或合同、出資證明等材料，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)解決。對(duì)于被投資方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、市場(chǎng)當(dāng)期大幅下跌等情形的，財(cái)務(wù)成本部應(yīng)合理計(jì)提減值準(zhǔn)備、確認(rèn)減值損失。綜合管理部高《中船集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度控制與項(xiàng)目調(diào)節(jié)管理方法》《中國(guó)船舶工業(yè)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收實(shí)施細(xì)則》《XX公司對(duì)外投資管理方法》（參考）等D34、公司綜合管理部根據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督、審計(jì)，并形成投資項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告,對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見,對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告,提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論解決。綜合管理部高《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》現(xiàn)金支出管理流程業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)資金收入管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部銀行存款支付管理流程業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)銀行賬戶開立、清理和銷戶管理流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部票據(jù)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部4.2.4資金活動(dòng)管理制度（1）《XX公司全方面預(yù)算管理方法》（2）《XX公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度》（參考XX文獻(xiàn)）；（3）《XX公司費(fèi)用報(bào)銷管理方法》；（4）《XX公司合同管理暫行規(guī)定》；（5）《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》；（6）《XX公司對(duì)外投資管理方法》（參考XX文獻(xiàn)）；（7）《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理方法》（參考XX文獻(xiàn)）；（8）《XX公司招投標(biāo)管理方法》；（9）《XX公司審價(jià)管理方法》。采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)管理目的（1）確保采購(gòu)與生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)的規(guī)定保持一致；（2）避免采購(gòu)環(huán)節(jié)中違法亂紀(jì)、侵吞公司利益等不法行為的發(fā)生；（3）確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在內(nèi)、外部各環(huán)節(jié)的運(yùn)行暢通和高效率；（4）保持貨款支付或負(fù)債增加的真實(shí)性與合理性；（5）合理揭示公司應(yīng)享有的購(gòu)貸折扣與折讓；（6）及時(shí)、精確提供采購(gòu)的會(huì)計(jì)信息；（7）確保全部的付款在付款預(yù)算內(nèi)，確保資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率，滿足采購(gòu)部門的業(yè)務(wù)需求，使公司效益最大化。采購(gòu)業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn)（1）采購(gòu)過程不正當(dāng)或違反有關(guān)的規(guī)定，使公司遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；（2）采購(gòu)物資數(shù)量、質(zhì)量、交付服務(wù)不能滿足規(guī)定需要，影響生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)度安排及公司發(fā)展目的；（3）采購(gòu)環(huán)節(jié)未經(jīng)適宜審批或超越授權(quán)審批，因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而造成經(jīng)濟(jì)損失；（4）采購(gòu)資料不完整或數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不精確，影響成本核算，影響公司的經(jīng)濟(jì)效益；（5）采購(gòu)工作效率不高可能造成資金占用、成本增加，影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。4.3.3采購(gòu)業(yè)務(wù)控制流程采購(gòu)申請(qǐng)及審批流程①業(yè)務(wù)流程圖市場(chǎng)部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計(jì)劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表市場(chǎng)部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計(jì)劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)中心編制產(chǎn)品零部件明細(xì)表2、生產(chǎn)制造部編制配套計(jì)劃，下達(dá)ERP市場(chǎng)部公司有關(guān)部門低《XX公司物資采購(gòu)管理方法》D23、呈交“采購(gòu)核價(jià)申請(qǐng)單”4、向供方發(fā)放“采購(gòu)計(jì)劃”市場(chǎng)部公司有關(guān)部門中《XX公司審價(jià)管理方法》《供方評(píng)價(jià)與選擇程序》《采購(gòu)計(jì)劃》D35、質(zhì)量管理部檢查、采購(gòu)員驗(yàn)收產(chǎn)品入庫(kù)市場(chǎng)部質(zhì)量管理部中《XX公司采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量損失索賠管理方法》（2）購(gòu)貨合同訂立流程①業(yè)務(wù)流程圖市場(chǎng)部綜合管理部市場(chǎng)部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.