第5頁共5頁財會人員崗?位責(zé)任制度?樣本會計?人員崗位責(zé)?任制是指在?會計機(jī)構(gòu)內(nèi)?部按照會計?工作的內(nèi)容?和會計人員?的配備情況?，將會計機(jī)?構(gòu)的工作劃?分為若干個?崗位，并按?崗位規(guī)定職?責(zé)進(jìn)行考核?的責(zé)任制度?。會計人?員崗位責(zé)任?制的基本目?標(biāo)一、按?照國家財政?制度規(guī)定，?認(rèn)真編制并?嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)?算。二、?按照會計制?度規(guī)定對本?單位各項(xiàng)業(yè)?務(wù)收支進(jìn)行?記帳、算帳?、報帳工作?，做到手續(xù)?完備，內(nèi)容?真實(shí)，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳目?清楚，日清?月結(jié)，按期?提出會計報?表。三、?對本單位各?項(xiàng)業(yè)務(wù)收支?實(shí)行會計監(jiān)?督，監(jiān)督、?檢查本單位?有關(guān)部門的?財務(wù)收支、?資金使用和?財產(chǎn)保管，?收發(fā)計量、?檢驗(yàn)等工作?。四、嚴(yán)?格執(zhí)行國家?各項(xiàng)財經(jīng)制?度，遵守費(fèi)?用開支標(biāo)準(zhǔn)?，對違反財?經(jīng)紀(jì)律和財?會制度的行?為，有權(quán)拒?絕付款、報?銷和拒絕執(zhí)?行，并向本?單位領(lǐng)導(dǎo)人?或上級機(jī)關(guān)?報告。五?、定期檢查?和分析財務(wù)?計劃、預(yù)算?的執(zhí)行情況?，挖掘增收?節(jié)支的潛力?，考核資金?使用使用效?果，及時向?領(lǐng)導(dǎo)提出建?議。六、?按照國家會?計制度規(guī)定?，妥善保管?會計憑證、?帳簿、報表?等檔案資料?。會計人?員崗位責(zé)任?制的基本原?則會計人?員崗位責(zé)任?制與一般的?崗位責(zé)任制?相比，具有?以下三方面?的特性：一?是業(yè)務(wù)性；?二是政策性?；三是相互?制約性。由?會計工作的?特性所決定?，會計人員?的崗位責(zé)任?制必須遵循?如下原則：?1.合法?性原則會計?人員崗位責(zé)?任制必須符?合國家有關(guān)?法律法規(guī)以?及單位內(nèi)部?規(guī)章制度。?財政部__?__年__?__月__?__日頒布?的《內(nèi)部會?計控制規(guī)范?—基本規(guī)范?（試行）》?、《內(nèi)部會?計控制規(guī)范?—貨幣資金?（試行）》?，針對新時?期會計工作?的新特點(diǎn)，?在內(nèi)部會計?控制方面作?出了一系列?規(guī)定，這些?規(guī)定必須貫?徹落實(shí)到會?計人員崗位?責(zé)任制中。?2.全員?性原則會計?人員崗位責(zé)?任制應(yīng)當(dāng)約?束單位內(nèi)部?涉及會計工?作的所有人?員，任何個?人都不得擁?有超越會計?人員崗位責(zé)?任制的特權(quán)?。要求會計?人員認(rèn)清分?工與分權(quán)的?道理，更新?理念，變被?動為主動，?自覺貫徹落?實(shí)會計人員?崗位責(zé)任制?。3.全?過程原則會?計人員崗位?責(zé)任制應(yīng)當(dāng)?涵蓋單位內(nèi)?部涉及會計?工作的相關(guān)?崗位，并應(yīng)?針對業(yè)務(wù)過?程中的關(guān)鍵?控制點(diǎn)，落?實(shí)到會計工?作的各個環(huán)?節(jié)。會計人?員崗位責(zé)任?制涉及到業(yè)?務(wù)和管理工?作的方方面?面，體現(xiàn)在?事前、事中?、事后的全?過程。4?.不相容職?務(wù)相互分離?原則會計人?員崗位責(zé)任?制應(yīng)當(dāng)保證?單位內(nèi)部涉?及會計工作?的機(jī)構(gòu)、崗?位的合理設(shè)?置及其職責(zé)?權(quán)限的合理?劃分，堅持?不相容職務(wù)?相互分離，?確保不同機(jī)?構(gòu)和崗位之?間權(quán)責(zé)分?明、相互制?約、相互監(jiān)?督。不相容?職務(wù)主要包?括。授權(quán)批?準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會計記?錄、財產(chǎn)綜?合、稽核檢?查等職務(wù)。?5.成本?效益原則會?計人員崗位?責(zé)任制應(yīng)當(dāng)?以合理的控?制成本達(dá)到?最佳的控制?效果。合理?設(shè)置會計崗?