會計服務中心管理制度會計服務中心是負責全鄉(xiāng)村級會計核實和會計監(jiān)督工作機構(gòu)。為明確工作職責，提升辦事效率，確保會計服務中心集中記賬工作規(guī)范、有序、高效運行，特制訂相關(guān)工作制度。第一章考勤和日常工作管理制度第一條考勤時間：周一至周五；工作時間：5月1日至9月30日，早晨8:30-12:00，下午3:00-18:30;10月1日至第二年4月30日早晨8:30-12:00，下午2:30-18:00。第二條考勤對象：會計服務中心在職和暫時聘用人員；會計服務中心年紀在55周歲以上在職人員不參加出勤考評。第三條考勤項目為：出勤、請假（病假、事假、探親假、婚假、產(chǎn)假、喪假）、遲到、早退、曠工、外出執(zhí)業(yè)等。第一款出勤：在單位坐班或外出辦理單位業(yè)務，單位員工必須按時上班，超出上班時間為遲到。遲到一次扣工資二十元。第二款請假：1、因病需要休息；應向辦公室請假，填寫請假條，并向中心主任匯報。病假每個月不超出七天，超出七天者扣除當月效益工資。標準上病假不能超出一個月。超出一個月扣除崗位津貼和效益工資。?2、事假：因故不能正常工作；必須事前請假并填寫請假條；通常人員請假由中心主任審核、同意；中心主任請假由縣社資產(chǎn)管理處置中心責任人同意。事假每個月超出五天，扣除當月效益工資。超出十五天扣除崗位津貼和效益工資。??3、探親假：單位員工異地探望父母或配偶；在不影響重大業(yè)務情況下提出申請，請示中心主任審核，報請中心主任同意；探親假期間效益工資減半，其它照發(fā)。??4、婚假：單位員工按婚姻法要求結(jié)婚；由本人提出申請、中心主任同意，盡可能安排在業(yè)務不擔心時間里；時間為三天，假如晚婚再加七天；婚假期間工資待遇不變。?5、產(chǎn)假：單位女工按照國家計劃生育政策休假；由本人提出申請、中心主任同意；產(chǎn)前15天，產(chǎn)后6個月；產(chǎn)假期間扣除效益工作和崗位津貼。?6、喪假：單位員工直系親屬（父母、配偶、兒女、弟兄姐妹）死亡；本人通知單位辦公室，報請中心主任；時間：四天（不含旅程時間），旅程時間由單位領(lǐng)導酌情掌握；喪假期間工資待遇不變。??第三款早退：上班后無故提前半小時下班。早退一次扣工資二十元。?第四款曠工：無故不來上班，每個月曠工三天或年累計曠工三十天開除。??第五款外出執(zhí)業(yè)：單位員工受單位指派到瀘州市敘永縣以外地域工作；外出執(zhí)業(yè)人員需到辦公室填寫外出執(zhí)業(yè)記錄表，通常人員外出執(zhí)業(yè)由中心主任申請，中心主任審核、同意；中心主任外出執(zhí)業(yè)由縣社資產(chǎn)管理處置中心責任人審核、同意。第四條考勤機構(gòu)為單位辦公室；辦公室每個月月底應將考勤情況匯總登記報中心主任、縣社資產(chǎn)管理處置中心責任人各一份；財務部據(jù)此扣除工資或發(fā)放外出執(zhí)業(yè)補助；辦公室據(jù)此存檔并作為考評內(nèi)容。單位員工請假、外出執(zhí)業(yè)應到辦公室領(lǐng)取假條和執(zhí)業(yè)記錄表，經(jīng)同意后，將假條和執(zhí)業(yè)記錄表交辦公室立案。?第五條會計服務中心員工日常工作要求：?第一款恪守黨和國家各項方針、政策、法律、法規(guī)；??第二款認真學習三個代表；嚴格按照《中華人民共和國會計法》《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》《中國注冊會計師職業(yè)道德準則》《資產(chǎn)評定準則》《資產(chǎn)評定執(zhí)業(yè)道德準則》《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則》、《造價工程師執(zhí)業(yè)道德行為準則》等相關(guān)準則執(zhí)業(yè)，恪守獨立、客觀、公正、保密標準；不以個人名義承接業(yè)務。??第三款按照《中國注冊會計師質(zhì)量控制基本準則》要求，樹立服務至上，質(zhì)量第一宗旨，依照本人工作能力，考慮風險，綜合分析后進行工作。??第四款恪守本單位工作紀律，個人服從組織，下級服從上級，果斷服從指揮和調(diào)配，不利于團結(jié)事不做，不利于團結(jié)話不說。第五款嚴守客戶和本單位秘密，對自己知悉各種秘密，未經(jīng)單位領(lǐng)導授權(quán)不得向第三者泄漏，包含自己父母，配偶，弟兄姐妹等親友。??第六款工作時間，不酗酒滋事，不做與工作無關(guān)事，不聊天、下棋、打撲克、玩游戲。第七款有事請假，不擅離工作崗位；第八款恪守國家和本單位作息時間，不遲到、早退、曠工，發(fā)揚艱辛奮斗、腳踏實地工作精神。第九款關(guān)心集體、熱愛工作、不計較個人得失，不圖名利。第十款有困難、矛盾、問題及時向組織和領(lǐng)導匯報，相互了解不積怨、不報復，求大同、存小異。第六條工作人員學習制度?第一款主動參加是上級業(yè)務主管部門和其余培訓、業(yè)務學習。