(一)為了加強(qiáng)本酒店的會(huì)計(jì)工作，維護(hù)本酒店及其投資人等有關(guān)方面的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)外商投資酒店的法律、法規(guī)，制定本制度。相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在同一會(huì)計(jì)期間登記入帳。一個(gè)）會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為資本支出；支出的效益僅及于本會(huì)計(jì)年度的，一般應(yīng)當(dāng)自新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始時(shí)變更，并在變更年度的會(huì)計(jì)報(bào)告中予以說(shuō)各種帳簿應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、記帳憑證或者憑證匯總表等登記，各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則進(jìn)行。將這部分股利或者利息金額作為暫付款項(xiàng)，通過(guò)其他應(yīng)收款帳戶(hù)核算。提不超過(guò)3%的壞帳準(zhǔn)備。對(duì)于壞帳的確認(rèn)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。繳納的稅金作為實(shí)際成本。委托外單位加工完成的存貨，以實(shí)際耗用的原材料或者半成品成本加加工、運(yùn)輸、裝卸和保險(xiǎn)等費(fèi)用以及應(yīng)繳納的稅金作為實(shí)際成本。盤(pán)盈的存貨，按照原實(shí)際成本或者同類(lèi)存貨的實(shí)際成本入帳。定其實(shí)際成本；低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物在領(lǐng)用后采用一次攤銷(xiāo)法，酒店于投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)一次大量領(lǐng)用的低值易耗品，可以作為其他資產(chǎn)核(二十二)存貨需定期盤(pán)點(diǎn)，每月盤(pán)點(diǎn)一次。盤(pán)存數(shù)如果與帳面記錄(二十四)撥付獨(dú)立核算，不獨(dú)立納稅的附屬酒店的資金，應(yīng)通過(guò)撥金進(jìn)行核算，在資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期投資類(lèi)下單列項(xiàng)目反映。額加由酒店負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為原價(jià)。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，以合同規(guī)資產(chǎn)價(jià)值不大且期限不長(zhǎng)，利息和手續(xù)費(fèi)也可不單獨(dú)核算。應(yīng)按新舊程度估計(jì)累計(jì)折舊。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全成本作為原價(jià)，并按新舊程度估計(jì)累計(jì)折舊。價(jià)的10%。繼續(xù)使用的，不再計(jì)算折舊；提前報(bào)廢的，不補(bǔ)計(jì)折舊。累計(jì)折舊應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為固定資產(chǎn)的減項(xiàng)單獨(dú)反映。原因后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤(pán)盈或者盤(pán)虧，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)工程成本。業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入。在酒店工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，及由于非常原因而造成的固定資產(chǎn)清理凈損失，應(yīng)當(dāng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)。(二十九)本酒店的在建工程包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已酒店在籌建期間購(gòu)入或投入不需要安裝的設(shè)備，也可以通過(guò)在建工程核算。整原估價(jià)和已計(jì)折舊。(三十二)酒店的無(wú)形資產(chǎn)，包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、場(chǎng)地使用權(quán)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。(三十三)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自酒店開(kāi)始受益起按照規(guī)定的期限分期平均(三十四)本酒店的其他資產(chǎn)，包括開(kāi)辦費(fèi)、籌建期間匯兌損失、遞籌建期間匯兌損失，按照酒店在籌建期間的實(shí)際遞延投資損失，按照投出資產(chǎn)的實(shí)際作價(jià)與帳面價(jià)值之間的差額入帳；其他遞延支出，按照實(shí)際發(fā)生的有關(guān)支出入帳?？畹确謩e核算。有多種貨幣的流動(dòng)負(fù)債還應(yīng)按不同的貨幣分別設(shè)帳登記。職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和其他負(fù)債性基金，視同流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行核算。(三十七)本酒店的長(zhǎng)期負(fù)債，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付公司債和融資租產(chǎn)應(yīng)付款等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。(三十八)酒店的其他負(fù)債包括籌建期間匯兌收益和遞延投資收益等過(guò)籌建期間匯兌損失和遞延投資損失等帳戶(hù)核算。息，在籌建期間，應(yīng)當(dāng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，應(yīng)當(dāng)作為本期費(fèi)用?；鸷臀捶峙淅麧?rùn)等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映?，F(xiàn)金投資，按照實(shí)際存入酒店開(kāi)戶(hù)銀行的金額入帳；無(wú)形資產(chǎn)投資，按照合同、協(xié)議或者酒店申請(qǐng)書(shū)所列金額入帳。(四十二)投資人繳入的出資額，如果需要折合記帳本位幣，在有關(guān)作約定的，按照酒店收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合。由于有關(guān)資產(chǎn)帳戶(hù)與實(shí)收資本帳戶(hù)所采用的折合匯率不同而產(chǎn)生的記帳本外資酒店一般按照酒店收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合其實(shí)收資本帳戶(hù)。贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照原價(jià)與估計(jì)累計(jì)折舊之間的差額入帳。資本溢價(jià)是指投資人繳付的出資額大于注冊(cè)資本的差(四十五)酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的物質(zhì)消耗、勞動(dòng)報(bào)酬及各項(xiàng)費(fèi)用，都方職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼等，也應(yīng)以工資項(xiàng)目計(jì)入成本、費(fèi)用。酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的其他各項(xiàng)費(fèi)用，都應(yīng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成(四十六)酒店應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的成本項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目，匯集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(四十七)酒店的營(yíng)業(yè)收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)取得收取價(jià)款的權(quán)利，在委托銀行收款的情況下，為向銀行辦妥托收手續(xù)；在委托代銷(xiāo)的情況下，為收到代銷(xiāo)單位的代銷(xiāo)清單。采取產(chǎn)品分成方式的，外收入和營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)分別核算，并在利潤(rùn)表中分別列項(xiàng)反映。(四十九)酒店一般應(yīng)當(dāng)按月計(jì)算利潤(rùn)。按月計(jì)算利潤(rùn)有困難的酒店財(cái)政部門(mén)或國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，可以按季或者按年計(jì)算利潤(rùn)。利潤(rùn)的計(jì)算，在年度內(nèi)，采用表結(jié)法，年度終了，采用帳結(jié)法。職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和酒店發(fā)展基金（外資酒店可以不提酒店發(fā)展基金）(五十一)年終結(jié)帳以后發(fā)現(xiàn)的應(yīng)調(diào)整本年度會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在下年(五十二)酒店本年的利潤(rùn)總額、應(yīng)繳納的所得稅、提取的儲(chǔ)備基金項(xiàng)收付、往來(lái)結(jié)算以及計(jì)價(jià)等業(yè)務(wù)。應(yīng)收票據(jù)等）和債務(wù)（如應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付股利等應(yīng)當(dāng)與非外幣的各該相同帳戶(hù)分別設(shè)置，并分別核算。(五十四)酒店發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折合為記帳本凈額，其會(huì)計(jì)處理方法可以由酒店在下列三種方法中選定：2、留待彌補(bǔ)酒店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的年度虧損；籌建期間匯兌收益的帳面余額應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表其他負(fù)債類(lèi)下單列項(xiàng)目反雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)建成本。月末時(shí)按照本制度第五十五條的規(guī)定一并調(diào)整。(五十八)酒店的清算業(yè)務(wù)，包括酒店依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定解無(wú)法歸還的債務(wù)等。清算損失與清算收益相抵后的凈額與清算費(fèi)用之和或差，為清算凈損益，在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。清算終了，如果為清算凈收益，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定繳納所得稅。清算終了的會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間應(yīng)當(dāng)在酒店注銷(xiāo)工商登記之前。(六十三)酒店的會(huì)計(jì)科目是參照財(cái)政部制定的外商投資旅游酒店會(huì)照財(cái)政部制定或者由財(cái)政部審核同意的行業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及項(xiàng)目?jī)?nèi)容編制。