采購(gòu)計(jì)劃編制不合理，使公司不能在對(duì)的的時(shí)間提供對(duì)的數(shù)量的物資。使公司生產(chǎn)任務(wù)完畢不了。市場(chǎng)部有關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序D22.選擇不適宜的供方詢價(jià)，可能使公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場(chǎng)部有關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序、外包過程控制程序3.審價(jià)手續(xù)不合規(guī)，可能使公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場(chǎng)部有關(guān)部門中審價(jià)管理方法D34.不按規(guī)定辦理合同評(píng)審，可能使公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。公司領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)部門高合同審查規(guī)定（3）采購(gòu)付款控制流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部財(cái)務(wù)成本部市場(chǎng)部綜合管理部財(cái)務(wù)成本部市場(chǎng)部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.付款計(jì)劃編制不合理，使公司資金付款不受控。市場(chǎng)部有關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D22.付款申請(qǐng)不按計(jì)劃，可能使公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場(chǎng)部有關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程3.審批手續(xù)不合規(guī)，可能使付款不受控，公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)成本部有關(guān)部門高費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D34.不按審批辦理付款，可能使付款不及時(shí)，影響物資配套，影響生產(chǎn)，使公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)成本部有關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司物資采購(gòu)管理方法》；（2）《XX公司招投標(biāo)管理方法》；（3）《XX公司審價(jià)管理方法》；（4）《XX公司印章使用管理制度》；（5）《XX公司合同管理方法》；（6）《XX公司貨幣資金管理方法》；（7）《XX公司費(fèi)用報(bào)銷管理方法》；（8）《XX公司全方面預(yù)算管理方法》；（9）《質(zhì)量管理體系外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序》。資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理目的（1）確保物料的管理和使用符合國(guó)家和公司內(nèi)部的有關(guān)制度規(guī)定；（2）完善并有效貫徹物料管理制度，避免因管理不善造成的公司資產(chǎn)損失；（3）加強(qiáng)物料的管理，提高物料使用效率，增進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行；（4）確保與物料有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、精確、完整的統(tǒng)計(jì)于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的規(guī)定；（5）規(guī)范廢舊物資的收集、計(jì)量、解決等合理、正當(dāng)，滿足國(guó)家法律規(guī)范和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定；（6）建立和完善固定資產(chǎn)投資制度,確保固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)施過程各階段各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目審核審批權(quán)限明確；各司其職，層層把關(guān)；（7）招投標(biāo)過程公正、公平、公開，審價(jià)手續(xù)完備，以擇優(yōu)選定供應(yīng)廠商，做到同質(zhì)低價(jià)，同價(jià)優(yōu)質(zhì)，確保公司利益最大化；（8）明確固定資產(chǎn)投資驗(yàn)收規(guī)定，確保到貨驗(yàn)收及交付使用驗(yàn)收符合合同和技術(shù)合同規(guī)定；（9）對(duì)的核算資產(chǎn)成本并及時(shí)登記建帳，資料歸檔，為資產(chǎn)后續(xù)管理、運(yùn)行使用和維修工作提供保障；（10）執(zhí)行公司公司管理方針目的規(guī)定，以策劃、執(zhí)行、檢查、改善（PDCA循環(huán)）的管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)的全過程綜合管理和控制，減少維修成本，減少和避免因過程控制不嚴(yán)而造成資產(chǎn)流失以及設(shè)備事故等引發(fā)的安全風(fēng)險(xiǎn)，提高固定資產(chǎn)投資效益，增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)能力；（11）確保無(wú)形資產(chǎn)管理工作符合國(guó)家法律法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定；（12）無(wú)形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)真實(shí)、精確、完整；（13）無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，提高無(wú)形資產(chǎn)的運(yùn)用率和價(jià)值。