第二款利用業(yè)余時間加強學習，提升本身理論水平和業(yè)務素質(zhì)。?第七條廉政建設(shè)制度?第一款廉潔奉公，不以權(quán)謀私，不得違反《四川省村社集體財務管理方法(試行)》等規(guī)章制度辦人情事，報人情賬，不得利用職務之便“吃、拿、卡、要”，不得接收村贈予禮品、禮金、有價證券等，不得接收有礙公正執(zhí)行公務宴請。第二款不得在所管轄記賬村領(lǐng)取資金、補助，不得向所管轄村報銷任何費用。第三款增強工作透明度，不停改進工作作風，自覺樹立服務觀念，堅持標準，秉公辦事，能辦事立刻辦，不推諉不打折扣。第八條計算機管理制度?第一款會計電算化專用計算機專員專用，其余人員不得使用會計電算化專用計算機。第二款明確劃分操作使用權(quán)限，按操作權(quán)限操作會計軟件，不得越權(quán)操作。?第三款嚴格財務信息保密制度，除允許村出具證實方可查詢本村財務信息及數(shù)據(jù)和關(guān)于部門按要求執(zhí)行檢驗外，不得將村財務信息透露給任何單位和個人，電腦密碼應定時更換，每次上機完成，應及時做好數(shù)據(jù)備份工作。?第四款確保計算機數(shù)據(jù)安全。未經(jīng)許可不得使用外來軟件盤，禁止在專用計算機玩游戲軟件。第五款對計算機及配套設(shè)施要經(jīng)常維護、保養(yǎng)，確保其正常運行。????第九條單位員工獎懲制度?????第一款單位對員工獎勵為：通報褒揚，優(yōu)異提議獎，全勤獎，先進個人獎，帶薪休假獎，尤其貢獻獎，提前晉檔晉級獎，贈予單位股份獎，授予單位終生員工稱號獎。第二款獎勵內(nèi)容與事實：??一、通報褒揚：單位對工作表現(xiàn)突出，由中心主任主任提名，縣社資產(chǎn)管理處置中心討論經(jīng)過；二、優(yōu)異提議獎：單位對員工向單位提出非常有利于單位發(fā)展優(yōu)異提議獎勵，由總經(jīng)理提議，縣社資產(chǎn)管理處置中心討論經(jīng)過，金額為人民幣貳佰元；?三、全勤獎:單位對每個月出滿勤員工獎勵,金額為人民幣壹佰元；??四、先進個人獎：單位對每年度各項工作表現(xiàn)突出員工獎勵，金額為人民幣貳仟元，先進個人由群眾無記名投票評議，縣社資產(chǎn)管理處置中心議評議經(jīng)過，先進個人獎人數(shù)為單位人數(shù)10%；??五、帶薪休假獎：單位對各項工作表現(xiàn)尤其突出員工獎勵，由中心主任提名，縣社資產(chǎn)管理處置中心議討論經(jīng)過，帶薪休假天數(shù)按國家相關(guān)要求執(zhí)行；??六、尤其貢獻獎：單位對為單位做出極大貢獻員工獎勵，由中心主任提名，縣社資產(chǎn)管理處置中心議討論經(jīng)過；??七、提前晉檔晉級獎：單位對各項工作表現(xiàn)尤其突出員工獎勵，由中心主任提名，縣社資產(chǎn)管理處置中心議討論經(jīng)過；??第三款單位對員工處罰為：警告，通報批評，經(jīng)濟處罰，降檔降級，開除留用，開除。第四款處罰內(nèi)容與實施：??一、警告：單位對違犯單位規(guī)章制度員工處罰，由中心主任提議，縣社資產(chǎn)管理處置中心會議討論經(jīng)過；??二、通報批評：單位對嚴重違犯單位規(guī)章制度員工處罰，由中心主任提議，縣社資產(chǎn)管理處置中心會議討論經(jīng)過；?三、經(jīng)濟處罰：單位對違犯單位規(guī)章制度或業(yè)務操作規(guī)程給單位造成經(jīng)濟損失員工處罰，由中心主任提議，縣社資產(chǎn)管理處置中心會議討論經(jīng)過，經(jīng)濟處罰分為罰薪和罰款，詳細數(shù)額在縣社資產(chǎn)管理處置中心議上討論經(jīng)過；??四、降檔降級：單位對嚴重違犯單位規(guī)章制度或業(yè)務操作規(guī)程并給單位造成重大經(jīng)濟損失員工處罰，由中心主任提議，縣社資產(chǎn)管理處置中心議討論經(jīng)過；降檔降級既可只降檔或級，也能夠同時降檔降級，降檔降級一次只能降一檔或一級；??五、開除：由中心主任提議，縣社資產(chǎn)管理處置中心議討論經(jīng)過，單位員工有以下之一行為能夠開除：1、觸犯國家刑法被判刑或勞動教養(yǎng)；2、違犯國家法規(guī)被行政處罰；?3、開除留用期間違法違紀；??4、每個月曠工三天或年曠工累計超出十天；5、嚴重違犯職業(yè)道德給客戶造成極大經(jīng)濟損失；?6、給單位聲譽造成極大不良影響；第十條工作紀律：第一款有組織，有計劃，工作聽指揮；?第二款講公正，求公允，執(zhí)業(yè)按章程；第三款不遲到，不早退，有事先請假；?第四款不越權(quán)，不越級，管理有權(quán)限；?第五款不吵架，不斗毆，舉止講文明；?第六款不閑談，不泄密，職守不擅離；?第七款免吃請，拒受賄，廉潔應自律；?第八款戒游戲，戒賭博，公眾樹形象。第十一條保密紀律第一款不該說機密，絕對不說。第二款不該問機密，絕對不問。