第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

存款的種類和構(gòu)成

存款的定價

非存款性的資金來源

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析第一頁，共八十三頁。第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理★學(xué)習(xí)重點

1.銀行存款的定價2.銀行負(fù)債成本的管理3.銀行主動負(fù)債問題★學(xué)習(xí)方法

1.自己到銀行辦理儲蓄存款，真實感受。2.上網(wǎng)查看上市銀行年報，分析其負(fù)債結(jié)構(gòu)。3.分析案例。第二頁，共八十三頁。第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理問題1

如果你是銀行經(jīng)理，你認(rèn)為哪種負(fù)債對銀行而言是最有利可圖的？

要求：明確負(fù)債結(jié)構(gòu)分析銀行融資成本掌握銀行存款定價方法

第三頁，共八十三頁。第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理問題2

20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的重點發(fā)生了什么變化？目的何在？

事實：從資產(chǎn)管理向負(fù)債管理轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行負(fù)債管理的目的有二：一是維持銀行資產(chǎn)的增長率；二是保持銀行的流動性。

第四頁，共八十三頁。第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理第五頁，共八十三頁。第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理上海浦東發(fā)展銀行(2007-12-31)

負(fù)債及股東權(quán)益合計：9149.8億。其中，股東權(quán)益合計：282.98億，占全部資金來源的3%向中央銀行借款0.1億同業(yè)存放款610.8億同業(yè)拆入50.66億衍生金融負(fù)債5.3億賣出回購金融資產(chǎn)28.1億吸收存款7634.7億占全部資金來源的83.4%其他第六頁，共八十三頁。第一節(jié)銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成

一、銀行負(fù)債的概念商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。因此，銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。第七頁，共八十三頁。第一節(jié)銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成銀行負(fù)債的特點：1、必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)2、其數(shù)量能用貨幣衡量3、負(fù)債只能償付后才能消失第八頁，共八十三頁。第一節(jié)銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成二、銀行負(fù)債的作用1、負(fù)債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經(jīng)營的先決條件。2、銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段。3、商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會資金存量不變的情況下擴(kuò)大社會資金總量。4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。5、負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。第九頁，共八十三頁。第一節(jié)銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成三、銀行負(fù)債的構(gòu)成商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負(fù)債三個方面的內(nèi)容所組成。

第十頁，共八十三頁。第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理第二節(jié)存款業(yè)務(wù)的種類、結(jié)構(gòu)與管理第十一頁，共八十三頁。第三章第二節(jié)

存款的種類、構(gòu)成與管理

一、存款的種類

以西方商業(yè)銀行提供的存款服務(wù)為例，存款包括：

第十二頁，共八十三頁。第三章第一節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理

存款的種類從傳統(tǒng)與創(chuàng)新看，商業(yè)銀行的存款分為：創(chuàng)新的存款業(yè)務(wù)傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)第十三頁，共八十三頁。第三章第一節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理

存款的種類傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)：活期存款定期存款儲蓄存款創(chuàng)新存款：活期的創(chuàng)新定期的創(chuàng)新儲蓄存款工具的創(chuàng)新第十四頁，共八十三頁。存款的種類、構(gòu)成與管理

創(chuàng)新產(chǎn)品:指數(shù)定期存單——牛市定期存單、熊市定期存單

存單的年收益率=股票指數(shù)變動率?參與率例如：牛市定期存單的存款人只得到存單從發(fā)行日至到期日標(biāo)準(zhǔn)普爾500種股票指數(shù)上升幅度的70%，如果股票指數(shù)在存款期內(nèi)上升20%，則存款人可以得到的收益率為：20%?70%=14%第十五頁，共八十三頁。存款的種類、構(gòu)成與管理

外幣存款可調(diào)利率存單延期付息定期存單利率上升定期存單類同存款——《商業(yè)銀行管理》（第四版）（美）彼得?S?羅斯第十六頁，共八十三頁。二、存款的結(jié)構(gòu)------從銀行家的視角分析

1、種類結(jié)構(gòu)

2、存款的穩(wěn)定性結(jié)構(gòu)

核心存款易變性存款

3、存款的利率結(jié)構(gòu)