務(wù)機(jī)關(guān)、酒店主管部門(mén)以及投資人。年度會(huì)計(jì)報(bào)告還應(yīng)當(dāng)報(bào)送原審批機(jī)關(guān)。季度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)于季度終了后15天內(nèi)報(bào)出，年度會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年度終查帳報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資人權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì)決議和長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)合同等。(六十七)酒店必須按規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案和檔案管理制度。會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)帳簿和月份、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，至少保存15年。年度會(huì)計(jì)報(bào)告（包括清算會(huì)計(jì)報(bào)表）及其他重要會(huì)計(jì)檔案必須永久(六十八)會(huì)計(jì)檔案保存期滿(mǎn)銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)當(dāng)抄具清單，經(jīng)酒店主管部門(mén)同意后財(cái)務(wù)部人員職責(zé)1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷2十年以上合資酒店財(cái)務(wù)管理的工作經(jīng)驗(yàn)4熟練運(yùn)用WORD,EXCEL設(shè)計(jì)各種表格和財(cái)務(wù)分5較好的英語(yǔ)聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫(xiě)能力1作為部門(mén)經(jīng)理對(duì)所有部門(mén)職員負(fù)責(zé)，其責(zé)任包括雇傭和解聘員工、制定員工薪金標(biāo)準(zhǔn)（包括加2財(cái)務(wù)人員需按酒店財(cái)務(wù)手冊(cè)中的規(guī)章制度有效地3通過(guò)改進(jìn)“工作描述”建立財(cái)務(wù)部所有員工的工幫助籌劃每年市場(chǎng)計(jì)劃和酒店的其它商務(wù)計(jì)劃1定時(shí)呈交按規(guī)定條目擬定的財(cái)務(wù)陳述和報(bào)告2對(duì)財(cái)務(wù)陳述、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告作出有效的解釋,酒店運(yùn)作方面的合理變動(dòng)須通過(guò)財(cái)務(wù)陳述和報(bào)告體現(xiàn)3按財(cái)務(wù)手冊(cè)整理所有財(cái)務(wù)記錄遵從總經(jīng)理下達(dá)的備忘和日常工作指令定時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)告提供有效的控制6一旦日常的財(cái)務(wù)政策和程序與當(dāng)?shù)氐姆?、?cái)政7所有可能會(huì)影響酒店財(cái)務(wù)狀況的租約、合同、法律記錄和文件均需妥善保管，以便查詢(xún)8妥善保管所有執(zhí)照、批文及其細(xì)目，以便查詢(xún)括總括保險(xiǎn)單、地方保險(xiǎn)單或特殊保險(xiǎn)單10正確處理地方稅務(wù)事件，并提供相關(guān)文件11有效管理現(xiàn)金收支、補(bǔ)貼、調(diào)節(jié)和現(xiàn)存資金1允許客人掛帳和商業(yè)掛帳，準(zhǔn)確保存和調(diào)解2酒店內(nèi)的所有掛帳均需報(bào)知總經(jīng)理1按總公司要求的格式準(zhǔn)備年預(yù)算表2根據(jù)已建立的報(bào)告細(xì)目，對(duì)預(yù)算進(jìn)行比較，報(bào)告按時(shí)準(zhǔn)備并整理好資金支出申請(qǐng)報(bào)告2保持銀行賬面平衡，任何預(yù)料中的現(xiàn)金超出和不3根據(jù)財(cái)務(wù)手冊(cè)分開(kāi)收取現(xiàn)金和金融方面的責(zé)任4每月或更經(jīng)常查收調(diào)解銀行帳目報(bào)告5當(dāng)銀行帳戶(hù)出現(xiàn)不規(guī)則事物或進(jìn)帳錯(cuò)誤時(shí)需進(jìn)行2按財(cái)務(wù)手冊(cè)所標(biāo)明的貨品的用途和保證金的等同3每日現(xiàn)金浮動(dòng)和清點(diǎn)須在絕對(duì)安全的情況下2根據(jù)酒店的政策和程序處理財(cái)政文件和相關(guān)文件檢查并在每個(gè)對(duì)帳單上標(biāo)注2對(duì)過(guò)期未付帳應(yīng)有合理解釋3財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)定時(shí)、精確、可解釋;1按細(xì)目把日記帳歸入分類(lèi)賬1具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷2具有五年以上合資酒店財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，包括信貸稅務(wù)管理、總帳等工作經(jīng)歷WORD、EXCEL設(shè)置各種表格及流利寫(xiě)出財(cái)務(wù)分析報(bào)告4具有較好的英語(yǔ)聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫(xiě)能力1負(fù)責(zé)指導(dǎo)審核總出納、應(yīng)收帳、應(yīng)付帳、財(cái)產(chǎn)管理、成本控制，各項(xiàng)損益、稅收、所有者權(quán)益等各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作2逐筆審核每張記帳憑證，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳當(dāng)月調(diào)整，調(diào)整帳目要依據(jù)真實(shí)資料及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、稅務(wù)政有關(guān)政府機(jī)構(gòu)要求提供的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表并編制統(tǒng)報(bào)表是否正確，是否按月或按季向稅務(wù)局申5負(fù)責(zé)檢查所有的記帳憑證、每月預(yù)算及其它有關(guān)數(shù)據(jù)是否已輸入電腦，打印出來(lái)的各類(lèi)帳目報(bào)表是否正確，有問(wèn)題及時(shí)調(diào)整6負(fù)責(zé)記帳憑單，各類(lèi)報(bào)表的裝訂工作及計(jì)財(cái)部的所有檔案的管理工作7定期對(duì)庫(kù)存食品、物品進(jìn)行檢查8每年負(fù)責(zé)組織兩次對(duì)低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)及組織一次對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作9每月對(duì)酒店的在建工程帳目進(jìn)行一次清理11負(fù)責(zé)酒店的財(cái)務(wù)決算工作，審核總帳編制的財(cái)務(wù)12協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)部門(mén)的日常行政管理工評(píng)估員工工作表現(xiàn)14擬定上報(bào)財(cái)務(wù)部季度、年度的工作計(jì)劃，年終寫(xiě)15每月十二號(hào)之前呈交財(cái)務(wù)情況報(bào)告的草案給財(cái)務(wù)16每月十四號(hào)之前把財(cái)務(wù)情況報(bào)告送至行政辦公室17幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理及各部門(mén)經(jīng)理按財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算報(bào)表樣式準(zhǔn)備下一年度預(yù)算1具有五年以上合資酒店財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，包括：成本控制、帳目設(shè)置及各項(xiàng)工作的操作規(guī)程，對(duì)稅務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度有較深的理解；能處理財(cái)務(wù)內(nèi)所有的日常業(yè)務(wù)2具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷WORD、EXCEL設(shè)置各種表格及寫(xiě)4具有較好的英語(yǔ)聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫(xiě)能力制度及稅務(wù)制度執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳及時(shí)調(diào)整3根據(jù)記帳憑證匯總表登記總分類(lèi)帳支及非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等各類(lèi)轉(zhuǎn)帳憑證5根據(jù)人事部提供的中方員工工資匯總表編制中67審核倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班編制的成本月報(bào)表，將食部門(mén)宴請(qǐng)費(fèi)用、外賣(mài)等攤?cè)敫鞑块T(mén)證及時(shí)準(zhǔn)確的納稅，隨時(shí)掌握各項(xiàng)稅務(wù)政策變化，以免造成不必要的損失準(zhǔn)時(shí)送給總經(jīng)理及各相關(guān)部門(mén)所作好年審工作，寫(xiě)出年底經(jīng)營(yíng)情況分析13準(zhǔn)確核算各類(lèi)保險(xiǎn)，并按期予以繳納負(fù)責(zé)酒店所有的應(yīng)付款業(yè)務(wù)，根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證正確記錄應(yīng)付帳款。嚴(yán)格執(zhí)行酒店制定的付款程序，準(zhǔn)確按時(shí)辦理付款手續(xù)。作好月末結(jié)帳，對(duì)帳1具有三年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)2具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷3具有助理會(huì)計(jì)師以上職稱(chēng)4具有能勝任本職工作的英語(yǔ)水平核對(duì)準(zhǔn)確，及時(shí)糾正錯(cuò)誤2負(fù)責(zé)辦理酒店與應(yīng)付款有關(guān)的信匯、電匯等業(yè)務(wù)，并編制記帳憑證3根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證正確記錄應(yīng)付帳款債務(wù)的詳細(xì)資料7確保把費(fèi)用編號(hào)歸到各部門(mén)帳戶(hù)8負(fù)責(zé)供給品準(zhǔn)備的日記帳和應(yīng)付款的確切帳目9審查所有歸進(jìn)分類(lèi)帳的付款票據(jù)根據(jù)已審核后的記帳憑證及時(shí)準(zhǔn)確的登記明細(xì)分類(lèi)帳，并負(fù)責(zé)處理與所記帳目相關(guān)的業(yè)務(wù)，月末要與1具有五年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)2具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)中專(zhuān)以上學(xué)歷3具有會(huì)計(jì)員以上職稱(chēng)4具有一定的英語(yǔ)基礎(chǔ)料2定期與總分類(lèi)帳及有關(guān)的三級(jí)明細(xì)帳核對(duì)帳6對(duì)所記帳目所反映的內(nèi)容數(shù)據(jù)必須明白清楚的金和定時(shí)開(kāi)出的帳單8監(jiān)督保持所有銷(xiāo)售程序的正確記錄，呈交出納員9監(jiān)督分類(lèi)帳和員工所報(bào)帳目支票的有效保存負(fù)責(zé)處理各種應(yīng)收款業(yè)務(wù)，編制應(yīng)收帳款的憑證及帳項(xiàng)登記，保管酒店客戶(hù)的帳項(xiàng)檔案資料。