資金預(yù)算管理辦法第一章總則為加強(qiáng)本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）資金預(yù)算管理，統(tǒng)籌規(guī)劃、管理公司系統(tǒng)內(nèi)的資金運(yùn)作，增強(qiáng)資金收支管理的計(jì)劃性，根據(jù)《全面預(yù)算管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二章組織及職責(zé)公司資金預(yù)算管理職能部門是公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部，負(fù)責(zé)對(duì)各單位資金預(yù)算進(jìn)行審核、批復(fù)、匯總、上報(bào)，并對(duì)各單位資金預(yù)算編制、報(bào)送、執(zhí)行、調(diào)整情況進(jìn)行定期通報(bào)考核。各單位資金預(yù)算管理職能部門是各單位財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)編制、調(diào)整、執(zhí)行、說明本單位資金預(yù)算，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部。第三章資金預(yù)算編制資金預(yù)算編制原則：（一）安全性：遵循“資金安全第一”的原則，所有資金活動(dòng)必須按授權(quán)進(jìn)行審批，并選擇經(jīng)公司批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作，確保資金安全；（二）流動(dòng)性：合理籌措資金，保證擁有充裕的資金，滿足生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資需求；（三）及時(shí)性：預(yù)算編制應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司，資金收支的時(shí)間、金額及用途出現(xiàn)偏差時(shí)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；（四）效益性：做好統(tǒng)籌規(guī)劃，通過提前還貸、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、在信用期內(nèi)合理推遲付款等方式提高資金使用效益，確保公司整體利益最大；（五）準(zhǔn)確性：合理預(yù)測(cè)收支時(shí)間及金額，嚴(yán)格控制資金收支與預(yù)算偏離的程度，減少預(yù)算變更次數(shù)；（六）合規(guī)性：遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)管理制度，各項(xiàng)資金收支業(yè)務(wù)必須合法、真實(shí)。資金預(yù)算編制內(nèi)容包括資金預(yù)算表和預(yù)算編制說明。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一下發(fā)的資金預(yù)算表中規(guī)定的預(yù)算項(xiàng)目和要求填制資金預(yù)算表及編制說明。預(yù)算編制說明中應(yīng)對(duì)售電（熱）收到現(xiàn)金、售煤收到現(xiàn)金、資本金、前期費(fèi)、籌融資、購(gòu)煤支出、稅費(fèi)、修理費(fèi)、建設(shè)與改造工程支出等大額預(yù)算項(xiàng)目在“備注”中進(jìn)行詳細(xì)說明。例如，售電（熱）收到現(xiàn)金包括電（熱）價(jià)、售電（熱）量；售煤收到現(xiàn)金包括煤價(jià)、售煤量。本文介紹了公司資金預(yù)算的相關(guān)內(nèi)容，包括資本金、前期費(fèi)、籌融資、購(gòu)煤(氣)支出、稅費(fèi)、修理費(fèi)、建設(shè)與改造工程支出等方面的內(nèi)容。資本金包括業(yè)務(wù)部門批復(fù)的相關(guān)文件和工程進(jìn)度情況報(bào)告。前期費(fèi)包括業(yè)務(wù)部門批復(fù)的相關(guān)文件和前期費(fèi)支出明細(xì)?；I融資包括內(nèi)部委貸、財(cái)務(wù)公司貸款、外部債務(wù)的借還款時(shí)間、用途、利率、期限、落實(shí)情況、是否到期（提前）還款等。購(gòu)煤(氣)支出包括燃煤（氣）量和燃煤（氣）單價(jià)等。稅費(fèi)包括增值稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅等各項(xiàng)金額。修理費(fèi)包括項(xiàng)目名稱、年度預(yù)算、進(jìn)度情況等。建設(shè)與改造工程支出包括基建、技改項(xiàng)目名稱、年度預(yù)算、進(jìn)度情況等。資金預(yù)算編制周期指資金預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和資金預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行期。公司的資金預(yù)算分為年度、月度和周度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日，月度資金預(yù)算期為每月1日至每月最后1日，周度資金預(yù)算期為每周一至每周日。編制資金預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)依據(jù)當(dāng)期的財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)計(jì)劃，將涉及的資金收支金額歸入相應(yīng)的資金預(yù)算表項(xiàng)目，并按照具體情況預(yù)測(cè)、劃分每項(xiàng)資金收付的期間，匯總每個(gè)期間各項(xiàng)資金收支項(xiàng)目，編報(bào)資金預(yù)算表。各單位應(yīng)根據(jù)《全面預(yù)算管理規(guī)定》于每年9月開始，在“1+5”財(cái)務(wù)預(yù)算套表中編制相應(yīng)的資金業(yè)務(wù)計(jì)劃和借還款預(yù)算等相關(guān)年度資金預(yù)算，并與“1+5”財(cái)務(wù)預(yù)算一并上報(bào)。