存款的期限銀行的經(jīng)營實力經(jīng)營目標(biāo)第十七頁，共八十三頁。第十八頁，共八十三頁。第三章第二節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理

三、存款的管理

（一）提高銀行存款穩(wěn)定性1、銀行主動負(fù)債的積極經(jīng)營策略變被動負(fù)債為主動負(fù)債首先必須重視利率杠桿作用，針對客戶的儲蓄動機(jī)設(shè)計出多樣化的儲蓄存款工具。其次，必須重視積極的營銷，做好廣告宣傳與合理的網(wǎng)點安排再次，改善服務(wù)態(tài)度第十九頁，共八十三頁。第三章第二節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理

----存款的利率

存款的利率取決于存款的期限、銀行的經(jīng)營實力和經(jīng)營目標(biāo)。第二十頁，共八十三頁。21

第三章第二節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理

存款利率與存款需要量的關(guān)系

二者有時是相互矛盾的。

結(jié)論：銀行需要權(quán)衡存款需要量和存款利率之間的關(guān)系，做好存款的定價。第二十一頁，共八十三頁。第三章第二節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理

2、提高存款的穩(wěn)定性

存款的穩(wěn)定性：也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和高利潤資產(chǎn)的主要資金來源。

衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)：活期存款穩(wěn)定率=（活期存款最低余額/活期存款平均余額）×100%活期平均占用天數(shù)=（活期存款平均余額×計算期天數(shù)）/存款支付總額第二十二頁，共八十三頁。第三章第二節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理

2、提高存款的穩(wěn)定性存款可以劃分為核心存款和易變性存款兩類。

核心存款：對市場利率變動和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款。（定期、可轉(zhuǎn)讓存單、專項存款易變性存款是對利率敏感的存款。（活期存款）

準(zhǔn)變性存款為了降低經(jīng)營風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)該擴(kuò)大核心存款的比例。第二十三頁，共八十三頁。影響存款變動的原因

影響銀行存款的外部因素：

1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期。2）銀行同行業(yè)的竟?fàn)帯?）中央銀行的貨幣政策。4）金融法規(guī)。5）人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出的預(yù)期。

影響銀行存款的內(nèi)部因素：

1）存款計劃與實施。2）存款利率。3）銀行服務(wù)。4）銀行的實力和信譽(yù)。5）銀行的社會聯(lián)系。第二十四頁，共八十三頁。25

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第三節(jié)

存款的定價第二十五頁，共八十三頁。第三章第三節(jié)

存款的定價

一、銀行存款定價與經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系

結(jié)論：存款定價要保護(hù)銀行的盈利能力，不能以不理合理的定價吸引存款而降低銀行盈利能力。

第二十六頁，共八十三頁。第三章第三節(jié)

存款的定價

二、存款的定價的方法

成本加利潤存款定價法

存款的邊際成本定價法

為不同的客戶制定不同的價格

存款的其他

定價方法

根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價

第二十七頁，共八十三頁。

每單位存款服務(wù)的價格＝每單位存款服務(wù)的經(jīng)營支出

＋分配到銀行存款的總支出＋售出每單位存款的計劃利潤

步驟：

（1）確認(rèn)每種資金來源的成本比率

（2）確認(rèn)每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重

（3）加總各項乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本第三章第三節(jié)

存款的定價

1、成本加利潤存款定價法第二十八頁，共八十三頁。例題:假設(shè)一家銀行要籌集4億元的資金，各籌資方式及有關(guān)

數(shù)據(jù)如下：籌資方式活期存款定期與儲蓄存款貨幣市場籌集股權(quán)資本籌資金額1億2億0.5億0.5億成本率10%11%11%22%準(zhǔn)備率15%5%2%該銀行的加權(quán)平均資金成本是多少？第二十九頁，共八十三頁。該銀行的加權(quán)平均資金成本=1/4×10%/（1-15%）+2/4×11%/（1-5%）+0.5/4×11%/（1-2%）+0.5/4×22%=0.1288=12.88%該方法可以使銀行管理層估算不同籌資方案對資金成本的影響，從而進(jìn)行有把握的定價。請問：該銀行12.88%存款定價是否可行？第三十頁，共八十三頁。辦法:比較該銀行需將計算結(jié)果與盈利資產(chǎn)組合的稅前收益率比較。經(jīng)過比較后，什么樣的結(jié)果是可以接受的？在浮動利率體制下，使用加權(quán)平均成本為存款定價會產(chǎn)生什么問題？第三十一頁，共八十三頁。