資產(chǎn)管理重要風(fēng)險(xiǎn)（1）違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真；（2）保管不善，可能造成存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等；（3）未經(jīng)適宜審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而造成資產(chǎn)損失；（4）盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并作出解決而造成財(cái)務(wù)信息不精確，資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增；（5）解決不當(dāng)，可能造成法律問題；（6）請(qǐng)購(gòu)手續(xù)不完備，技術(shù)規(guī)定不明確，或未進(jìn)行充足的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，可能發(fā)生購(gòu)置的固定資產(chǎn)設(shè)施存在缺點(diǎn)和問題，從而造成資產(chǎn)運(yùn)用率低，維修費(fèi)用率高等浪費(fèi)投資資金甚至嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)；（7）未按固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定超越權(quán)限審批等，存在制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；（8）招標(biāo)審價(jià)方略或制訂招標(biāo)審價(jià)方案的過程中技術(shù)規(guī)定不明確而存有缺點(diǎn)和漏洞，未推行對(duì)應(yīng)的招標(biāo)審價(jià)程序甚至徇私舞弊，不僅可能造成公司利益受損，還可能因違法亂紀(jì)乃至于犯罪行為影響公司的形象和名譽(yù)；（9）固定資產(chǎn)投資驗(yàn)收規(guī)定不明確，或未按規(guī)定驗(yàn)收，或?qū)?yīng)的職責(zé)未貫徹到位，存在配備不當(dāng)、以次充好、質(zhì)量低劣等狀況未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)的可能，從而有造成后續(xù)使用故障率高、性能參數(shù)不能滿足工藝技術(shù)規(guī)定、修復(fù)成本高等使公司利益受損的風(fēng)險(xiǎn)；（10）未對(duì)的核算資產(chǎn)成本，未及時(shí)登記建帳，資料不按規(guī)定歸檔，不僅可能會(huì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，還對(duì)資產(chǎn)此后的使用管理和維修工作帶來(lái)不良影響；玩忽職守、違章指揮、違反操作、使用、維護(hù)規(guī)程，造成事故和經(jīng)濟(jì)損失；（11）管理混亂、固定資產(chǎn)失修，給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)嚴(yán)重影響；（12）修理保養(yǎng)驗(yàn)收原則和驗(yàn)收規(guī)范不明確；未按照驗(yàn)收規(guī)定執(zhí)行，造成修理保養(yǎng)不符合質(zhì)量規(guī)定；（13）未按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定通過公開方式、未推行對(duì)應(yīng)的決策、同意程序或超越權(quán)限甚至弄虛作假等違紀(jì)違規(guī)手段進(jìn)行資產(chǎn)處置，造成國(guó)有資產(chǎn)流失；（14）不對(duì)代表公司產(chǎn)品或形象的圖案及時(shí)進(jìn)行商標(biāo)注冊(cè)，將造成被搶注，從而坐失市場(chǎng)推廣先機(jī)；（15）重要領(lǐng)域技術(shù)的發(fā)明發(fā)明未及時(shí)挖掘、收集并實(shí)施保護(hù)，將造成無(wú)形資產(chǎn)的流失；（16）無(wú)形資產(chǎn)不能做到及時(shí)的動(dòng)態(tài)管理，將造成所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)過期或商標(biāo)不能引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注等。資產(chǎn)管理控制流程存貨庫(kù)存管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部倉(cāng)庫(kù)管理部門市場(chǎng)部財(cái)務(wù)成本部倉(cāng)庫(kù)管理部門市場(chǎng)部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真。倉(cāng)庫(kù)管理部門中《毛坯庫(kù)作業(yè)指導(dǎo)書》《半成品庫(kù)作業(yè)指導(dǎo)書》2、保管不善，可能造成存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等。倉(cāng)庫(kù)管理部門質(zhì)量管理部中《產(chǎn)品標(biāo)記方法》《危險(xiǎn)化學(xué)品管理制度》《倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定》D23、未經(jīng)適宜審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而造成資產(chǎn)損失。倉(cāng)庫(kù)管理部門財(cái)務(wù)成本部中《物資采購(gòu)管理方法》4、盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并作出解決而造成財(cái)務(wù)信息不精確，資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增。倉(cāng)庫(kù)管理部門財(cái)務(wù)成本部中《實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)管理方法》5、解決不當(dāng)，可能造成法律問題。倉(cāng)庫(kù)管理部門中固體廢物收集、標(biāo)記、儲(chǔ)存和處置管理規(guī)定固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、規(guī)范請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，明確申請(qǐng)審核規(guī)定，有關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字承認(rèn)，層層把關(guān)。2、規(guī)范審批數(shù)額和審批權(quán)限，公司高管層各司其職。