風(fēng)險控制管理制度公司風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風(fēng)險和確保公司貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。通過加強業(yè)務(wù)監(jiān)管，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部管理，從根本上防范和化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，從而實現(xiàn)公司股東利益的最大化。為此，特制定風(fēng)險控制管理制度如下：一貸款風(fēng)險管理原則：實行按質(zhì)押，抵押，擔(dān)保,信用貸款等不同形式的貸款風(fēng)險特征進(jìn)行管理。堅持貸款風(fēng)險權(quán)責(zé)相結(jié)合。二貸款風(fēng)險的劃分：政策風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，操作風(fēng)險政策風(fēng)險：是指違反國家針對小額貸款公司制定的相關(guān)法律，法規(guī)，政策發(fā)放貸款的風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營風(fēng)險是指借款人因經(jīng)營管理，市場變化，自然災(zāi)害和道德等原因不能或不愿意按照事先達(dá)成的合同履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險。操作風(fēng)險：操作風(fēng)險是指由公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及內(nèi)部員工職業(yè)道德缺失等可能造成的貸款風(fēng)險。主要包括公司內(nèi)控制度不合理。管理制度缺陷及內(nèi)部員工操作失誤，違反操作規(guī)程，信貸決策超越權(quán)限以及惡意操縱貸款等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險。三貸款風(fēng)險預(yù)測，也分為政策風(fēng)險預(yù)測，經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測和操作風(fēng)險預(yù)測。政策風(fēng)險預(yù)測：主要以國家法律.法規(guī)以及地方政府對小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)對貸款的政策風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測。經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測：主要對借款人內(nèi)部有關(guān)因素，如法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)、信用記錄、行業(yè)發(fā)展前景、特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)營環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況。各種自然災(zāi)害等外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)性事件影響的分析。操作風(fēng)險預(yù)測：主要依據(jù)貸款業(yè)務(wù)部是否具有較強的風(fēng)險識別和決策能力，員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力，風(fēng)險管理是否覆蓋了信貸操作的各個環(huán)節(jié)，是否具有完善的信息管理手段等。四貸款風(fēng)險予警。貸款風(fēng)險予警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制條件變化所發(fā)生的警示性信號，提示公司要即使采取風(fēng)險防范和控制措施。五貸款風(fēng)險控制。貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及貸款發(fā)放后收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。六選擇有效的貸款方式應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信用等貸款方式，應(yīng)盡可能的選擇風(fēng)險小的方式。七嚴(yán)格實行貸款“三查”制度既作好貸前調(diào)查，貸時審查，貸后檢查。八風(fēng)險控制方法：規(guī)避風(fēng)險、分散風(fēng)險、壓減風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、補救風(fēng)險。對借款人進(jìn)行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業(yè)務(wù)要避免過分集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的業(yè)務(wù)品種上選擇。為控制風(fēng)險可要求借款人提供法定代表人連帶責(zé)任擔(dān)保，以及第三者聯(lián)保等多種擔(dān)保形式，拒絕信用擔(dān)保和人情擔(dān)保。應(yīng)盡可能要求貸款人投保財產(chǎn)保險，對自然人借款要求投保人壽險等。即發(fā)現(xiàn)未履行合同的情況時及時采取措施處理質(zhì)（抵）押導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支。5、出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會計進(jìn)行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款相符。（三）銀行存款的管理1、支出審核：銀行支出的項目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會計根據(jù)有效的付款申請單，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。2、不得發(fā)出空白支票。3、出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要及時更正；屬于銀行差錯，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳，要加強管理，認(rèn)真查找原因，及時處理。