負(fù)責(zé)與總帳進(jìn)行核對(duì)配合各部門(mén)及時(shí)處理與信貸有關(guān)的掛帳，結(jié)算工作及帳款的催收工作。負(fù)責(zé)審核與客人簽訂的各種信貸合同，并予以監(jiān)督。對(duì)不符合酒店信貸政策的人或事堅(jiān)決予以抵制。每月月末做出一1具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷3具有會(huì)計(jì)員以上會(huì)計(jì)職稱(chēng)4具備一定的公關(guān)能力5有一定的英語(yǔ)基礎(chǔ)，能用英語(yǔ)與客人進(jìn)行交談，并解決收款中存在的帳務(wù)問(wèn)題輸入的帳單日記帳，對(duì)每筆帳項(xiàng)核對(duì)清楚3保證帳單的完整準(zhǔn)確，按時(shí)將酒店客人的帳單打印出來(lái)，及時(shí)發(fā)到客人手中，對(duì)客人提出的任何關(guān)于帳目的問(wèn)題都應(yīng)能夠圓滿(mǎn)解答，解決不了的作，原則上酒店、各大公司及職員私人掛帳不超貸政策執(zhí)行，以保證應(yīng)收帳款的回收無(wú)論是收到客人送來(lái)的支票還是客人匯來(lái)的匯另一份要連同支票、匯票正本交總出納送銀行托收。所收的任何一種付款票據(jù)均要做好記錄7認(rèn)真做好各種掛帳的催收工作，避免跑帳、壞帳的發(fā)生。對(duì)有問(wèn)題的掛帳及時(shí)向上級(jí)反映。對(duì)采上級(jí)反映，及時(shí)處理8負(fù)責(zé)維持保證金記錄，正確用到相關(guān)方面，同時(shí)10按一定的格式準(zhǔn)備每月信貸資料，參加每月帳會(huì)議”負(fù)責(zé)酒店所有貨幣資金的收支工作。包括將各種收入款項(xiàng)及時(shí)存入銀行。按財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)符合審批手續(xù)的款項(xiàng)辦理銀行付款手續(xù)，或現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。要保1具有財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)中專(zhuān)以上學(xué)歷2具有二年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)3具備會(huì)計(jì)員以上職稱(chēng)4認(rèn)真審核每筆付款是否符合財(cái)務(wù)制度及支票申領(lǐng)手續(xù)。對(duì)不符合手續(xù)的，堅(jiān)決拒付款及現(xiàn)金帳，月底要與總帳核對(duì)做到帳帳相符必須陪同前往，以保證現(xiàn)金的安全負(fù)責(zé)酒店的食品、飲品和其他物品的成本核算與控飲品的入庫(kù)領(lǐng)用存放，并負(fù)責(zé)酒店的各種物品，食品、飲品、工程用品等在庫(kù)物資的申購(gòu)、驗(yàn)收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理。每日記物品帳，并負(fù)責(zé)1具有五年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，包括倉(cāng)庫(kù)管理、收2具有中專(zhuān)以上學(xué)歷3具有會(huì)計(jì)員以上會(huì)計(jì)職稱(chēng)計(jì)算是否正確2每日審核出庫(kù)單是否有問(wèn)題，按類(lèi)別劃分，并分4認(rèn)真審核各項(xiàng)物品報(bào)損單，并要與實(shí)物核實(shí)相7每月月末對(duì)各廚房、酒吧的食品及飲品進(jìn)行盤(pán)8每月末采用倒擠成本法計(jì)算出各廚房和酒吧食財(cái)務(wù)部及餐飲部廚房等相關(guān)部門(mén)及為廚房酒吧制定售價(jià)提供依據(jù)進(jìn)行調(diào)查分析，有效地控制進(jìn)價(jià)成本期的尚無(wú)法使用完的要及時(shí)拿出處理意見(jiàn)并以16經(jīng)常對(duì)庫(kù)房進(jìn)行檢查，檢查物品碼放是否符合上下班時(shí)要檢查門(mén)是否上鎖，鑰匙是否按要求存放等，要制定嚴(yán)格的庫(kù)房安全制度17要與各部門(mén)及庫(kù)房保管員一起制定出庫(kù)房各類(lèi)及時(shí)補(bǔ)庫(kù)，及時(shí)填制采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)員工的表現(xiàn)予以評(píng)定各項(xiàng)臨時(shí)工作，并與上級(jí)很好的合作，將本部門(mén)的倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班對(duì)所有庫(kù)房?jī)?nèi)所存物品進(jìn)行登記、保管、控制保證1具有三年以上倉(cāng)庫(kù)管理經(jīng)驗(yàn)2具有財(cái)會(huì)中專(zhuān)以上學(xué)歷3具有一定的英語(yǔ)讀寫(xiě)能力1負(fù)責(zé)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，說(shuō)明各種物資的品名、數(shù)整齊，杜絕不安全因素5物品到貨時(shí)要及時(shí)入帳，準(zhǔn)確登記7發(fā)貨后要及時(shí)按發(fā)貨單辦理物品的出庫(kù)手續(xù)，登8常與使用部門(mén)保持聯(lián)系，了解物品的使用情況及時(shí)補(bǔ)充或更改有關(guān)庫(kù)存物品卡相符，帳單相符，帳帳相符倉(cāng)庫(kù)和收貨領(lǐng)班按照收貨程序嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好貨物驗(yàn)收工作，并1具有三年以上酒店庫(kù)房保管及收貨的經(jīng)歷2具有財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)中專(zhuān)以上學(xué)歷簽收，然后分類(lèi)裝訂，以供收貨時(shí)核對(duì)檢驗(yàn)一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的貨物進(jìn)店報(bào)，嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日5收貨后及時(shí)通知申購(gòu)部門(mén)領(lǐng)取，確認(rèn)無(wú)誤后讓其在發(fā)票或收貨日?qǐng)?bào)上簽收6每日收貨后要馬上做出收貨日?qǐng)?bào)，并傳遞給相好實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，及核對(duì)帳目工作不同的物品按不同要求收貨2具有職業(yè)高中培訓(xùn)經(jīng)歷及中專(zhuān)以上的學(xué)歷123456789監(jiān)督服務(wù)員遵守酒店規(guī)定及財(cái)務(wù)制度按規(guī)定使用電腦、計(jì)算機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，做好種鈔票必須驗(yàn)明真?zhèn)螆?chǎng)監(jiān)督把錢(qián)袋投入保險(xiǎn)箱內(nèi)按規(guī)定收取信用卡、支票等票證10把當(dāng)班時(shí)收到的支票復(fù)印件按數(shù)字序號(hào)保存12在必要時(shí)向餐飲總出納和當(dāng)班經(jīng)理報(bào)告不正常價(jià)廉的供貨，每年底前制定出明年的采購(gòu)計(jì)劃，并在采購(gòu)過(guò)程中按計(jì)劃進(jìn)行?？刂瞥杀鹃_(kāi)支，配合酒1具有五年以上合資酒店各項(xiàng)物品的采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)2具有經(jīng)濟(jì)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷3具有較好的英語(yǔ)基礎(chǔ)4對(duì)采購(gòu)程序，采購(gòu)合同的訂立比較精通5具有較強(qiáng)的組織能力和溝通能力及管理能力采購(gòu)單上列示的物品數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)逐項(xiàng)審核，對(duì)有疑問(wèn)的查明后及時(shí)予以處理3對(duì)每個(gè)采購(gòu)員的工作及采購(gòu)的物品及詢(xún)價(jià)情況4對(duì)大的采購(gòu)項(xiàng)目要親自參予、貨比三家，保證質(zhì)前付款，多付款的情況，對(duì)每項(xiàng)付款要認(rèn)真核對(duì)，保證其準(zhǔn)確性6經(jīng)常與使用部門(mén)及倉(cāng)庫(kù)溝通，保證庫(kù)存合理，不9對(duì)采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的難于解決的問(wèn)題及時(shí)向財(cái)問(wèn)題及時(shí)與各部門(mén)溝通，健全完善采購(gòu)制度按規(guī)定的采購(gòu)程序，對(duì)倉(cāng)庫(kù)及使用部門(mén)報(bào)上來(lái)的采購(gòu)物品予以詢(xún)價(jià)，保證物品及時(shí)、質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的采1具有三年以上酒店物品的采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)2具有經(jīng)濟(jì)類(lèi)中專(zhuān)以上學(xué)歷價(jià)格等要非常清楚2對(duì)各部門(mén)送來(lái)的采購(gòu)申請(qǐng)單，認(rèn)真審核，如有不最低價(jià)格，之后馬上將申請(qǐng)單轉(zhuǎn)采購(gòu)部經(jīng)理8不準(zhǔn)利用工作之便營(yíng)私舞弊，吃請(qǐng)受賄，如有發(fā)負(fù)責(zé)對(duì)電腦系統(tǒng)部進(jìn)行監(jiān)督和維持全面的控制123456789精通一般的軟件系統(tǒng)和硬件安裝精通NOVELL網(wǎng)絡(luò)精通酒店的電腦管理系統(tǒng)(FIDELIO系統(tǒng))有監(jiān)督下屬的能力并起到技術(shù)性的指導(dǎo)作用大專(zhuān)以上學(xué)歷，計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)1下班以后保持電話(huà)聯(lián)絡(luò)，以防軟/硬件方面的問(wèn)題2檢查、糾正、追查系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的不合常規(guī)現(xiàn)象3執(zhí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理指示的一切任務(wù)4監(jiān)督電腦部員工準(zhǔn)確有效地運(yùn)作酒店電腦系統(tǒng)6直接向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)相關(guān)電腦系統(tǒng)方面的決定8計(jì)劃電腦系統(tǒng)的發(fā)展和電腦的分配9測(cè)試軟件，負(fù)責(zé)軟件版本的升級(jí)供應(yīng)商提出更進(jìn)一步的要求12監(jiān)督電腦系統(tǒng)部員工并根據(jù)情況采取必要的措計(jì)基本職能協(xié)助每日的電腦系統(tǒng)運(yùn)作1234567有NOWELL網(wǎng)絡(luò)環(huán)境經(jīng)驗(yàn)有能力整理保存文件1下班以后保持電話(huà)聯(lián)絡(luò)，以防軟/硬件方面的問(wèn)題3執(zhí)行電腦系統(tǒng)主任指示的一切任務(wù)4在電腦系統(tǒng)主任離開(kāi)時(shí)負(fù)起一切責(zé)任當(dāng)酒店的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行時(shí)，采購(gòu)部是負(fù)責(zé)酒店一切物品的采購(gòu)及服務(wù)的部門(mén)，酒店一切所需求的物品必須經(jīng)由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，酒店不允許未經(jīng)行政管理部門(mén)批準(zhǔn)的任何購(gòu)貨行為，無(wú)論現(xiàn)金（零用金除外〕及非現(xiàn)金的交易，需用部門(mén)必須按照采購(gòu)程序，經(jīng)過(guò)審批手續(xù)后，由采購(gòu)部辦理。