各單位應(yīng)分別于每年12月10日前、每月23日前編制完成下一年度/月度資金預(yù)算，并經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部。公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對(duì)各單位上報(bào)的年度/月度資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡后，編制公司年度/月度資金預(yù)算報(bào)告，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批后于每年12月20日前、每月25日前報(bào)送股份公司或集團(tuán)公司。各單位應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部批準(zhǔn)的年度/月度資金預(yù)算開展業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得發(fā)生。各單位應(yīng)按照本單位月度資金預(yù)算分解，編制周度資金預(yù)算。各單位應(yīng)將下周資金預(yù)算于每周五12：00前報(bào)送公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部，并提出下周內(nèi)部委貸借/還款申請(qǐng)和資金集中回?fù)苌暾?qǐng)。公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對(duì)各單位上報(bào)的周度資金預(yù)算和用款申請(qǐng)進(jìn)行審核、平衡后，編制公司本部周資金預(yù)算，經(jīng)審議后對(duì)各單位予以反饋。1.實(shí)際資金收支與預(yù)算偏離的程度；2.預(yù)算變更的次數(shù)。第十八條資金預(yù)算管理情況考核資金預(yù)算管理情況考核包括資金預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、報(bào)送等方面的情況。具體考核內(nèi)容包括：1.資金預(yù)算編制是否符合規(guī)定；2.資金預(yù)算執(zhí)行是否按照預(yù)算要求進(jìn)行；3.資金預(yù)算調(diào)整是否合理；4.資金預(yù)算報(bào)送是否及時(shí)、準(zhǔn)確。第十九條資金預(yù)算考核評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部應(yīng)每年對(duì)各單位的資金預(yù)算進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并按照考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲?？己私Y(jié)果應(yīng)報(bào)送股份公司或集團(tuán)公司。本公司對(duì)資金預(yù)算的管理情況進(jìn)行考核，具體要求如下：1.對(duì)于上報(bào)公司的調(diào)整項(xiàng)目，若單項(xiàng)實(shí)際執(zhí)行與調(diào)整后資金預(yù)算偏差超過5%或每月預(yù)算調(diào)整次數(shù)大于2次（按預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表中資金預(yù)算項(xiàng)目名稱統(tǒng)計(jì)），需上報(bào)公司；2.對(duì)于各單位內(nèi)部的調(diào)整項(xiàng)目，若購(gòu)煤支出實(shí)際發(fā)生數(shù)與調(diào)整前預(yù)算偏差超過5%、員工工資及福利、員工保險(xiǎn)、稅費(fèi)、修理費(fèi)、建設(shè)與改造工程支出實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算調(diào)整前單項(xiàng)偏差金額超過50萬元以上，需上報(bào)公司；3.對(duì)于各單位上報(bào)的所有預(yù)算項(xiàng)目，若總體收入調(diào)整前預(yù)算偏差超過5%或總體支出調(diào)整前預(yù)算偏差超過5%，需上報(bào)公司。資金預(yù)算管理情況考核包括以下三個(gè)方面：1.資金預(yù)算編制質(zhì)量，即是否按照公司規(guī)定的預(yù)算項(xiàng)目和要求編制預(yù)算；2.資金預(yù)算上報(bào)時(shí)間，即是否按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)資金預(yù)算及執(zhí)行；3.資金預(yù)算調(diào)整及時(shí)性，即當(dāng)客觀情況變化時(shí)，是否及時(shí)調(diào)整預(yù)算，預(yù)算的調(diào)整是否有清楚的解釋。公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部將定期對(duì)各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行抽查，并每月對(duì)資金預(yù)算準(zhǔn)確性及資金預(yù)算管理情況進(jìn)行通報(bào)。同時(shí)，資金預(yù)算執(zhí)行情況及年度考核結(jié)果也將納入財(cái)務(wù)能力成熟度評(píng)價(jià)體系（FCM）。本辦法由公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)解釋，各單位可根據(jù)本辦法制定本單位的資金預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則。本辦法自發(fā)布之日起生效。附件1為周資金預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表，單位需按照表格要求填寫相關(guān)數(shù)據(jù)。