在浮動利率體制下，利率的不斷變化使平均成本的定價標(biāo)準(zhǔn)有些不合實際。

邊際成本MC＝總成本的變動

＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金

邊際成本率＝

總成本變動額/籌集的新增資金額

結(jié)論：在存款的邊際成本定價法下，商業(yè)銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項目。第三章第三節(jié)

存款的定價

2、存款的邊際成本定價法第三十二頁，共八十三頁。某銀行通過7%的存款利率吸收了25萬美元的新存款，銀行估計，如果提供7.5%的利率，可籌集存款50萬美元；如果提供8%的利率，可籌集存款75萬美元；如果提供8.5%的利率，可籌集存款100萬美元；如果提供9%的利率，可籌集存款125萬美元。如果銀行貸款資產(chǎn)的收益率為10%，由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此貸款利率就是貸款資產(chǎn)的邊際收益率，請問銀行的存款規(guī)模擴(kuò)張到什么程度可以獲得最大限度的利潤？第三十三頁，共八十三頁。該方法有助于銀行經(jīng)理合理確定存款利率，決定存款規(guī)?？梢詳U(kuò)大到什么程度，并作為貸款定價基礎(chǔ)。

存款利率（%）存款量利息成本邊際成本新增資金邊際成本率（%）邊際收益率（%）利潤額（萬元）7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52510101.59.012511.252.752511101.25第三十四頁，共八十三頁。3、其他定價方法市場滲透存款定價設(shè)計價格表細(xì)分存款客戶（有條件的定價）上層客戶定價法基于客戶整體關(guān)系的存款定價法（美）彼得?S?羅斯，《商業(yè)銀行管理》（第5版）經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社第三十五頁，共八十三頁。36

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第四節(jié)

非存款性的資金來源本節(jié)重點1.銀行主動負(fù)債的種類2.銀行主動負(fù)債的比較第三十六頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

銀行非存款資金來源的分類

銀行非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對比關(guān)系，并要考慮如非存款性資金來源的成本、風(fēng)險程度、政府的法規(guī)限制等問題。

同業(yè)拆借

非存款性的

向中央銀行貼現(xiàn)借款

資金來源

證券回購

國際金融市場上融資

發(fā)行中長期債券第三十七頁，共八十三頁。銀行主動負(fù)債的比較1、含義2、期限3、成本4、風(fēng)險5、難易第三十八頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

同業(yè)拆借同業(yè)拆借的定義：

同業(yè)拆借要在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸。

我國銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動性；同業(yè)拆借利率也已實現(xiàn)了市場化，基本體現(xiàn)了市場對資金的供求關(guān)系。第三十九頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

同業(yè)拆借同業(yè)拆借的特點：（1）同業(yè)性與批發(fā)性（2）短期性與主動性（3）市場化與高效率（4）交易的無擔(dān)保性（5）不需向中央銀行繳納法定準(zhǔn)備金第四十頁，共八十三頁。特點方式：雙方都通過中央銀行準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行期限：最長不超過4個月利率：已實現(xiàn)了市場化，基本體現(xiàn)了市場對資金的供求關(guān)系。（一般以高于在央行存款利率低于短期貸款為限）用途：只能用于解決調(diào)度頭寸過程中臨時資金需要不可用于：固定資產(chǎn)投資、彌補(bǔ)信貸差額等長期占用。

★同行、方便、短期、低利、安全第四十一頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

同業(yè)拆借同業(yè)拆借的形式：兩種最基本的形式：同業(yè)拆入與同業(yè)拆出依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)：直接與簡接交易；有形拆借與無形拆借；隔夜拆借與定期拆借；根據(jù)拆借的支付方式分為本票與支票第四十二頁，共八十三頁。43

第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

同業(yè)拆借程序（1）

資金拆借發(fā)生時：

彌補(bǔ)準(zhǔn)備金頭寸不足

貸款或投資第四十三頁，共八十三頁。44

第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

同業(yè)拆借程序（2）

拆借資金到期時：第四十四頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

向中央銀行的貼現(xiàn)借款

商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一

。

我國商業(yè)銀行從中央銀行申請貼現(xiàn)資金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。第四十五頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