采購(gòu)部要提供最新的市場(chǎng)信息的資料給需求部門(mén)，且采購(gòu)部需要為各使用部門(mén)提供可靠的服務(wù)，搜集良好的品質(zhì)的物料和供應(yīng)商來(lái)配合酒店的政策，采購(gòu)人員必須對(duì)所有物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、貨源等加以控制，并能按各部門(mén)的要求，購(gòu)入質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的貨品從而達(dá)到最大限度的降低進(jìn)貨成本提高利潤(rùn)，節(jié)約資金之目的。1.貨艙存貨補(bǔ)充－－倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)經(jīng)常留意各種所需的采購(gòu)工作在各部的采購(gòu)申請(qǐng)獲得行政辦批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行洽4.物品和飲料供應(yīng)－－食物及飲料供應(yīng)品因性質(zhì)不同，且受客人流量和消費(fèi)的采購(gòu)部和成本控制部的合作，以便能以最佳的物料產(chǎn)出最好的食物和飲品，二．貨艙存貨補(bǔ)充，部門(mén)新增物品及替換舊有設(shè)備或物品采購(gòu)申請(qǐng)及程序各倉(cāng)庫(kù)的每項(xiàng)存?zhèn)}物料均應(yīng)設(shè)定合理的補(bǔ)充線，在存量接近或低于補(bǔ)充線時(shí)，即需要補(bǔ)充貨倉(cāng)之存貨，貨倉(cāng)主管便需填寫(xiě)一份貨倉(cāng)補(bǔ)貨表通知給有關(guān)部門(mén)，若有部門(mén)欲增置新物品，部門(mén)主管應(yīng)參照每年之預(yù)算有否包括等該項(xiàng)目如部門(mén)欲替換舊有設(shè)備或物品，應(yīng)先填寫(xiě)一份“固定資產(chǎn)，物品損失或d.部門(mén)主管必須緊記，此申請(qǐng)單交往采購(gòu)部之日起，采購(gòu)部需要找供應(yīng)商之報(bào)價(jià)，選擇供應(yīng)商，然后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)出采購(gòu)訂單，制造至送貨需要一定的時(shí)間，故請(qǐng)各部門(mén)主管詳細(xì)計(jì)劃訂貨時(shí)間，及時(shí)發(fā)出當(dāng)采購(gòu)部收到采購(gòu)申請(qǐng)單后，應(yīng)作出以下覆查，以防錯(cuò)漏。檢定采購(gòu)申請(qǐng)單有否部門(mén)主管簽署及核對(duì)是否準(zhǔn)確。覆查存?zhèn)}數(shù)量及每月消耗，決定采購(gòu)申請(qǐng)表上之?dāng)?shù)量是否正確，因過(guò)多或過(guò)少都會(huì)產(chǎn)生很多不良后果。a.出品產(chǎn)生缺項(xiàng)，令到客人不滿(mǎn)或令整個(gè)預(yù)定的供應(yīng)計(jì)劃改變，影響業(yè)務(wù)素質(zhì)和酒店形象我們可以利用電話(huà)，傳真或其他通訊途徑聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商要求資料，報(bào)價(jià)及樣品，在采購(gòu)方面，選擇供應(yīng)商是一項(xiàng)十分重要的環(huán)節(jié)，故我們選擇供應(yīng)商時(shí)要考慮數(shù)量及交貨期有一定的保障，供應(yīng)商便選擇價(jià)格最低的一家，若品質(zhì)條件不同則應(yīng)與需貨部門(mén)共同考慮，e.維修保養(yǎng)：如所購(gòu)買(mǎi)之貨品是需要日后有維修保養(yǎng)的，選擇供應(yīng)商便需要注意這一項(xiàng)，因好的維修服務(wù)能間接影響貨品的性能和成本，采購(gòu)人員應(yīng)向工程部門(mén)咨詢(xún)有關(guān)的自行維修的可能性及日后的保養(yǎng)維修方法，屬于機(jī)電，器有配套系統(tǒng)兼容，以免造成不能配套或無(wú)法安裝的情況。酒店的制度，報(bào)價(jià)單需要最少三家作出比較，但要視貨品質(zhì)量和種類(lèi)，和貨源購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)盡量以此種方法進(jìn)行，以免臨時(shí)發(fā)生變化，守秘密以求取得公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)選取。選擇貨品時(shí)，采購(gòu)部需集中有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)，并詳細(xì)分析報(bào)價(jià)單中資料，以確保通常物品的價(jià)值和數(shù)量較大時(shí)，我們可以和供應(yīng)商作議價(jià)以進(jìn)一步達(dá)成對(duì)酒店較為有利的協(xié)議，而且我們不單可在價(jià)格方面洽談，甚至物品的質(zhì)量，交貨期或一切細(xì)節(jié)，通過(guò)議價(jià)，價(jià)格可減低，這樣，對(duì)酒店有直接的利益，在以下的當(dāng)一切步驟完成后，采購(gòu)部便可將有關(guān)資料填寫(xiě)在采購(gòu)申請(qǐng)單的適當(dāng)欄目?jī)?nèi)，連同所有的報(bào)價(jià)單和推薦供應(yīng)商之報(bào)告交給財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。采購(gòu)申請(qǐng)表一經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，交回采購(gòu)部，采購(gòu)部可按第2項(xiàng)的安排分派采購(gòu)申請(qǐng)單給規(guī)定的部門(mén)，而采購(gòu)人員應(yīng)立刻準(zhǔn)備采購(gòu)單給供應(yīng)商，采購(gòu)定單乃酒店正式給予供應(yīng)商之授權(quán)文件，此份定單一式六份，而其中之供應(yīng)商，貨品內(nèi)容資料，數(shù)量及價(jià)格必須與已批準(zhǔn)之采購(gòu)申請(qǐng)表相同。—貨品供應(yīng)商名稱(chēng)，地址及有關(guān)資料—采購(gòu)申請(qǐng)單之號(hào)碼—定單日期—需求部門(mén)—品名，質(zhì)量，種類(lèi)描述，數(shù)量，單價(jià)，交貨期，運(yùn)輸方式及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)—總值—付款方法財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)有關(guān)服務(wù)性質(zhì)之要求，工程項(xiàng)目或高總值及數(shù)量大的物品之定購(gòu)，我們可以用買(mǎi)賣(mài)雙方經(jīng)由合同來(lái)確認(rèn)雙方的責(zé)任，保障雙方利益合同經(jīng)雙方蓋章及簽署后，彼此各執(zhí)一份以作為憑證，完善合同的效力合同足以約束買(mǎi)賣(mài)雙方的行為，減少違約事件的發(fā)生，保障合同的有效執(zhí)行—規(guī)格，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法—完成工期和工程進(jìn)度界定方法—延期完工之賠償—保養(yǎng)期及維修事項(xiàng)的規(guī)定—工程進(jìn)度款，保障金等的付款方法和規(guī)定—詳細(xì)的采購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)的質(zhì)量，規(guī)格，數(shù)量，包裝的規(guī)定—交貨期限，運(yùn)輸方法及交貨地點(diǎn)—付款細(xì)則和驗(yàn)收方法—維修保養(yǎng)方法及收費(fèi)—保證的年限—接受或拒絕貨品程度和處理方法—什么情形下可取消合同—合同的權(quán)利（違約賠償及其他權(quán)益保障）當(dāng)定單發(fā)出后，采購(gòu)部需跟催整個(gè)過(guò)程直至滿(mǎn)意收貨如因某種原因欲取消已發(fā)出之定單，供應(yīng)商可能提出取消的賠償，故采購(gòu)部必須預(yù)先提出有可能的問(wèn)題及可行解決方法給財(cái)務(wù)經(jīng)理決定解決辦如供應(yīng)商欲取消定單，采購(gòu)部必須能夠找到另一個(gè)供應(yīng)商，并立即通知需合同上應(yīng)已載明詳細(xì)細(xì)則，若有違反，便應(yīng)依合同上所載作處理。收貨乃收貨組之責(zé)任，但采購(gòu)仍對(duì)貨品作出必要的檢查，以保障酒店購(gòu)入適當(dāng)貨品，當(dāng)送到的貨品有問(wèn)題時(shí)，數(shù)量不符，品質(zhì)摻假，過(guò)時(shí)未到，采購(gòu)要有完善的采購(gòu)資料，必須有完善之檔案儲(chǔ)存，這樣便有快捷之資料存查。一份是以順號(hào)碼方式排列，此檔案資料永遠(yuǎn)保留。此檔案保存三年后經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可毀滅。為方便隨時(shí)提供資料予部門(mén)參考，采購(gòu)部需將所有供應(yīng)商目錄，小冊(cè)子儲(chǔ)每類(lèi)貨品備有一份詳細(xì)的采購(gòu)記錄，該記錄中將一切曾采購(gòu)的供應(yīng)商，價(jià)此記錄乃由倉(cāng)務(wù)提供，采購(gòu)部可從報(bào)告中得知每月用量和存貨，該等資料對(duì)采購(gòu)部協(xié)助財(cái)務(wù)部預(yù)計(jì)未來(lái)用量以配合市場(chǎng)價(jià)，是很有幫助的。當(dāng)選擇供應(yīng)商時(shí)，采購(gòu)部需考慮其過(guò)去表現(xiàn)，如價(jià)格等，故此，此份記錄便是記錄供應(yīng)商一切表現(xiàn)，方便采購(gòu)部作參考及評(píng)全酒店有關(guān)技術(shù)性的圖紙樣本，印刷品等均需集中儲(chǔ)存妥當(dāng)，待有需要時(shí)翻酒店中的食品和飲料每天消耗量較大，其中有些食物可以存放較長(zhǎng)時(shí)間，但有些食物卻不能，例如罐頭和酒類(lèi)，肉類(lèi)和蔬菜兩者就不同，有些物料更是規(guī)定使用日期，所以，采購(gòu)部更需與廚務(wù)部，餐飲部和成本會(huì)計(jì)部密切合作，作出業(yè)情況比較復(fù)雜，申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)的手續(xù)也跟其他方法不同。蔬菜肉類(lèi)之采購(gòu)申請(qǐng)需填寫(xiě)每日市場(chǎng)購(gòu)貨表，此表并可作為訂單使用。之?dāng)?shù)量簽署購(gòu)貨表，并于指定日期前交回采c.采購(gòu)部收到每日市場(chǎng)購(gòu)貨表后把適當(dāng)?shù)墓┴浬毯蛢r(jià)格填上，并由采購(gòu)雜貨之采購(gòu)申請(qǐng)需填寫(xiě)每周雜貨訂貨表，（此表可作訂單使用）－－－－酒類(lèi)處按每年的預(yù)算量分期進(jìn)貨外，補(bǔ)充日常的消耗量，需填寫(xiě)每周酒類(lèi)訂貨，（廚房，餐廳和成本會(huì)計(jì)部，必須合作，進(jìn)行價(jià)格及質(zhì)量的比較，選定供應(yīng)商?；旧喜少?gòu)部應(yīng)邀請(qǐng)供貨商對(duì)酒店經(jīng)常使用的餐飲用料提供每十日一次的報(bào)價(jià)，在綜合市場(chǎng)的價(jià)格后與各供貨商確定固定的十日供應(yīng)價(jià)，在此確認(rèn)期內(nèi)供采購(gòu)部應(yīng)與廚房，成本控制，每十日進(jìn)行一次市場(chǎng)調(diào)查，用以檢查前十日的定每次市場(chǎng)調(diào)查所得的價(jià)格資料應(yīng)編成報(bào)表，連同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，附在每期的十對(duì)供應(yīng)商的選擇，除考慮其價(jià)格是否合理外，亦可考慮到供應(yīng)能力，和購(gòu)貨水當(dāng)物品的價(jià)格是低于議定的小額現(xiàn)金零用數(shù)量時(shí)，(RMB100,00各部門(mén)主管當(dāng)贖回現(xiàn)金時(shí)必須填寫(xiě)零用金單，連同發(fā)票一起交回財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批因采購(gòu)部是直接與供應(yīng)商接觸的部門(mén)，故其所聘用的職員必須有誠(chéng)實(shí)，不偏私之作風(fēng)，才可成功地處理其工作，為防止舞弊，除酒店訂立的員工守則內(nèi)之有關(guān)規(guī)定外，下列各項(xiàng)規(guī)定采購(gòu)部職員亦應(yīng)嚴(yán)格遵守：1.