第三款不該看機密，絕對不看。第四款不該統(tǒng)計機密，絕對不統(tǒng)計。第五款不在私人通信中包括機密。第六款不在公共場所和家庭、兒女、親友面前談論機密。第七款不在不利于保密地方存放機密文件、資料。第八款不在普通電話、普通郵局傳達機密事項。第九款不攜帶機密材料游覽、參觀、探親、訪友和出入公共場所??第二章會計服務中心工作崗位職責第一條工作職責?第一款落實執(zhí)行《會計法》、《四川省村社集體財務管理方法(試行)》等關(guān)于財經(jīng)法規(guī)，負責村級會計核實和會計監(jiān)督工作。第二款負責村收支管理核實，固定資產(chǎn)、庫存物資核實、往來款項結(jié)算，會計憑證填制，會計帳簿登記處理，會計報表編制，會計檔案保管，會計報表信息分析和提供。第三款負責各村原始憑證正當性、真實性、完整性、準確性審核工作。?第四款加強與村聯(lián)絡，及時了解村財務收支和資金運行性況，嚴格執(zhí)行預算計劃，指導村報賬員做好村財務管理工作。第二條財務責任人工作職責第一款熟練掌握《中華人民共和國會計法》及國家關(guān)于會計準則、會計制訂要求，在中心財務工作分管領(lǐng)導領(lǐng)導下，負責主持中心機關(guān)財務管理工作。第二款籌集資金，按要求管好、用好資金，確保各項工作順利開展。第三款率領(lǐng)全體財務人員維護財經(jīng)紀律，堅持標準，廉潔奉公。第四款熟悉并掌握中心系統(tǒng)內(nèi)部事務管理情況，當好領(lǐng)導參謀。第五款按照關(guān)于會計法規(guī)要求，結(jié)合實際，確定相關(guān)財務管理制度、財務核實制度及信息保密制度，使中心財務工作深入規(guī)范化、制度化。第六款依照財務人員詳細情況，本著“人盡其才，質(zhì)量至上，效率優(yōu)先”標準，將財務工作進行合理分工，在崗位之間、崗位人員之間建立起相互監(jiān)督、相互協(xié)作符合內(nèi)部牽制制度工作體系。第七款依照中心目標計劃需要，按照財政部門關(guān)于要求，指導中心財務人員編制年度財務收支預算，做好年底財務決算及分析工作，為中心主任提供及時、正確、完整會計信息。第八款指導中心財務人員工作，監(jiān)督檢驗財務管理制度等內(nèi)部控制制度建立健全及執(zhí)行情況。第九款中心財務人員離職時，負責按要求組織移交、監(jiān)交工作。第十款按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理方法要求和要求，負責組織好中心會計檔案安全管理工作。第十一款按照財產(chǎn)清查制度要求，負責與關(guān)于部門配合做好財產(chǎn)清查工作。協(xié)調(diào)處理好與財政等相關(guān)單位關(guān)系，爭取其對中心關(guān)于工作支持。第十二款負責中心財務信息保密工作。第十三款完成領(lǐng)導交辦其余工作。第三條會計工作職責第一款認真學習并掌握《中華人民共和國會計法》及國家關(guān)于會計準則、會計制訂要求，學習并熟練掌握中心關(guān)于財務管理制度要求，在財務責任人率領(lǐng)下，正確進行會計核實。第二款發(fā)生報銷業(yè)務時，對原始憑證按要求進行審核。第三款審核內(nèi)容包含：1.原始憑證必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位和填制人姓名、經(jīng)辦人員署名或蓋章、接收憑證單位名稱、業(yè)務內(nèi)容和金額；2.從外單位（個人）取得原始單據(jù)，必須蓋有填制單位（個人）公章（簽章）。自制原始單據(jù)必須有經(jīng)辦單位責任人或其指定人員署名或蓋章；3.凡填有大小寫金額原始憑證，大小寫金額必須相符。購置實物原始憑證，必須要有驗收證實。支付款項原始憑證，必須有收款單位和收款人收款證實；4.一式幾聯(lián)原始憑證，應該注明各聯(lián)用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。而且，該原始憑證在填制時必須用雙面復寫紙?zhí)讓懬疫B續(xù)編號（作廢時應該加蓋作廢戳記，連同存根一起保留，不得撕毀）5.因公出借款借據(jù)必須附在記賬憑證上。收回借款時，應該開收據(jù)或退還借據(jù)副本，不得退還原借據(jù)；6.經(jīng)上級同意業(yè)務，應將同意文件作為原始憑證。第四款參加中心關(guān)于資產(chǎn)盤點工作，做到帳帳、帳實相符。第五款完成年度部門預算編制工作，完成部門決算分析工作，完成財務年底總結(jié)工作。第六款幫助建立健全中心內(nèi)控制度、工作規(guī)程，參加內(nèi)部審計等工作。第七款做好會計檔案管理工作。第八款負責行政事業(yè)性收據(jù)申領(lǐng)、保管、發(fā)放及報請核銷工作。第九款對中心資金運作、資金余額及其余財務信息應按要求進行保密。