PAGE4工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1．目的為了規(guī)范公司工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)程序，保證工程結(jié)算審核始終處于一種程序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中，使每個(gè)從事結(jié)算審核的員工嚴(yán)格按程序和步驟進(jìn)行工作，保持在審核過程中的連續(xù)性、同一性，不因人為的原因而產(chǎn)生隨意性和偏差，使結(jié)算審核工作處于嚴(yán)格的有效的控制中，制訂本程序。2．適用范圍本程序適用于公司承擔(dān)的所有工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)。3．相關(guān)文件質(zhì)量手冊預(yù)防措施管理程序糾正措施管理程序不合格品管理程序國家及北京市（或地方省市）建設(shè)行業(yè)行政主管部門的法律、法規(guī)和造價(jià)管理文件。4．職責(zé)4．1主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)交付前的最終服務(wù)成果的最終審核；4．2部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本程序在結(jié)算審核服務(wù)過程中的正確有效運(yùn)行，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)。負(fù)責(zé)調(diào)配本部門的資源以保證項(xiàng)目順利實(shí)施，負(fù)責(zé)交付前的服務(wù)成果的審核；4．3項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目工作安排，負(fù)責(zé)對結(jié)算審核服務(wù)中本專業(yè)的計(jì)量、計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制，負(fù)責(zé)對最終成果文件的匯總、審核，以及資料和成果文件的保管、存檔；4．4專業(yè)估價(jià)師及算量人員負(fù)責(zé)本專業(yè)的計(jì)量、計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制、檢查。5．結(jié)算審核程序5．1合同獲得后的任務(wù)指派5．1．1合同獲得后，由市場部負(fù)責(zé)組織合同交底；5．1．2部門經(jīng)理確定項(xiàng)目經(jīng)理人選，根據(jù)工程情況、工作內(nèi)容及時(shí)間要求確定項(xiàng)目組人數(shù)和工作進(jìn)度；5．1．3項(xiàng)目經(jīng)理擬定結(jié)算審核計(jì)劃，并填寫《工程項(xiàng)目計(jì)劃》，工作計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；5．1．4項(xiàng)目經(jīng)理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時(shí)整理形成書面的《項(xiàng)目信息備忘錄》，并及時(shí)傳達(dá)給項(xiàng)目組人員。5．2資料準(zhǔn)備5．2．1資料收集由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集，資料移交要進(jìn)行記錄，即填寫《提供資料清單》，一般情況下結(jié)算審核需客戶提供以下資料：招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)文件工程合同（含合同補(bǔ)充文件）工程實(shí)際竣工工期，合同承包范圍內(nèi)的工程完成情況，是否有未施工項(xiàng)目工程質(zhì)量狀況說明和分部分項(xiàng)質(zhì)量評定表或質(zhì)量缺陷說明文件工程結(jié)算單工程洽商單工程索賠單材料設(shè)備批復(fù)價(jià)清單審核其洽商變更是否為有效洽商審核其洽商變更是否屬施工措施洽商審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商是否屬施工原因造成的技術(shù)補(bǔ)救措施審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商費(fèi)用類別是否屬措施費(fèi)范圍審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商額度是否已包含在合同包干費(fèi)內(nèi)或合同規(guī)定洽商額度不可調(diào)內(nèi)，屬不應(yīng)計(jì)取的范圍審核技術(shù)洽商是否存在設(shè)計(jì)減項(xiàng)，使得實(shí)物工程量減少，而在決算中卻未反映的工程內(nèi)容5．3．6索賠費(fèi)用的審核索賠是在合同履約過程中，對非己方過錯(cuò)，應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實(shí)際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償、時(shí)間補(bǔ)償?shù)囊蟆τ诔邪潭?，其索賠的費(fèi)用應(yīng)該是承包商履約所必需，不應(yīng)由于索賠事件而額外受益或損失。工期、費(fèi)用、質(zhì)量的索賠歸根結(jié)底是工程價(jià)款費(fèi)用的索賠。索賠是雙向的，索賠方應(yīng)向被索賠方提供索賠文件，對事實(shí)提供真實(shí)、關(guān)聯(lián)、及時(shí)、可靠的證據(jù)，并符合時(shí)效性的要求。5．4結(jié)算談判及結(jié)算審核報(bào)告形成5．4．1結(jié)算審核各專業(yè)報(bào)告由各專業(yè)估價(jià)師編制，項(xiàng)目經(jīng)理審核。