向中央銀行的貼現(xiàn)借款向中央銀行的貼現(xiàn)借款是市場經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行向中央銀行取得資金的最主要途徑。向中央銀行的貼現(xiàn)借款的決策時應(yīng)考慮的因素：貨幣政策或宏觀調(diào)控的意圖；各種獲得資金渠道的比較；銀行資金應(yīng)用的途徑與方向。第四十六頁，共八十三頁。1、再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)未到期票據(jù)再向中央銀行貼現(xiàn)的短期資金融通行為。期限：≤6個月

2、再貸款：中央銀行對商業(yè)銀行的信用放款。期限：1個月—1年不等

3、特點：期短、利低、管嚴(yán)、政策、最后貸款第四十七頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

證券回購

商業(yè)銀行以其持有的流動性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資?；刭弲f(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)。

回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。第四十八頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

證券回購回購業(yè)務(wù)的特點：（1）期限長短不一，短則1日，長則半年。（2）交易對象多為政府債券（3）風(fēng)險較?。?）成交方式靈活（5）交易金額較大（6）不需向中央銀行繳納法定準(zhǔn)備金第四十九頁，共八十三頁。50

第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

證券回購的程序

銀行出售債券：

銀行購回債券：第五十頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

其他短期非存款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押結(jié)算在途資金的占用從國際金融市場借款第五十一頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

國際金融市場融資

最典型的是歐洲貨幣存款市場。

當(dāng)銀行所接受的存款貨幣不是母國貨幣時，該存款就叫做歐洲貨幣存款。

歐洲貨幣市場起源于歐洲，目前歐洲貨幣市場已經(jīng)遍布世界各地。利率：固定、浮動方式：直接借貸、出售CD第五十二頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

發(fā)行中長期債券

商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。

銀行發(fā)行中長期債券所承擔(dān)的利息成本較其他融資方式要高，但保證銀行資金的穩(wěn)定。資金成本的提高促使商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這從總體上增大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險。特點：管理制度嚴(yán)格、利息成本高、風(fēng)險較大、籌集的資金期限較長。第五十三頁，共八十三頁。第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

非存款性資金管理策略1、時機(jī)選擇2、結(jié)構(gòu)確定3、規(guī)模控制主動負(fù)債=銀行的資金缺口第五十四頁，共八十三頁。55

第三章第四節(jié)非存款性的資金來源

非存款性資金管理策略------規(guī)?？刂?/p>

非存款性資金來源的確定取決于存款性資金能否滿足銀行貸款和投資的需求。其缺口為非存款性資金來源。

同時，非存款資金來源還受成本、風(fēng)險和國家政策的制約。第五十五頁，共八十三頁。

第五節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理★本節(jié)重點1.銀行負(fù)債成本管理的意義2.銀行負(fù)債成本管理的方法第五十六頁，共八十三頁。怎樣分析銀行負(fù)債成本？——銀行負(fù)債成本管理的方法

★銀行負(fù)債成本的含義

★銀行負(fù)債成本的構(gòu)成

★銀行負(fù)債成本的分析方法

★銀行負(fù)債成本的案例分析第五十七頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

商業(yè)銀行各類成本的概念1、利息成本：不變利息、可變利息。

2、營業(yè)成本：吸收負(fù)債時除利息之外的一切開支

。3、

資金成本：包括利息在內(nèi)的花費在吸收負(fù)債上的一切開支

。第五十八頁，共八十三頁。59

第三章--第五節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

4、

可用資金成本：相對于可用資金而言的銀行資金成本。5、

有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，主要包括風(fēng)險成本和連鎖反應(yīng)成本。第五十九頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)--商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理6、加權(quán)平均成本：是指存款資金的每單位平均借入成本第六十頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)--商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理7、邊際存款成本：銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。

某種資金的邊際成本計算公式為：MC1＝（新增利息＋新增其他開支）/新增資金

如果新增資金中有X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：MC2＝（新增利息＋新增其他開支）/（新增資金—X）

加權(quán)邊際成本法：各類資金邊際成本的加權(quán)平均數(shù)。第六十一頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)