第十款努力學習，不停提升本身思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。第十一款完成領(lǐng)導交辦其余工作。第四條出納工作職責第一款按照國家《現(xiàn)金管理條例》、《銀行結(jié)算方法》及《銀行賬戶管理方法》要求，在處領(lǐng)導率領(lǐng)下，保管與使用現(xiàn)金，嚴格控制庫存現(xiàn)金制度，保障資金安全。第二款應依照已審核會計憑證付款，禁止無證付款或白條抵庫。第三款應按要求登記現(xiàn)金日志帳和銀行存款日志帳，而且該類帳薄必須用定本式，不得用銀行對帳單或其余方法代替日志帳?，F(xiàn)金日志帳、銀行存款日志帳須日清月結(jié)，并按月與總帳查對，做到帳賬相符。第四款妥善保管支票，天天支票應進行序號登記，發(fā)生使用支票業(yè)務時，領(lǐng)用人應在登記薄上簽字。支票登記簿應長久保留。第五款妥善保管已蓋章未用收款收據(jù)，發(fā)生業(yè)務時，應及時將收款收據(jù)、銀行進帳單送交會計人員入帳。第六款不得以中心開設(shè)銀行帳戶為其余單位（個人）存取款項；不得將中心貨幣資金“公款私存”及用于個人開支。第七款對中心財務信息應按要求進行保密。第八款必須妥善保管好已付款記帳憑證并對其加蓋付訖章。第九款妥善保管保險柜鑰匙，下班時應將保險柜密碼打亂。第十款努力學習新政策法規(guī)，嚴格按要求處理好每一筆業(yè)務。第十一款完成領(lǐng)導交辦其余任務。第三章記帳規(guī)則：第一條記帳須依照審核過會計憑證。除按照會計核實要求進行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以正當原始憑證為依據(jù)。沒有正當憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別署名，不得省略。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳憑證和帳簿上會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。會計分錄科目對應關(guān)系，標準上一個經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不一樣內(nèi)容多個經(jīng)濟事項合并編制一套分錄。明細帳應隨時登記，總帳定時登記，通常不超出10天。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項摘要不能過分簡略，以確保第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。記帳文字和數(shù)字應端正、清楚、禁止刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。第二條記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：第一款記帳前發(fā)覺記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。記帳憑證或帳簿上數(shù)字差錯，應在錯誤全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確數(shù)字寫在應記欄或行內(nèi)。第二款記帳后發(fā)覺記帳憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同記帳憑證，以沖銷原來統(tǒng)計，然后重新填制正確記帳憑證，一并登記入帳。假如會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差金額。更正后應在摘要中注明原記帳憑證日期和號碼，以及更正理由和依據(jù)。第三款報出會計報表后發(fā)覺記帳差錯時，如不需要變更原來報表，能夠填制正確記帳憑證，一并登記入帳。假如會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差金額。更正后應在摘要中注明原記帳憑證日期和號碼，以及更正理由和依據(jù)。第三條紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還能夠用于以下事項：第一款經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出;?第二款經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收;?第三款帳戶借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向;第四款其它必須沖銷原記數(shù)字事項。