嚴(yán)禁職員將酒店資料或供應(yīng)商資料外泄3.職員嚴(yán)禁與供應(yīng)商除在公事聯(lián)絡(luò)外有任何私人（6.職員在任職期間，禁止經(jīng)營(yíng)或以任何形式參與8.要確立貨比三家的精神，即使是緊俏商品，除確屬獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的情況外，設(shè)法多找貨源比較在工作上要注意快速，準(zhǔn)確，節(jié)約，高質(zhì)量的辦事方向，以最低成本，購(gòu)入采購(gòu)部的事物管理工作由采購(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)，采購(gòu)經(jīng)理向財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，其職責(zé)包采購(gòu)部的人員編制結(jié)構(gòu)應(yīng)盡可能在平時(shí)多做市場(chǎng)調(diào)查，掌握市場(chǎng)信息，對(duì)酒店的各種物料事先掌握最新資料和供貨渠道及價(jià)格，避免在使用部門(mén)提出要求后方才開(kāi)始尋找貨源和有所有的市場(chǎng)供貨資料，訂貨文件，采購(gòu)記錄等應(yīng)集中由專(zhuān)人管理，避免造成分散，脫節(jié)，無(wú)法跟查，從而導(dǎo)致工作出現(xiàn)漏單，重復(fù)或中途擱置等情況。定價(jià)和建議供貨商：在完成詢(xún)價(jià)和議價(jià)工作后，應(yīng)進(jìn)行比較報(bào)價(jià)，決定選擇供貨商，完成采購(gòu)申請(qǐng)單內(nèi)需要填寫(xiě)的各項(xiàng)物料的資料，交送財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。首聯(lián)收貨部二聯(lián)采購(gòu)部四聯(lián)申請(qǐng)部門(mén)則交采購(gòu)部經(jīng)理進(jìn)行分派，按每張采購(gòu)申請(qǐng)單的性質(zhì)，制作采購(gòu)訂貨單（一般單位的定購(gòu)）或采購(gòu)合同。在完成采購(gòu)訂貨單，采購(gòu)定單，或合同后，首聯(lián)和前述三種定購(gòu)文件的其中一種副本應(yīng)即時(shí)交到收貨部，作為收貨授權(quán)文件，有關(guān)的定購(gòu)文件的其他副聯(lián)亦到貨核查：收貨組在每日完成收貨工作后應(yīng)將收貨記錄和相關(guān)的采購(gòu)申請(qǐng)單首聯(lián)和有關(guān)訂貨文件在送成本控制組前先交到采購(gòu)部進(jìn)行核查。經(jīng)采購(gòu)部核查加簽后的收貨記錄等文件應(yīng)即時(shí)送給成本控制辦理入帳。訂貨單和合同的核查：采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)到貨情況檢查每張采購(gòu)定單和合同的執(zhí)行情況，并在該訂貨文件確已完成后在該訂貨文件上加蓋“完成”字樣的印章，以資分辨完成及未完成的采購(gòu)事項(xiàng)的跟進(jìn)，已完成的訂貨文件應(yīng)按供應(yīng)商區(qū)分拖遲，放棄，或以任何理由不予跟催，在確實(shí)有困難時(shí)應(yīng)即時(shí)向上一級(jí)主管人員請(qǐng)示，要清楚認(rèn)識(shí)到拖延任何一項(xiàng)采購(gòu)要求都可能令酒店蒙受不可估測(cè)的損進(jìn)口物料的采購(gòu)；按酒店規(guī)定，所有的進(jìn)口物料的采購(gòu)必須通過(guò)正常渠道按有關(guān)的正式手續(xù)去進(jìn)行。根據(jù)現(xiàn)行的采購(gòu)政策，只有在國(guó)內(nèi)確實(shí)無(wú)法購(gòu)買(mǎi)的項(xiàng)目，或國(guó)內(nèi)未有可接購(gòu)的辦理由采購(gòu)部經(jīng)理執(zhí)行，其程序如下：負(fù)責(zé)人對(duì)所購(gòu)物品進(jìn)行報(bào)價(jià)和提供貨品的有關(guān)資料。4.在采購(gòu)申請(qǐng)單獲得批準(zhǔn)后應(yīng)立即把采購(gòu)訂貨單給供貨單位，并跟催進(jìn)境運(yùn)餐飲原材料每日市場(chǎng)采購(gòu)在現(xiàn)行的制度中，采用十日固定價(jià)格約定供應(yīng)形式，由于時(shí)間緊湊，不可能和其他物料用相同的審批程序，故允許在經(jīng)一定的事前檢查后即行采購(gòu)，而將批準(zhǔn)線后移至報(bào)銷(xiāo)線。由各廚房提出的每日市場(chǎng)采購(gòu)單經(jīng)各自的廚師長(zhǎng)，餐廳經(jīng)理和采購(gòu)部經(jīng)理的批準(zhǔn)后，即可由采購(gòu)人員落實(shí)訂單到貨，但對(duì)貨物的驗(yàn)收則必須經(jīng)收貨人員辦理采購(gòu)部對(duì)所需采購(gòu)的一切物品應(yīng)建立檔案，設(shè)置目錄，并隨時(shí)登錄變化的價(jià)格，每月底做出一份價(jià)目表，供各部門(mén)參考。每年年末采購(gòu)部應(yīng)寫(xiě)一份采購(gòu)工作年度報(bào)告，就以下幾方面內(nèi)容予以說(shuō)明：1．本年采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況2．超預(yù)算的原因3．各項(xiàng)物品采購(gòu)結(jié)構(gòu)的變化4．整體價(jià)格水平的變化5．存貨周轉(zhuǎn)情況6．各類(lèi)合同執(zhí)行情況7．如何適應(yīng)目前市場(chǎng)的變化政策號(hào)碼：修改加強(qiáng)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)開(kāi)支，避免不必要的浪費(fèi)，保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)工“項(xiàng)目名稱(chēng)”欄：填寫(xiě)需購(gòu)置的物品或付費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)額的可由部門(mén)填寫(xiě)，凡需購(gòu)置的物品，價(jià)格金額不能確定的須提前報(bào)采購(gòu)部門(mén)予以詢(xún)價(jià)，之后計(jì)算出計(jì)劃金額并填在“計(jì)劃金額”欄“摘要”欄：填制所購(gòu)物品的用途及相關(guān)內(nèi)容。2、資金支出計(jì)劃表編制完畢后，部門(mén)經(jīng)理須認(rèn)真核對(duì)，力求全面、細(xì)致、符合實(shí)際，確認(rèn)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。3、財(cái)務(wù)經(jīng)理須嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支內(nèi)容，對(duì)不符合要求的及與預(yù)算不符的項(xiàng)目可要求部門(mén)修改或取消，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核無(wú)誤并簽字后上報(bào)總經(jīng)理審批。5、業(yè)主同意并批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部即可按此預(yù)算執(zhí)行。6、在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)預(yù)算之外的各項(xiàng)開(kāi)支且部門(mén)認(rèn)為必須購(gòu)置的需打報(bào)二、編制資金支出計(jì)劃執(zhí)行情況表每月各部門(mén)要編制上期資金支出計(jì)劃執(zhí)行表，對(duì)超預(yù)算支出的要說(shuō)明原因。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的資金支出計(jì)劃執(zhí)行表進(jìn)行審核后匯總，將當(dāng)期的資金支出申請(qǐng)人—→部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理提出申請(qǐng)審批轉(zhuǎn)審批轉(zhuǎn)是***酒店的催款政策，財(cái)務(wù)部設(shè)一專(zhuān)職應(yīng)收款催收人員，必須對(duì)酒店所發(fā)生的各類(lèi)應(yīng)收款及時(shí)發(fā)單、發(fā)催款信，對(duì)長(zhǎng)期拖欠的客戶(hù)嚴(yán)格按此政策執(zhí)行。此政策的目的是為確保酒店發(fā)生的各項(xiàng)應(yīng)收帳款的及時(shí)、準(zhǔn)確回收，避免發(fā)生租戶(hù)入住前，應(yīng)依照租約向酒店繳納合同約定的押金（一般為二個(gè)月的租年租金的增減而相應(yīng)增減，但應(yīng)以租務(wù)部書(shū)面通知為準(zhǔn)。押金不得充抵租如果租戶(hù)違反本租約任何條款規(guī)定，酒店有權(quán)將租戶(hù)所欠租金或其他應(yīng)付租戶(hù)不履行本租約關(guān)于承租人的各項(xiàng)規(guī)定而導(dǎo)致出租人代承租人支付的所租辦公室進(jìn)行修繕時(shí)的費(fèi)用和其他開(kāi)銷(xiāo)）或使酒店蒙受的一切損失，也酒店按本租約規(guī)定扣除押金后，所持押金的總額少于合同約定的押金時(shí)，財(cái)務(wù)部必須及時(shí)向租戶(hù)發(fā)出書(shū)面通知，要求其補(bǔ)足不足部分的押金。租戶(hù)必須在接到酒店發(fā)出有關(guān)書(shū)面通知后七天內(nèi)將押金補(bǔ)足。若租戶(hù)拖欠上述款項(xiàng)超過(guò)七天，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知租務(wù)部及總經(jīng)理，請(qǐng)示是否按租約條款終止本合同，并采取必要措施催收租戶(hù)所欠款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部應(yīng)按租約確定的租戶(hù)應(yīng)繳納各項(xiàng)費(fèi)用的貨幣種類(lèi)收款，付款地點(diǎn)、1、酒店的租務(wù)事宜由酒店租務(wù)部負(fù)責(zé)。租戶(hù)入住前，租務(wù)部應(yīng)將租約提前遞交財(cái)務(wù)部并注明租戶(hù)聯(lián)絡(luò)人、地址及電話(huà)。2、財(cái)務(wù)部應(yīng)收人員應(yīng)依據(jù)租約內(nèi)容收取有關(guān)費(fèi)用。調(diào)整，以保證向客人所收款項(xiàng)清楚、準(zhǔn)確。月底前準(zhǔn)確結(jié)通知書(shū)后，必須按繳費(fèi)通知書(shū)的金額及期限繳付費(fèi)用。發(fā)單七天后租戶(hù)尚未付款，財(cái)務(wù)部應(yīng)向客戶(hù)發(fā)第一次催收單，再七天后仍未付第二次發(fā)單再次提醒租戶(hù)并通知租務(wù)部人員親自上門(mén)向租戶(hù)查詢(xún)有關(guān)事宜，若仍無(wú)效，財(cái)務(wù)部應(yīng)向總經(jīng)理匯報(bào)，征得總經(jīng)理同意后6、在欠交三個(gè)月或以上租金時(shí)，酒店將向法院申請(qǐng)封樓令。7、若在封樓令執(zhí)行期限內(nèi)，客戶(hù)仍未付款，酒店有權(quán)變賣(mài)租戶(hù)資產(chǎn)以沖抵租戶(hù)所欠租金，由租務(wù)部和保安部負(fù)責(zé)跟辦此事。租戶(hù)租約期滿(mǎn)且不再續(xù)租或因特殊原因提前終止合同退房，財(cái)務(wù)部在接到租務(wù)2、離店放行在確認(rèn)客戶(hù)不拖欠酒店任何款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部、租務(wù)部、客務(wù)部、保安部應(yīng)共同辦理好租戶(hù)的一切離店手續(xù)。