公司高管層綜合管理部及各有關(guān)部門中《固定資產(chǎn)管理方法》D21、制訂招標(biāo)審價(jià)方略或?qū)φ袠?biāo)審價(jià)方案中的技術(shù)規(guī)定進(jìn)行會(huì)審2、規(guī)定需要招標(biāo)的項(xiàng)目，按《招投標(biāo)管理方法》組織招投標(biāo)；其它項(xiàng)目按公司《審價(jià)管理方法》進(jìn)行審價(jià)。3、招標(biāo)或?qū)弮r(jià)后，綜合管理部、生產(chǎn)制造部等有關(guān)部門與供應(yīng)、施工等對(duì)應(yīng)方進(jìn)行談判，合同訂立按《合同管理方法》的規(guī)定和權(quán)限進(jìn)行審查審批。經(jīng)審批同意后，與對(duì)應(yīng)方訂立正式合同和技術(shù)合同。公司領(lǐng)導(dǎo)、招標(biāo)小組、歸口管理部門綜合管理部及各有關(guān)部門高《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理方法》（參考XX）《招投標(biāo)管理方法》《審價(jià)管理方法》D31、制訂固定資產(chǎn)驗(yàn)收規(guī)定，明確驗(yàn)收程序和工作規(guī)定2、驗(yàn)收職責(zé)貫徹到位，參加人員分別按專業(yè)類別及對(duì)應(yīng)的驗(yàn)收內(nèi)容、功效參數(shù)逐步逐項(xiàng)檢查檢測(cè)，簽名確認(rèn)；質(zhì)量管理科門、使用等部門對(duì)產(chǎn)品加工質(zhì)量等共同把關(guān)。3、發(fā)現(xiàn)問題由歸口管理部門及時(shí)安排與供應(yīng)方交涉，避免糾紛，從而確保公司利益。4、符合規(guī)定及時(shí)辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固手續(xù)。采購(gòu)管理部門質(zhì)量、財(cái)務(wù)及使用部門中《設(shè)備驗(yàn)收作業(yè)指導(dǎo)書》D41、財(cái)務(wù)成本部根據(jù)由歸口管理部門、使用部門簽字確認(rèn)后的《資產(chǎn)驗(yàn)收單》、綜合管理部、生產(chǎn)制造部審核確認(rèn)后的發(fā)票及資產(chǎn)成本明細(xì)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)解決，編制固定資產(chǎn)記賬憑證，填記資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。財(cái)務(wù)成本部歸口管理部門綜合管理部、生產(chǎn)制造部及使用部門中《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》D51、綜合管理部、生產(chǎn)制造部使用部門分別在固定資產(chǎn)臺(tái)帳、分臺(tái)帳上登記入帳，資料由項(xiàng)目實(shí)施歸口部門按規(guī)定歸檔，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入正常的使用管理。綜合管理部使用部門《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》固定資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部、生產(chǎn)制造部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣綜合管理部、生產(chǎn)制造部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、應(yīng)制訂固定資產(chǎn)管理程序，明確使用管理的職責(zé)；3、應(yīng)制訂設(shè)備操作規(guī)程，確保設(shè)備的對(duì)的操作。2、應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用和維護(hù)保養(yǎng)制度，明確使用維護(hù)的具體規(guī)定。綜合管理部、生產(chǎn)制造部中1、《設(shè)備管理方法》2、《設(shè)備操作規(guī)程》D21、應(yīng)根據(jù)工藝技術(shù)規(guī)定，擬定修理類別，方便分類管理；3、應(yīng)制訂設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書，明確修理工對(duì)各類設(shè)備針對(duì)不同類別修理的具體環(huán)節(jié)和規(guī)定；2、編制維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書以明確驗(yàn)收原則，檢查員按照檢查項(xiàng)目的規(guī)定，執(zhí)行檢查并做好統(tǒng)計(jì)。綜合管理部、生產(chǎn)制造部技術(shù)中心、質(zhì)量管理部和設(shè)備使用部門中1、《設(shè)備維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書》2、《設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書》3、《金切、鍛壓設(shè)備修理檢查技術(shù)原則》4、《金切設(shè)備精度檢測(cè)管理方法》5、《重要生產(chǎn)設(shè)備完好原則》D3應(yīng)建立固定資產(chǎn)解決與轉(zhuǎn)移控制制度，明確固定資產(chǎn)處置的范疇、原則、程序、審批權(quán)限和責(zé)任。綜合管理部、生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部和設(shè)備使用部門中1、《固定資產(chǎn)管理方法》2、《設(shè)備管理方法》無(wú)形資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣財(cái)務(wù)成本部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、含有可公開性、新穎性的技術(shù)申請(qǐng)為專利，含有技術(shù)秘密特性的不能申請(qǐng)專利；2、專利申請(qǐng)材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理方法》（參考XX）D23、商標(biāo)設(shè)計(jì)含有公司產(chǎn)品或形象的鮮明特性，能引發(fā)市場(chǎng)的聯(lián)想或關(guān)注；4、商標(biāo)申請(qǐng)材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理方法》（參考XX）D35、根據(jù)專利或商標(biāo)的使用期，及時(shí)續(xù)費(fèi)，確保無(wú)形資產(chǎn)的有效性。