各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額帳戶，應將加計借貸發(fā)生總額和結(jié)出余額記在次頁第一行內(nèi)，并在摘要欄“承前頁”月、季、年度末，記完帳后應辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要發(fā)生額帳戶，應分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月共計”、“本季共計”和“本年共計”字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線?？偨Y(jié)數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多帳戶，也可不結(jié)總。不需要加計發(fā)生額帳戶，應隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目標明細帳各帳戶數(shù)額相加總和同該科目標總帳數(shù)額查對相符。不準先出報表，后補記帳簿。年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度余額，可直接過到新帳各該帳戶第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳最終一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后空白行格包含不結(jié)轉(zhuǎn)余額帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。第四章貨幣資金管理???第一條現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，標準上應以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出納人員庫存現(xiàn)金額為元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定時進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。???第二條出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)關(guān)于責任人簽批、復核符合要求要求付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。?第三條嚴格支票管理，銀行印章由專員負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，預防空白支票遺失和被盜。第四條為了確保銀行存款存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定時查對銀行帳單，每個月最少查對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)整表，及時發(fā)覺未達賬項。第五條會計人員定時與往來款對方單位查對往來款余額，阻止各種挪用貨幣資金情況。第六條中心財務人員支付每一筆款項均須中心領(lǐng)導簽字。中心領(lǐng)導外出應由財務人員設(shè)法通知，同意后先付款后補簽。???第七條中心職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務責任人簽字后方可借用。超出還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還（職員借用現(xiàn)金不得超出當月工資）。??第八條符合現(xiàn)金使用范圍，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及中心認可有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導審查，會計審核，總經(jīng)理同意后由出納支付現(xiàn)金。同意后先付款后補簽。???第九條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理同意后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。??第十條工資由財務人員依據(jù)行政部每個月底提供考勤資料編制職員工資表，交財務責任人審核簽字，財務人員按時（次月25日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。第一款工資：全體員工工資均于每個月15日前轉(zhuǎn)賬支付。第二款過節(jié)費和補助：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補助在月底支付。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈中心主任同意后，再給予支付。