建立健全供應(yīng)商管理制度，理順采購(gòu)部與供貨商之間的關(guān)系，合理安排和使用公司資金，建立良好的客戶(hù)關(guān)系，維護(hù)公司信用。采購(gòu)申請(qǐng)單、收貨單供貨商聯(lián)及發(fā)票一并送到計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部審核后再經(jīng)總經(jīng)計(jì)財(cái)部審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款2、流程：個(gè)人填寫(xiě)零用現(xiàn)金申請(qǐng)單—→本部門(mén)經(jīng)理簽字→計(jì)財(cái)部總監(jiān)審核→2、流程：報(bào)銷(xiāo)人填單→計(jì)財(cái)部審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款購(gòu)報(bào)銷(xiāo)程序補(bǔ)辦手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)限為一星期。超過(guò)時(shí)限不報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部將停止支付該部門(mén)的任何款項(xiàng)，直至收到完整的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)為止。如果因?yàn)槟撤N原因最后沒(méi)有被批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的借款部門(mén)，要在一星期內(nèi)將款項(xiàng)全額退還計(jì)財(cái)部。部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)部總監(jiān)審批→經(jīng)→理批準(zhǔn)付款1、酒店各部門(mén)代銷(xiāo)任何公司的產(chǎn)品必須事先由采購(gòu)部簽定代銷(xiāo)合同。2、代銷(xiāo)品要先經(jīng)過(guò)收貨部做記錄后才能送到相應(yīng)的代銷(xiāo)部門(mén)。4、代銷(xiāo)部門(mén)根據(jù)發(fā)票，收貨報(bào)告等填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，本部門(mén)經(jīng)理簽字后送交財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后付款。5、流程：簽合同→送貨到收貨部→代銷(xiāo)部門(mén)銷(xiāo)貨→填寫(xiě)—→支票申請(qǐng)單—→相關(guān)部門(mén)審批付款1、所有外包工程必須與承包方簽定施工合同，附合同管理辦法，并2、工程部根據(jù)合同及工程進(jìn)度，填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，本部門(mén)經(jīng)理簽字后3、計(jì)財(cái)部根據(jù)付款計(jì)劃審核后，報(bào)副總經(jīng)理審批。5、流程：工程部填支票申請(qǐng)單—→部門(mén)經(jīng)理簽字→計(jì)財(cái)部審核→主管副總經(jīng)理審批總經(jīng)理批準(zhǔn)→建立健全財(cái)產(chǎn)的進(jìn)貨預(yù)算、審批及日常管理，保證帳物相符、帳卡相符。明確誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，把財(cái)產(chǎn)管理工作真正落到實(shí)處。為了加強(qiáng)***酒店各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，保證物盡其用，防止發(fā)生物資積壓、浪產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)主要包括低值易耗品、物料用品、維修材料等。以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器皿、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的低值易耗品是指使用年限較短，單位價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種用物料用品是指為酒店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需的單位價(jià)值低于低值易耗品標(biāo)為酒店已經(jīng)報(bào)廢的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)，所有入廢舊物資帳的物品，均為經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意報(bào)廢的物品，這類(lèi)物品不論是售出或是領(lǐng)用，還是報(bào)廢，都需要經(jīng)財(cái)主要指無(wú)價(jià)保管品，客人贈(zèng)送的禮品、客人丟失無(wú)法歸還的物品，此類(lèi)在年底前各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要編制本部門(mén)下一年度的固定資產(chǎn)及低值易耗品的購(gòu)置計(jì)劃。編制完畢交財(cái)務(wù)部復(fù)核，并由財(cái)務(wù)部匯總，編制出酒2、固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)入、驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)：采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)，如使用部門(mén)在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用部門(mén)自行采（2）驗(yàn)收：收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)，要根據(jù)定單和原始發(fā)票，檢查規(guī)格、牌號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格金額等內(nèi)容，收貨報(bào)告一式五份，如發(fā)現(xiàn)購(gòu)進(jìn)的物品與批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)合同所要求的標(biāo)準(zhǔn)不符，或與原始發(fā)票不符者可以拒收，購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)需填寫(xiě)入庫(kù)單，由倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手續(xù)。部門(mén)領(lǐng)走后，酒店在庫(kù)在用固定資產(chǎn)及低值易耗品由財(cái)務(wù)部成本設(shè)置專(zhuān)職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)分管。在用財(cái)產(chǎn)由使用部門(mén)指定專(zhuān)。人量、單價(jià)、在用和在庫(kù)地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫(kù)房的進(jìn)、銷(xiāo)存數(shù)量。清點(diǎn)核對(duì)一次，如發(fā)現(xiàn)帳物不符情況，必須及時(shí)查明原因，按照規(guī)定審批和登記帳卡工作。部門(mén)保管帳卡，應(yīng)按財(cái)務(wù)部保管總帳分類(lèi)、編號(hào)。根據(jù)部門(mén)保管員不宜經(jīng)常調(diào)動(dòng)。如有變動(dòng)，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。（1）調(diào)撥：部門(mén)之間的調(diào)撥需經(jīng)主管部門(mén)同意并一律通過(guò)財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出單位將帳卡聯(lián)同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到保管組調(diào)整帳卡。由使用部門(mén)填報(bào)損單，使用部門(mén)經(jīng)理簽字、工程部經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后由使用部門(mén)主管帳卡之人員與財(cái)務(wù)管理小組將帳卡調(diào)整并上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)取消此筆財(cái)產(chǎn)。由使用部門(mén)將報(bào)廢固定資產(chǎn)放置到指定地點(diǎn)，由財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一處理。未交廢品實(shí)物的部門(mén)不準(zhǔn)領(lǐng)用新物小組辦理手續(xù)。個(gè)人不準(zhǔn)借用公家財(cái)產(chǎn)，如屬特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)到保對(duì)外租借物品要擬定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和損壞賠償制度。材料請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，并報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理確認(rèn)，業(yè)主批準(zhǔn)后，方能按計(jì)實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)的主要內(nèi)容包括物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，種類(lèi)物品分別按不同要求進(jìn)行收貨。1）收冷凍肉類(lèi)、魚(yú)類(lèi)，首先用直觀法查看顏色，有無(wú)發(fā)霉和鮮度不夠。在不能確認(rèn)時(shí)，抽樣解凍。看里邊有無(wú)摻水，同時(shí)看看出成。如果沒(méi)有把握請(qǐng)2）收熟食制品。要看食品的顏色，用鼻子聞聞?dòng)袩o(wú)餿味和其它異味，在必要4）收罐頭食品、酒水、飲料要看有無(wú)商標(biāo)、品牌、生產(chǎn)日期及有效期，觀察罐頭有無(wú)變質(zhì)，進(jìn)口罐頭不但要看商標(biāo)、品牌、生產(chǎn)日期和有效期，還須5）物品收貨主要檢查質(zhì)量和數(shù)量，遇到專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的讓貨員必須嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，價(jià)格關(guān)，在驗(yàn)貨過(guò)程中對(duì)與采購(gòu)單上注明的某項(xiàng)有數(shù)量?jī)r(jià)格不符、應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，予以解決。對(duì)解決不了的及時(shí)將6）收貨人員每日做好收貨日?qǐng)?bào)，匯總后交給成本控制及財(cái)務(wù)部應(yīng)付帳。7）收貨員月末與供應(yīng)商對(duì)帳，配合采購(gòu)部結(jié)帳。收貨報(bào)告核對(duì)相符后辦理入庫(kù)手續(xù)。（1）凡是庫(kù)房物品必須由財(cái)務(wù)部建帳或卡予以管理。填寫(xiě)“物品申請(qǐng)單”，并由部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取，物品得頂替。如庫(kù)存物品不符由領(lǐng)用單位另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，保管員末要對(duì)庫(kù)房物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)核對(duì)帳目，要保證帳實(shí)相符，帳帳相后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物料，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)一律不準(zhǔn)1、各部門(mén)的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時(shí)送交保管組（4）在修建過(guò)程中拆除下來(lái)的尚能使用的3、各部門(mén)如需領(lǐng)用廢舊物資時(shí)，應(yīng)按庫(kù)房領(lǐng)用的手續(xù)辦理，保管組對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期制表上報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。