技術(shù)中心財(cái)務(wù)成本部低《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理方法》（參考XX）D46、根據(jù)技術(shù)或市場(chǎng)的發(fā)展，及時(shí)裁減落后技術(shù)的專利或不適合市場(chǎng)發(fā)展的商標(biāo)。技術(shù)中心低《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理方法》（參考XX）資產(chǎn)管理制度（1）《庫(kù)房管理方法》；（2）《XX公司實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)管理方法》；（3）《XX公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定》；（4）《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理方法》（參考執(zhí)行）；（5）《XX公司物資采購(gòu)管理方法》；（6）《XX公司審價(jià)管理方法》；（7）《設(shè)備驗(yàn)收作業(yè)指導(dǎo)書》；（8）《有關(guān)轉(zhuǎn)發(fā)《XX公司設(shè)備管理方法》文獻(xiàn)的告知》；（9）《設(shè)備操作規(guī)程》；（10）《重要生產(chǎn)設(shè)備完好原則》。銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)管理目的（1）規(guī)范公司的銷售行為，避免減少因銷售業(yè)務(wù)管理不規(guī)范使公司遭受損失；（2）明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防備銷售過程中的差錯(cuò)和舞弊；（3）為了規(guī)范公司銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，確保公司勞動(dòng)的周轉(zhuǎn)效率；（4）嚴(yán)格辨別明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收制度，以有助于及時(shí)清理催收欠款；（5）結(jié)合公司銷售政策，選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，加緊款項(xiàng)回收，提高資金的使用效率；（6）為了規(guī)范公司合同管理，統(tǒng)一規(guī)范、科學(xué)合理地對(duì)合同進(jìn)行保管和維護(hù)；（7）有助于方便快捷地查詢；（8）便于對(duì)合同改造狀況進(jìn)行評(píng)定，加強(qiáng)對(duì)合同推行過程的監(jiān)控。銷售業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn)（1）銷售行為違反國(guó)家法律、法規(guī)，可能遭受外部處分，造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（2）銷售未經(jīng)適宜審批或超越制授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而造成損失；（3）銷售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能造成資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運(yùn)行效率低下；（4）合同合同訂立未經(jīng)精確制授權(quán)，可能造成資產(chǎn)損失、舞弊和法律訴訟；（5）銷售賬款不能及時(shí)足額收回，可能造成公司財(cái)務(wù)困難；（6）公司信用管理不到位、結(jié)算方式選擇不當(dāng)、票據(jù)管理不善和賬款回收不力將造成銷售款項(xiàng)不能收回；（7）對(duì)已發(fā)生的應(yīng)收賬款缺少系統(tǒng)的跟蹤管理、沒有明確的部門管理，可能使某些客戶欠款變成呆賬；（8）如果應(yīng)收賬款回收期過長(zhǎng)，也會(huì)造成公司的資金運(yùn)行困難；（9）訂立的合同文本材料或手續(xù)辦理不完善，對(duì)后期的合同推行產(chǎn)生影響；（10）合同歸口管理的責(zé)任不明確，造成合同登記管理混亂；（11）合同未及時(shí)登記并傳遞至有關(guān)部門，延誤了項(xiàng)目的工程開工時(shí)間，對(duì)按期交貨產(chǎn)生影響；（12）由于對(duì)合同履約監(jiān)控不到位，產(chǎn)生違約狀況，與顧客發(fā)生不可避免的糾紛。銷售業(yè)務(wù)控制流程銷售合同審批流程①業(yè)務(wù)流程圖下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)書組織發(fā)貨下達(dá)發(fā)貨告知市場(chǎng)部財(cái)務(wù)成本部下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)書組織發(fā)貨下達(dá)發(fā)貨告知市場(chǎng)部財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1在銷售合同訂立之前，市場(chǎng)部業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)就銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式與客戶進(jìn)行談判。對(duì)談判中涉及的重要事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)有完整的書面統(tǒng)計(jì)。市場(chǎng)部業(yè)務(wù)經(jīng)理與客戶協(xié)商后，擬定《銷售合同草案》，經(jīng)部門審核，并咨詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姾?，提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理應(yīng)對(duì)《銷售合同草案》中提出的銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格審查?！朵N售合同草案》經(jīng)審批同意后，市場(chǎng)部業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)與客戶訂立正式《銷售合同》。訂立合同應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定。市場(chǎng)部、公司分管領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)部門低《產(chǎn)品銷售合同管理方法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《公司內(nèi)部控制配套