4、出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。三、成本管理原則成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完整、真實并及時記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。四、費用管理（一）費用范圍費用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項管理費用和營業(yè)費用。主要包括：工作人員的工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、辦公費、差旅費、會議費、低值易耗品攤銷、汽車費用費、水電費、折舊費、修理費、租賃費、咨詢費、律師費、審計費、印花稅以及其他行政經(jīng)費等。（二）費用管理原則1、堅持費用歸口管理的原則。公司一切費用開支必須由財務(wù)部一個渠道出賬，嚴(yán)禁任何人以任何形式在不同的渠道報銷費用。2、堅持費用一支筆審批的原則。除董事長外，其他人員無權(quán)審批費用。3、堅持節(jié)約原則。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費用的使用，不得亂用。4、堅持費用報告制度。所有費用開支，必須先報告后開支。5、堅持及時報賬的原則。公司費用每星期報賬一次，不得拖延。（三）費用開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負(fù)責(zé)人對本部門的各種費用開支負(fù)責(zé)，審核其真實性、合理性，簽署意見后，報總經(jīng)理審核后，一律經(jīng)董事長審批，方可報賬。1、差旅費：應(yīng)根據(jù)出差地點遠(yuǎn)近、時間長短和預(yù)計活動情況確定借支差旅費金額。出差費用在返回5天內(nèi)必須報賬，不及時報賬的，財務(wù)部有權(quán)在其下個月工資中扣回；如無特殊情況，過期一個月不報賬的，不再報銷。2、辦公費：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置，歸口管理，分?jǐn)?，部門領(lǐng)用應(yīng)進(jìn)行登記，及時記載庫存及使用情況。公司資料原則上一律自行打印，特殊情況需在外打印、復(fù)印的，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工資、福利費：財務(wù)部審核人事部門提交的工資報表后，交總經(jīng)理審核后，報董事長簽批，再行發(fā)放員工工資。4、宣傳廣告費：宣傳廣告活動必須先拿出周密可行的計劃，作出費用預(yù)算，總經(jīng)理審核后，報董事長簽批，報財務(wù)部備案，方可組織進(jìn)行。5水電費由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)約的原則，每月（季）購買一次。6、業(yè)務(wù)招待費本著從緊節(jié)約的原則，由董事長控制。五、財產(chǎn)管理（一）財產(chǎn)管理原則、職責(zé)及購進(jìn)、交付使用1、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)建立財產(chǎn)分類明細(xì)賬，掌握全部財產(chǎn)的數(shù)量、金額，辦公室設(shè)立財產(chǎn)總臺帳，登記財產(chǎn)名稱、規(guī)格、單價、存放地點等，交部門財產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽名，每年度末會同稽核財務(wù)部進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報處理。2、財產(chǎn)從購進(jìn)到使用，以及報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣等環(huán)節(jié)要求申報手續(xù)完善，賬冊完整，金額、數(shù)量等登載準(zhǔn)確。各使用部門是財產(chǎn)的直接責(zé)任人，要做好財產(chǎn)的保管、維護(hù)工作。（二）財產(chǎn)報損審批凡出現(xiàn)殘損失去使用價值的，屬自然殘損的，由使用部門提出，部門負(fù)責(zé)人簽署意見后由總經(jīng)理審核后，報董事長簽批。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當(dāng)事人賠償金額。使用部門填制“財產(chǎn)報廢報告單”，辦理有關(guān)審批手續(xù)，稽核財務(wù)部及有關(guān)部門據(jù)以銷賬。（三）財產(chǎn)清理各部門必須在年終前，對管轄范圍內(nèi)的一切財產(chǎn)進(jìn)行全面認(rèn)真的清理，在清點中發(fā)現(xiàn)帳物不符時，應(yīng)查明原因，由使用部門提出書面報告，經(jīng)審批后作相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、倉庫、箱、柜管理（一）物品驗收后才可進(jìn)倉，管理人員會同業(yè)務(wù)人員要認(rèn)真核對物品品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，填寫一式三聯(lián)的進(jìn)倉單。一聯(lián)自存，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交財務(wù)部入賬。（二）辦理質(zhì)押品退還手續(xù)，應(yīng)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，管理員會同業(yè)務(wù)人員發(fā)出退還單，一聯(lián)自存并據(jù)以記賬，一聯(lián)交客戶∕領(lǐng)取人，一聯(lián)交財務(wù)部。（三）記賬及時。物品入庫或發(fā)出，必須按照財務(wù)制度及時登記入賬。（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理時必須認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)禁虛報亂估，要認(rèn)真查找原因，并及時報告。七、票證使用及管理制度（一）發(fā)票使用范圍限于本公司的營業(yè)收入、勞務(wù)收入，不得代他人或其他單位開發(fā)票，不得將發(fā)票外借。（二）收據(jù)使用