（一）酒店所有的財(cái)產(chǎn)包括在庫(kù)財(cái)產(chǎn)及在用財(cái)產(chǎn)，均屬酒店財(cái)產(chǎn)管理組設(shè)置專(zhuān)1、負(fù)責(zé)掌握酒店各部財(cái)產(chǎn)帳務(wù)和增減變化情況，貫徹財(cái)產(chǎn)管理制度按驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷(xiāo)、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催2、負(fù)責(zé)記好各類(lèi)財(cái)產(chǎn)帳，每月與保管員核對(duì)庫(kù)存，每季與使用班組核對(duì)帳卡，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。3、負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉(cāng)庫(kù)保管員和班組財(cái)產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實(shí)物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)查明原因，提出意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整和處理。不能私自銷(xiāo)毀或涂改，逾期需要銷(xiāo)毀應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。5、要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見(jiàn)，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)，以確保生產(chǎn)的需要。認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損、租借等手續(xù)，清楚完整登記帳目，及時(shí)核對(duì)帳實(shí)，做好存檔，以防丟失。3、定期（每月）清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，保持帳實(shí)相符，發(fā)放貨物要分部門(mén)核算列表轉(zhuǎn)5、倉(cāng)庫(kù)物品存放要分門(mén)別類(lèi)，清潔整齊。要保持“五距”防止積壓損壞，防蟲(chóng)蛀鼠咬、霉?fàn)€變質(zhì)，并要注意安全防火防盜。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保證帳卡相符、帳實(shí)相符。認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、保管使用部門(mén)（2）固定資產(chǎn)卡片格式：（3）固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表的格式：政策號(hào)碼：修改成本、節(jié)約資金的目的，要求庫(kù)房人員對(duì)儲(chǔ)存在倉(cāng)庫(kù)的所有物品的種類(lèi)、數(shù)量及價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格的控制，對(duì)庫(kù)房物品的收、發(fā)、領(lǐng)、退及報(bào)廢進(jìn)行嚴(yán)格管理的制定此政策的目的是保證各類(lèi)物品有充足的供應(yīng)，避免積壓，降低成本，節(jié)約2、每張收貨報(bào)告必須與每批貨物相對(duì)應(yīng)。3、倉(cāng)庫(kù)保管員必須認(rèn)真清點(diǎn)貨物的數(shù)量，并與收貨報(bào)告核對(duì)，核對(duì)相符后在須及時(shí)通知收貨人員直到問(wèn)題解決。5、物品保存在指定的地點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)保管員立即調(diào)整“BIN-CARD”，并在收貨報(bào)告上作記錄以顯示收貨報(bào)告上的數(shù)量已被記錄到“BIN-CARD”上。6、工作完一天，收貨部人員把一天的“總庫(kù)收貨記錄日?qǐng)?bào)表”的復(fù)印件轉(zhuǎn)給7、倉(cāng)庫(kù)保管員檢查是否當(dāng)天的收貨都記錄在收貨日?qǐng)?bào)表中，把手中所有收貨8、如果記錄不一致，倉(cāng)庫(kù)保管員要調(diào)整庫(kù)存卡。在酒店中，長(zhǎng)期的系統(tǒng)要使9、從運(yùn)作部門(mén)退回存貨是不允許的，除非有財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意，1、所有的庫(kù)房必須備鎖，在不發(fā)貨的時(shí)候必須鎖好。2、如可能，避免使用外部的倉(cāng)庫(kù)設(shè)施及離酒店較遠(yuǎn)地方的設(shè)施。3、庫(kù)房設(shè)施要按相關(guān)的被保護(hù)存貨的價(jià)值以及運(yùn)作的方便來(lái)使用和分配。5、庫(kù)房的設(shè)施要有適當(dāng)?shù)臒艄夂屯L(fēng)系統(tǒng)，要特別關(guān)注灑水器、滅火器和易2、所有鑰匙都要貼有標(biāo)簽。3、當(dāng)庫(kù)房鎖好后，所有鑰匙要封在一個(gè)信封中，存在前臺(tái)收款員處。4、由總經(jīng)理簽字授權(quán)的可領(lǐng)鑰匙的人員名單，要保留在前臺(tái)處，所有鑰匙只對(duì)名單上的人員發(fā)放。領(lǐng)鑰匙人或歸還鑰匙的人、收款員或夜審接收或發(fā)放人。6、為保證庫(kù)房安全，庫(kù)房門(mén)的鎖要定期更換。2、每個(gè)項(xiàng)目的單價(jià)都要反映在采購(gòu)申請(qǐng)單、收貨報(bào)告中。2、每月底要與成本人員對(duì)單價(jià)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不符，查明原因，及時(shí)調(diào)整。1、所有庫(kù)房必須保持清潔、干燥、良好的通風(fēng)和良好的照明。3、每一個(gè)庫(kù)房的物品應(yīng)有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的存放地點(diǎn)，經(jīng)常用的物品應(yīng)放在方便的4、新運(yùn)到的物品要放在架子上已有貨物的后面。5、庫(kù)房發(fā)貨的時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況確定，一般日常用品可每星期兩次，若遇緊6、沒(méi)有財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)不得增加新的庫(kù)房項(xiàng)目。7、實(shí)地盤(pán)存必須按確定好的時(shí)間要求來(lái)進(jìn)行。8、每個(gè)庫(kù)房實(shí)地檢查的計(jì)劃和確切時(shí)間必須確定。管理人員要視察并確保計(jì)9、在實(shí)地存貨清點(diǎn)的過(guò)程中，不允許收貨或發(fā)貨。11、在備忘錄中注明“CENTRALIZELOCATION”，以便更好的勾通。告被否決，要弄清原因，同時(shí)新的存貨程序要在同一天安排好。1、及時(shí)提供使用的信息以及庫(kù)存的數(shù)量以備再訂貨時(shí)有數(shù)據(jù)參考。2、隨時(shí)可形成帳本上的庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存的比較情況。整的卡片。這些項(xiàng)目都要受長(zhǎng)期庫(kù)存記錄的控制。倉(cāng)庫(kù)保管員每天記錄和更新“庫(kù)存卡”的記錄，每一個(gè)庫(kù)存卡上的余額代表可隨時(shí)發(fā)出貨物的實(shí)庫(kù)存卡必須與月存貨記錄相一致，所有長(zhǎng)期記錄與實(shí)際存貨記錄的不同之1、設(shè)置物品申請(qǐng)單的目的2、物品申請(qǐng)單的批準(zhǔn)2.2有權(quán)簽字/批準(zhǔn)人員名單以及各自的簽字樣本的復(fù)印件要發(fā)到每一個(gè)庫(kù)部門(mén)人員持物品申領(lǐng)單到庫(kù)房領(lǐng)貨，庫(kù)房保管員經(jīng)對(duì)各項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審核確認(rèn)無(wú)誤后發(fā)貨，之后庫(kù)房保管員要在物品申請(qǐng)單的發(fā)貨人處簽字，并將第三聯(lián)4、物品申請(qǐng)單的保管倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)單的發(fā)出與使用都要有嚴(yán)格編號(hào)控制制度。5.2申請(qǐng)人在申請(qǐng)單上列出項(xiàng)目和數(shù)量，在最后一個(gè)項(xiàng)目用線封死，并在“REQUESTEDBY庫(kù)人員填入單價(jià)，計(jì)算匯總申請(qǐng)單上的金額，然后記入到存貨卡上。2、完成計(jì)算和登帳后，根據(jù)申請(qǐng)單摘要（按項(xiàng)目、餐廳或部門(mén)等），倉(cāng)庫(kù)保管員準(zhǔn)備“發(fā)貨摘要日?qǐng)?bào)表”，并將申請(qǐng)單第一聯(lián)附在后面。第二天，把4、倉(cāng)庫(kù)人員保留所有申請(qǐng)單的第二聯(lián)，作為日后的查詢(xún)。倉(cāng)庫(kù)保管領(lǐng)班按照財(cái)務(wù)經(jīng)理建立的程序，負(fù)責(zé)編制庫(kù)房發(fā)貨報(bào)告，按以下此摘要是根據(jù)每天所填的申請(qǐng)單，從總庫(kù)發(fā)貨到各餐廳或各部門(mén)的摘要報(bào)倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)把總庫(kù)發(fā)貨的所有記錄都記錄在報(bào)告上，為取得發(fā)貨的總數(shù)，倉(cāng)庫(kù)保管員必須計(jì)算每一個(gè)申請(qǐng)單，計(jì)算摘要個(gè)申請(qǐng)單后，所有的申請(qǐng)單都訂在一起，紙帶附在后面，顯示所有申請(qǐng)單的2、運(yùn)作設(shè)備申請(qǐng)摘要周報(bào)表此報(bào)表是表示從運(yùn)作設(shè)備庫(kù)房發(fā)貨到各餐廳或各部門(mén)的摘要報(bào)告，每天的要取得發(fā)貨總數(shù)必須計(jì)算單個(gè)申請(qǐng)單，計(jì)算摘要匯總，紙帶必須附在單個(gè)為核實(shí)長(zhǎng)期庫(kù)存記錄的準(zhǔn)確性，要強(qiáng)制性的按下列程序進(jìn)行存貨檢查。1、每個(gè)月都要對(duì)總庫(kù)和工程庫(kù)項(xiàng)目進(jìn)行2、每個(gè)季度都要對(duì)運(yùn)作設(shè)備進(jìn)行存貨檢查。1、只在一天工作結(jié)束的時(shí)候進(jìn)行庫(kù)房存貨的清點(diǎn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理必須發(fā)布一個(gè)備忘錄，明確清點(diǎn)日期、時(shí)間、地點(diǎn)，給每一個(gè)相關(guān)的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。2、關(guān)于清點(diǎn)工作成員的安排必須明文規(guī)定，并要分發(fā)到各相關(guān)人員。4、倉(cāng)庫(kù)保管員必須確保所有庫(kù)房要按照庫(kù)存項(xiàng)目正確存放，組織成有利于準(zhǔn)所有“BINCARD”卡要在清點(diǎn)開(kāi)始之前更正好。5、每一項(xiàng)存貨都應(yīng)分開(kāi)堆放，事先清點(diǎn)以方便準(zhǔn)確計(jì)算和節(jié)省時(shí)間。