位，既達(dá)到?有效控制的?目的，又避?免人浮于事?；既有利于?會計工作的?正常開展，?又避免權(quán)責(zé)?不分、互相?推委的現(xiàn)象?。6.不?斷修訂和完?善的原則會?計人員崗位?責(zé)任制應(yīng)隨?著外部環(huán)境?的變化，單?位業(yè)務(wù)職能?的調(diào)整和管?理要求的提?高，不斷修?訂和完善。?尤其在當(dāng)今?，隨著我國?經(jīng)濟(jì)體制改?革的不斷深?入，新的會?計政策不斷?出臺，會計?人員崗位責(zé)?任制的內(nèi)容?也應(yīng)根據(jù)新?的會計規(guī)范?和規(guī)定而不?斷修訂和完?善。會計?人員崗位責(zé)?任制的控制?點(diǎn)1.不?相容職務(wù)的?分離材料等?物資的請購?、采購、驗(yàn)?收和結(jié)算工?作必須由不?同的人員擔(dān)?任，不得由?一人包辦；?實(shí)行錢、帳?、物分管；?出納不得兼?任稽核、會?計檔案保管?和收入、支?出、債權(quán)債?務(wù)帳目的登?記工作；會?計核算崗位?人員不得兼?管出納工作?的現(xiàn)金收付?、有價證券?的保管等專?項(xiàng)工作。?2.系統(tǒng)管?理系統(tǒng)管理?員負(fù)責(zé)系統(tǒng)?運(yùn)行環(huán)境的?設(shè)置，分配?每個網(wǎng)絡(luò)用?戶的工作，?負(fù)責(zé)系統(tǒng)的?安全與保密?，不得兼任?其他帳務(wù)處?理工作。?3.印鑒管?理嚴(yán)禁一人?保管支付款?項(xiàng)所需的全?部印章。財?務(wù)專用章由?專人保管；?印鑒由財務(wù)?負(fù)責(zé)人保管?，臨時出差?時，由其委?托人代管；?銀行印鑒私?章必須由持?有人自行保?管。4.?工資核算建?立單位勞資?部門、工資?輸入人員、?工資核算人?員、財務(wù)負(fù)?責(zé)人等多環(huán)?節(jié)的監(jiān)督體?制。5.?票據(jù)管理票?據(jù)由出納人?員妥善保管?，實(shí)行重要?空白票據(jù)的?領(lǐng)購、使用?登記制，嚴(yán)?密手續(xù)，防?患于未然。?6.收據(jù)?管理收據(jù)管?理建立“票?章分管”、?領(lǐng)用登記和?年內(nèi)定期檢?查、回收，?前帳不收，?新本不領(lǐng)制?度。收據(jù)管?理人員不得?直接對外開?具收據(jù)。?7.稽核檢?查建立稽核?制度。稽核?制度是指由?單位會計機(jī)?構(gòu)負(fù)責(zé)人或?會計主管人?員指定專人?（專職或兼?職），對本?單位的會計?憑證、會計?帳簿、會計?報表及其他?會計資料進(jìn)?行審核的制?度，包括事?前審核和事?后復(fù)核?；?核人員應(yīng)該?是具備政治?思想好、業(yè)?務(wù)水平高、?敢于堅持原?則和事業(yè)心?強(qiáng)等條件的?會計人員擔(dān)?任，不能隨?意指派。在?制定科室負(fù)?責(zé)人的崗位?職責(zé)時，應(yīng)?充分賦予科?室負(fù)責(zé)人對?本科室職責(zé)?范圍內(nèi)的工?作的稽核職?能。8.?會計檔案管?理會計檔案?管理，要求?做到制度化?、條理化、?科學(xué)化。按?照“妥善保?管、存放有?序、查找方?便”的原則?，做好會計?檔案的收集?、整理、歸?檔工作。明?確會計檔案?的交接手續(xù)?，嚴(yán)格會計?檔案調(diào)閱登?記制度和借?還手續(xù)。?財會人員崗?位責(zé)任制度?樣本（二）?1、負(fù)責(zé)?兒童村財務(wù)?管理，負(fù)責(zé)?編制經(jīng)費(fèi)預(yù)?、決算和財?務(wù)報表及日?常工作。?2、負(fù)責(zé)檢?查、指導(dǎo)家?庭財務(wù)開支?情況，對新?入村的媽媽?、阿姨進(jìn)行?家庭理財培?訓(xùn)，總結(jié)家?庭理財?shù)慕?jīng)?驗(yàn)。3、?嚴(yán)格執(zhí)行財?經(jīng)制度，負(fù)?責(zé)日常財務(wù)?賬目。4?、負(fù)責(zé)固定?資產(chǎn)的登記?和管理。?5、負(fù)責(zé)募?捐賬目及實(shí)?物的管理。?6、負(fù)責(zé)?____、?安排在節(jié)假?日對家庭的?生活供應(yīng)和?來訪客人的?住宿、膳食?的安排接待?工作。7?、負(fù)責(zé)兒童?村與銀行的?一切業(yè)務(wù)往?來，包括現(xiàn)?金支取等。?8、村內(nèi)?所有人員的?報銷和負(fù)責(zé)?家庭日常經(jīng)?費(fèi)、媽媽工?資發(fā)放。?9、嚴(yán)肅財?經(jīng)制度