資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表單位：萬元申請(qǐng)單位名稱（加蓋公章）：資金預(yù)算期間：年月資金預(yù)算項(xiàng)目名稱：委貸□外部融資□資金集中□前期費(fèi)□借入委貸原預(yù)算金額歸還預(yù)算增減額回?fù)茉鰷p額歸還上劃變更后金額變更后增減額金額回?fù)茉鰷p額歸還借入變更后金額歸還上劃借入變更后金額歸還借入借入借入外部融資原預(yù)算金額歸還上劃資金集中原預(yù)算金額前期費(fèi)原預(yù)算金額回?fù)苜Y金預(yù)算調(diào)整原因：經(jīng)辦人：年月日申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)部門審核：年月日申請(qǐng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核：年月日公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核：年月日公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部審核：年月日公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核：年月日附件3：資金預(yù)算執(zhí)行情況說明XX公司資金預(yù)算執(zhí)行情況說明資金預(yù)算期間：一、資金來源執(zhí)行情況：預(yù)算序號(hào)預(yù)算項(xiàng)目123456789二、資金流向執(zhí)行情況：預(yù)算序號(hào)預(yù)算項(xiàng)目123456789101112131415161718燃料支出材料支出修理費(fèi)稅費(fèi)水費(fèi)、電費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)環(huán)保支出對(duì)外委托業(yè)務(wù)支出員工工資及福利員工保險(xiǎn)建設(shè)與改造工程支出購(gòu)買固定（無形）資產(chǎn)歸還委貸歸還外部借款借款利息分配股利其他合計(jì)（萬元）502010占比（%）38.1115.247.62實(shí)際（萬元）452715占比（%）35.119.5410.81差異（萬元）-575差異率（%）-3.014.33.19委貸外部借款資金集中回?fù)苁垭姡幔┦杖胧勖菏杖胭Y本金/前期費(fèi)其他業(yè)務(wù)收入其他合計(jì)（萬元）1202044.447.41占比（%）實(shí)際（萬元）127占比（%）49.42差異（萬元）7-204.98-7.41差異率（%）三、差異說明：（一）、經(jīng)營(yíng)情況變化（二）、外部金融環(huán)境變化資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表單位：萬元申請(qǐng)單位名稱：（請(qǐng)加蓋公章）資金預(yù)算期間：年月資金預(yù)算項(xiàng)目名稱：委貸□外部融資□資金集中□前期費(fèi)□序號(hào)預(yù)算項(xiàng)目借入委貸原預(yù)算金額歸還預(yù)算增減額回?fù)茉鰷p額歸還上劃變更后金額變更后增減額金額回?fù)茉鰷p額歸還借入變更后金額歸還上劃借入變更后金額歸還借入借入借入外部融資原預(yù)算金額歸還上劃資金集中原預(yù)算金額前期費(fèi)原預(yù)算金額回?fù)苜Y金預(yù)算調(diào)整原因：經(jīng)辦人：申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)部門審核：申請(qǐng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核：公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核：公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部審核：公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核：附件3：資金預(yù)算執(zhí)行情況說明XX公司資金預(yù)算執(zhí)行情況說明資金預(yù)算期間：一、資金來源執(zhí)行情況：序號(hào)預(yù)算項(xiàng)目123456789二、資金流向執(zhí)行情況：序號(hào)預(yù)算項(xiàng)目123456789101112131415161718燃料支出材料支出修理費(fèi)稅費(fèi)水費(fèi)、電費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)環(huán)保支出對(duì)外委托業(yè)務(wù)支出員工工資及福利員工保險(xiǎn)建設(shè)與改造工程支出購(gòu)買固定（無形）資產(chǎn)歸還委貸歸還外部借款借款利息分配股利其他合計(jì)（萬元）502010占比（%）38.1115.247.62實(shí)際（萬元）452715占比（%）35.119.5410.81差異（萬元）-575差異率（%）-3.014.33.19委貸外部借款資金集中回?fù)苁垭姡幔┦杖胧勖菏杖胭Y本金/前期費(fèi)其他業(yè)務(wù)收入其他合計(jì)（萬元）1202044.447.41占比（%）實(shí)際（萬元）127占比（%）49.42差異（萬元）7-204.98-7.41差異率（%）三、差異說明：（一）、經(jīng)營(yíng)情況變化（二）、外部金融環(huán)境變化三、臨時(shí)性/突發(fā)事件公司在運(yùn)營(yíng)過程中，可能會(huì)遇到一些突發(fā)事件或臨時(shí)性問題，例如自然災(zāi)害、員工突然離職、供應(yīng)商倒閉等。這些事件可能會(huì)對(duì)公司的正常運(yùn)營(yíng)造成不良影響，甚至導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷。為了應(yīng)對(duì)這些事件，公司需要制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，以最小化影響并盡快恢復(fù)正常運(yùn)營(yíng)。四、存在問題在公司的運(yùn)營(yíng)過程中，還存在一些問題需要解決。例如，公司的生產(chǎn)線存在一些老化設(shè)備，需要進(jìn)行更新?lián)Q代；公司的員工培訓(xùn)計(jì)劃需要進(jìn)一步完善；公司的營(yíng)銷策略需要更加精準(zhǔn)地定位目標(biāo)客戶等。這些問題需要得到部門經(jīng)理的關(guān)