第五章報銷審核制度第一條經(jīng)中心領(lǐng)導簽字同意各類報銷憑據(jù)，由財務責任人（或委托財務人員）審核，會計制單后，出納據(jù)以付款。第二條報銷時所使用票據(jù)，應為正當、有效。必須是由稅務部門監(jiān)印發(fā)票或財政部門監(jiān)印行政事業(yè)性收據(jù)或正當有效自制原始單據(jù)，手續(xù)齊全，用途清楚，大小寫金額一致，印鑒清楚。第三條不正當、不完整發(fā)票、收據(jù)以及白條，不得作為報銷憑據(jù)。發(fā)票、收據(jù)字跡不清，大小寫金額不符，項目不全，一律退回，不予報銷。第四條報銷金額在1000元以內(nèi)，可用現(xiàn)金支付（屬于現(xiàn)金管理暫行條例要求使用現(xiàn)金范圍，從其要求），金額在1000元以上，須用支票支付。第五條報銷經(jīng)辦人應按要求填制“費用結(jié)算書”，將票據(jù)分類粘貼在“原始單據(jù)粘貼單”上并附在“費用結(jié)算書”后，注明經(jīng)手人、事由、日期、驗收人（如有），并經(jīng)處室責任人、財務責任人審核，主管領(lǐng)導、財務分管領(lǐng)導簽字認可，事項金額超出元以上須經(jīng)中心主任審批簽字后給予報銷。第六條審核時必須審清相關(guān)業(yè)務來龍去脈，因果關(guān)系。報銷單據(jù)應符合第二條要求。包括項目支出事項，屬政府采購項目標須附協(xié)議或協(xié)議、會議紀要、財政部門批復評審匯報、采購通知書、驗收匯報等，屬自行組織采購項目標，必須有采購小組簽署意見，詢價過程相關(guān)資料、協(xié)議協(xié)議等，屬于付工程進度款，還須付監(jiān)理中心簽署工程進度匯報。第七條借款憑據(jù)必須附在記賬憑證之后。收回借款時，應該另開收據(jù)或退還借據(jù)副本，不得退還原借據(jù)憑據(jù)。第六章支票及現(xiàn)金管理制度第一條嚴格按要求購置、保管、登記、使用支票。第二條支票開具必須正當合規(guī)，手續(xù)齊全，并必須按第五條要求完成審批手續(xù)。需先開支票后送發(fā)票，必須按要求填寫請款單，經(jīng)單位領(lǐng)導簽字，并將對方單位名稱、賬戶、賬號、金額填寫清楚。特殊情況急需用空白支票，必須經(jīng)財務責任人同意后辦理領(lǐng)用手續(xù)，嚴格控制金額，并及時辦理報銷手續(xù)。第三條支票開出一周內(nèi)，必須辦理報銷手續(xù)。開出支票因管理不善遺失、被盜等造成損失，后果自負。給國家造成重大損失，按關(guān)于要求追究當事人責任。第四條發(fā)票（收據(jù)）由財務室專員保管、使用，不得未經(jīng)同意胡亂開具。在使用過程中開錯或其余原因作廢發(fā)票（收據(jù)），應注明作廢存查，不準撕毀。第五條嚴格按現(xiàn)金管理條例要求收入、支取、保管、使用現(xiàn)金，不準“坐支”現(xiàn)金。第七章銀行預留印鑒管理制度第一條銀行預留印鑒為：單位財務專用章和法人代表專用章。第二條嚴格按照內(nèi)部牽制制度要求執(zhí)行，印鑒保管與支票、收據(jù)（發(fā)票）保管應嚴格分離。第八章借款制度第一條借款，是指中心因工作需要而借支貨幣資金。第二條實施前款不清，后賬不借借款標準。第三條各處室因工作需要借款時，由經(jīng)辦人填制“請款單據(jù)”，注明經(jīng)辦人所在部門、借款金額，借款用途，完成審批程序后財務室給予借支。第四條借款人在完成工作任務后，應立刻憑正當、有效票據(jù)推行完審批手續(xù)后到財務處辦理報銷沖賬手續(xù)。第五條私人私事一律不得借用公款。第九章財務匯報管理制度第一條本制度所稱財務匯報是指：會計報表、預算報表及分析說明、決算報表及分析說明等。第二條每個月按時向中心財務工作分管領(lǐng)導報送會計報表。第三條按財務部門要求時間做好部門預算及財務決算，并及時報送。第四條及時提供關(guān)于財務信息，隨時接收財政局和中心領(lǐng)導查問。第十章會計檔案管理制度第一條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務匯報等會計核實專業(yè)材料。它是統(tǒng)計和反應中心經(jīng)濟業(yè)務主要史料和證據(jù)。詳細包含：會計憑證、會計賬簿、財務匯報（包含年底部門預、決算報表、會計報表）、電腦軟（優(yōu)）盤、財務軟件、關(guān)于協(xié)議（協(xié)議）、財務工作移交清單（冊），各種包括財務工作規(guī)章、制度、請示、匯報、上級或關(guān)于部門來文、批復或決定以及包括財務工作其余資料。第二條會計檔案管理由中心辦公室指定財務人員專員負責，要定時搜集、審查查對，編制目錄，匯編成冊，按次序號立卷登記，不得散失、毀損。非經(jīng)關(guān)于領(lǐng)導同意，不得借閱，并嚴格恪守《中華人民共和國保密法》要求，預防泄密。第三條每年六月前，會計人員應將上年度會計憑證按序裝訂，填列完