結(jié)算匯總審核報(bào)告由項(xiàng)目經(jīng)理組織編寫，部門經(jīng)理審核，最終成果報(bào)告交由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。5．4．2結(jié)算審核報(bào)告的形成由以下階段組成：初審報(bào)告——征詢客戶意見——召開審核結(jié)算會(huì)議與被審核單位進(jìn)行談判——調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告內(nèi)容——形成終審報(bào)告。5．4．3結(jié)算初審報(bào)告形成見內(nèi)部作業(yè)審核程序5.3條款5．4．4在結(jié)算初審報(bào)告形成后,由項(xiàng)目經(jīng)理組織征詢客戶意見，將初審報(bào)告中審核重點(diǎn)、思路以及存在的遺留問題向客戶匯報(bào)，并與客戶研究將要召開的結(jié)算審核會(huì)議與被審核單位進(jìn)行談判的內(nèi)容、對策及要點(diǎn)。5．4．5在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進(jìn)行結(jié)算談判，結(jié)算談判會(huì)議工作由項(xiàng)目經(jīng)理主持，各專業(yè)估價(jià)師參與專業(yè)核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀(jì)要。5．4．6調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告，根據(jù)談判結(jié)果重復(fù)結(jié)算審核程序5.4.4、5.4.5條款內(nèi)容。5．4．7編制終審報(bào)告，召開結(jié)算終審會(huì)議，由項(xiàng)目經(jīng)理組織客戶、被審核單位進(jìn)行會(huì)簽。形成的終審報(bào)告由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。6．資料返還結(jié)算審核工作結(jié)束后，客戶移交的原始資料由項(xiàng)目經(jīng)理按資料清單進(jìn)行整理移交客戶，并做好移交記錄。7．資料存檔項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織將資料統(tǒng)一整理分類，并附上資料清單移交行政部進(jìn)行存檔。8．質(zhì)量控制在任何結(jié)算審核報(bào)告（包括階段審核報(bào)告）簽發(fā)前，必須確保：8．1所有從原始資料中轉(zhuǎn)換到結(jié)算審核報(bào)告中的數(shù)據(jù)（如：合同總價(jià)，不可預(yù)見費(fèi)、指定分包款、預(yù)留金、工程量清單等）都必須審核，項(xiàng)目經(jīng)理必須簽字；8．2各專業(yè)部分的審核報(bào)告均須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核；8．3項(xiàng)目經(jīng)理必須確保所有的工作都符合結(jié)算審核程序；8．4對外發(fā)出的函件、傳真須經(jīng)部門經(jīng)理審核；8．5對最終的成果報(bào)告須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核。9．保密結(jié)算審核作業(yè)操作過程中各級(jí)員工應(yīng)遵守保密規(guī)定和要求。10．結(jié)算審核流程圖11．應(yīng)用表單任務(wù)交底書工程項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及人員安排提供資料清單結(jié)算洽談會(huì)議紀(jì)要工程造價(jià)審定單工程結(jié)算審核流程圖 擬定詳細(xì)審核計(jì)劃簽約接受審閱資料可確定按審核程序進(jìn)行尚有不可N初審結(jié)果委托踏勘現(xiàn)場內(nèi)容項(xiàng)進(jìn)行測算審核確定項(xiàng) Y 調(diào)整彌補(bǔ) 征詢甲方等意見 補(bǔ)充資料N 創(chuàng)造條件對初審報(bào)告是否通過 Y召開審結(jié)會(huì)議查閱資料審定辦簽查閱資料工程結(jié)算審核計(jì)劃序號(hào)工作內(nèi)容時(shí)間安排責(zé)任單位責(zé)任人備注1簽約接受委托等待甲方意見建設(shè)單位宋寧2擬定詳細(xì)審核計(jì)劃審閱資料探勘現(xiàn)場等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲（總工程師）建設(shè)單位配合3修正實(shí)際施工中與圖紙不符部分、確定設(shè)計(jì)變更部分等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕韓曉琴、林靜建設(shè)單位配合4按審核程序進(jìn)行測算審核等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、劉楓林靜、謝元林建設(shè)單位配合5報(bào)送甲方測算后的審核報(bào)告等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、許芳寧建設(shè)單位配合6與施工單位進(jìn)行工程量核對等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕、林靜韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設(shè)單位配合、施工單位配合7提交經(jīng)三方同意的工程量審核報(bào)告等待甲方意見建設(shè)單位、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、馬曉妮建設(shè)單位、施工單位、