6、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)確保在他/她工作的時(shí)候，2、存貨每月月末盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后3、盤(pán)盈的存貨，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)存貨盤(pán)盈報(bào)告，上報(bào)倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班復(fù)4、盤(pán)虧或者毀損的存貨，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填制一式三聯(lián)的盤(pán)虧附毀損物品證明，倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班要進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，然后上報(bào)財(cái)務(wù)準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批后，一聯(lián)轉(zhuǎn)回庫(kù)房做調(diào)整庫(kù)存卡之用，一聯(lián)給成本，另一聯(lián)給會(huì)計(jì)做帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)在處理盤(pán)虧或毀損的存貨時(shí)，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司的賠款和殘料價(jià)值之后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)費(fèi)用，其中由于非常原因造成的損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。1、在審查期間，由財(cái)務(wù)經(jīng)理派人進(jìn)行“現(xiàn)場(chǎng)檢查”，檢查庫(kù)存物品單中至少10%的物品數(shù)量及價(jià)格。2、財(cái)務(wù)部人員必須核實(shí)計(jì)算結(jié)果以及各個(gè)存貨記錄單的總和及存貨摘要。1、清點(diǎn)記錄單和存貨摘要必須由清點(diǎn)人員簽字，列單員和相關(guān)財(cái)務(wù)人員核查數(shù)字計(jì)算過(guò)程并加出總和數(shù)，并請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)同意，為了與此項(xiàng)需要相結(jié)合，避免簽字人在各自不同的清點(diǎn)單上簽字，建議設(shè)計(jì)一個(gè)“COVERSHEET”來(lái)記錄以上人員的簽字批準(zhǔn)人（部門(mén)經(jīng)理）長(zhǎng)期存貨記錄必須要在相應(yīng)的記帳期間后，按照實(shí)際的存貨記錄做相應(yīng)的在帳本記錄調(diào)整以前，要按照月結(jié)的時(shí)間安排進(jìn)行一次全面的檢查，事先必須獲得財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)認(rèn)可。任何調(diào)整均要由財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告給在實(shí)地存貨檢查中，如證實(shí)有損壞/不用的物品應(yīng)分別記錄在存貨表中。財(cái)接記入相應(yīng)的使用部門(mén)的帳戶(hù)。倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班需按月填制“慢耗物品表”。下列是規(guī)定的慢耗物品的時(shí)間，以上一次發(fā)貨為起初日。政策號(hào)碼：修改為配合日常管理，加強(qiáng)對(duì)酒店各級(jí)管理人員在本酒店內(nèi)各餐廳及酒吧、保齡球（一）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理可在各餐廳招待業(yè)務(wù)客戶(hù)。（二）、各部門(mén)總監(jiān)可在（除高檔餐廳以外的）各餐廳和場(chǎng)所招待客戶(hù)。（四）、公關(guān)部經(jīng)理因公招待客戶(hù)，只限在大堂吧用軟飲料、咖啡和茶。若需在其他餐廳宴請(qǐng)需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或主管總經(jīng)理簽字。（七）、原則上不允許在權(quán)限范圍以外先宴請(qǐng)后請(qǐng)批的，計(jì)財(cái)部先按消費(fèi)金額記入本人帳戶(hù)，待批準(zhǔn)后再轉(zhuǎn)入部門(mén)費(fèi)凡由于工作需要，經(jīng)理人員須在權(quán)限所規(guī)定的餐廳外或用餐標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)20%的情況下，須報(bào)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)，特殊情況下須經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。），（四）、如酒店幾位經(jīng)理人員同時(shí)用餐，應(yīng)由職務(wù)最高的經(jīng)理簽字。（二）、酒店經(jīng)理用餐的成本應(yīng)按財(cái)務(wù)規(guī)定，扣除當(dāng)月相應(yīng)餐廳的成本。1、凡用于以推銷(xiāo)為目的的用餐應(yīng)按成本攤?cè)胧袌?chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用。管理人員和普通職員在酒店宴請(qǐng)親友，總監(jiān)以上人員（含總監(jiān)）在店消費(fèi)），序號(hào)姓序號(hào)姓名性別住所）；]。）；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度第一部分財(cái)務(wù)制度根據(jù)公司的計(jì)劃管理制度，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。年度計(jì)劃應(yīng)于上年年底前完成草案，于當(dāng)年元月31日前正式編制完成；月度計(jì)劃于上月月底前完成草案，當(dāng)月5日前編制完成。(1)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本(2)期間費(fèi)用二、資金管理辦法1、資金籌措方式的確定1、資金支出管理的原則頻度將各項(xiàng)支出分類(lèi)，不同類(lèi)別制定不同的審批辦法，有2、資金支出審批權(quán)限的原則規(guī)定公司根據(jù)上述原則及原則規(guī)定制訂有關(guān)資金支出審批權(quán)限的具3、資金支出的處理程序1、資金收入的管理原則對(duì)方簽訂合同或協(xié)議，各項(xiàng)收入原則上都應(yīng)按公司規(guī)定的入實(shí)現(xiàn)的方式、收入實(shí)現(xiàn)的時(shí)間、收入數(shù)額的確定及確定2、各項(xiàng)主要收入的管理規(guī)定3、資金收入的處理程序關(guān)的合同或協(xié)議對(duì)照，核對(duì)無(wú)誤后填制收款憑證，并及時(shí)入賬；如發(fā)現(xiàn)收入數(shù)額等與合同條款或與規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不符而又無(wú)相應(yīng)的審批手續(xù)者，應(yīng)要求其補(bǔ)辦審批手續(xù)。三、財(cái)產(chǎn)管理辦法1、現(xiàn)金管理辦法2、銀行存款管理辦法用支票者應(yīng)在有關(guān)登記簿上進(jìn)行登記（登記簿要與一式兩票上填列用款限額，特殊情況下確需不填限額，需經(jīng)財(cái)務(wù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定臨時(shí)兼管人員或由財(cái)務(wù)部經(jīng)理親自兼管；出納員不能保管或臨時(shí)兼管上述印鑒；財(cái)務(wù)專(zhuān)用章原則上不允許攜帶外出，如遇特殊情況確需攜帶外出，需經(jīng)領(lǐng)用而未使用的支票應(yīng)及時(shí)（不超過(guò)10天）交還出納員3、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理辦法4、存貨管理辦法用的低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存未用低值易耗品賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因；個(gè)人領(lǐng)用保管的低零星辦公用品，可委托辦公室采購(gòu)，也可在征得辦公室同1、固定資產(chǎn)的購(gòu)置2、固定資產(chǎn)的保管3、固定資產(chǎn)的處置2、財(cái)產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)由辦公室負(fù)責(zé)，重要資產(chǎn)可約財(cái)務(wù)部會(huì)同進(jìn)行，3、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬相核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盈余或2、本公司為外部企業(yè)或單位提供貸款信用擔(dān)保，或以資產(chǎn)及有供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3、財(cái)務(wù)部應(yīng)掌握債務(wù)人的資信情況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)五、財(cái)務(wù)指標(biāo)體系及其分析1、財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)(1)流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債(2)速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債(3)資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／總資產(chǎn)2、效益指標(biāo)(1)營(yíng)業(yè)收入(2)營(yíng)業(yè)成本(3)期間費(fèi)用(4)利潤(rùn)總額（稅前）(5)資本收益率＝稅后利潤(rùn)／實(shí)收資本(6)凈資產(chǎn)收益率＝稅后利潤(rùn)／股東權(quán)益(7)銷(xiāo)售利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額／銷(xiāo)售總額(8)成本利潤(rùn)率＝稅前利潤(rùn)／開(kāi)發(fā)成本(9)人均稅利＝稅利總額／平均職工人數(shù)3、貢獻(xiàn)指標(biāo)(1)社會(huì)貢獻(xiàn)率＝企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額／平均資產(chǎn)總額(2)資本保值增值率＝期末所有者權(quán)益／期初所有者權(quán)益算并做出分析，分析報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與總經(jīng)方法，并保證定期編制的對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》公司編制的會(huì)計(jì)報(bào)表包括對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表及內(nèi)部管理使用的會(huì)計(jì)報(bào)表兩類(lèi)。對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及其他附表（如利潤(rùn)分配表等）。1、會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、相關(guān)準(zhǔn)則及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)2、會(huì)計(jì)期間：以公歷年每年1月1日至12月31日為會(huì)計(jì)年4、記賬基礎(chǔ)與計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成5、外幣業(yè)務(wù)核算方法：公司以人民幣為記賬本位幣，會(huì)計(jì)年度