--商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理存款成本控制1、存款結(jié)構(gòu)與成本控制在一般情況下，存款期限長利率高成本高；反之，則存款期限短利率低成本低。盡量擴(kuò)大低息存款的吸收；力求降低營業(yè)成本；活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；定期存款的發(fā)展不以提高自身比重為目標(biāo)，應(yīng)與銀行的存款派生能力相適應(yīng)。第六十二頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)--商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理2、存款總量和成本控制在銀行經(jīng)營的實踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為逆向組合模式、同向組合模式、總量單向變化模式、成本單向變化模式四種。要求：銀行努力實現(xiàn)逆向組合和總量單向變化模式，在不增加貨幣投入的情況下，盡量吸收更多的存款，即不走外延擴(kuò)張之路，走內(nèi)涵發(fā)展之路。如：不靠提高存款利率、增設(shè)網(wǎng)點、提供過多優(yōu)惠、變相提高利率、增加人員等方法擴(kuò)大市場，而是通過改變存款結(jié)構(gòu)、改善服務(wù)質(zhì)量、增加存款品種、提高工作效率等方法增加存款。第六十三頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)

--商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

3、

采用多種存款成本的分析方法成本分析是以上述成本的概念為基礎(chǔ)計算、比較銀行各類成本的實際數(shù)額，分析研究其變動情況和變化原因。

成本分析的方法有兩種：

歷史加權(quán)平均成本法

邊際成本法第六十四頁，共八十三頁。65

第三章第五節(jié)

---商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

歷史加權(quán)平均成本法主要用于不同銀行的各種負(fù)債成本的對比和同一銀行歷年負(fù)債成本的變動分析。第六十五頁，共八十三頁。66

第三章第五節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

影響銀行加權(quán)平均成本變動的因素

負(fù)債利息率和其他成本率與負(fù)債成本同方向變動。

可用資金比率與可用資金成本反方向變動。

負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，成本的變化要比較成本低的負(fù)債與成本高的負(fù)債的比例及其變化。

第六十六頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)

----商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

邊際成本法

邊際成本法

某種資金的邊際成本計算公式為：MC1＝（新增利息＋新增其他開支）/新增資金

如果新增資金中有X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：MC2＝（新增利息＋新增其他開支）/（新增資金—X）

加權(quán)邊際成本法：各類資金邊際成本的加權(quán)平均數(shù)。第六十七頁，共八十三頁。第三章第五節(jié)

---商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

商業(yè)銀行各類成本分析方法比較

結(jié)論：銀行資金成本分析過程不應(yīng)該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。

第六十八頁，共八十三頁。自己動手分析案例運(yùn)用1988—2008年工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的資料，分析如下內(nèi)容：1、2008年四大商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成、存款構(gòu)成情況。2、1988—2008年四大商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化。3、四大商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的特征及其原因。第六十九頁，共八十三頁。第七十頁，共八十三頁。銀行服務(wù)收費銀監(jiān)會清查銀行3000多項收費，多項服務(wù)收費被強(qiáng)制取消。由銀監(jiān)會、國家發(fā)改委共同起草的《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法(征求意見稿)》2010年8月10日已下發(fā)各商業(yè)銀行和地方價格主管部門征求意見?！墩髑笠庖姼濉芬?guī)定，對同行個人儲蓄賬戶的開立和撤銷等7項服務(wù)，銀行將不得收取任何費用，商業(yè)銀行執(zhí)行相關(guān)服務(wù)價格前，應(yīng)至少提前5個月進(jìn)行公告。第七十一頁，共八十三頁。銀行服務(wù)收費《征求意見稿》規(guī)定，同行個人儲蓄賬戶的開立和撤銷；個人銀行結(jié)算賬戶的開立和撤銷；同城同行存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；無論以電子形式，還是紙制形式，銀行提供的不超過1年的本行對賬單服務(wù)不得收費；通過銀行柜臺、ATM、電子銀行等提供的境內(nèi)本行查詢服務(wù)也不可以收費；通過POS、ATM機(jī)，或者轉(zhuǎn)賬電話提供的境內(nèi)跨行查詢服務(wù)；密碼重置服務(wù)相關(guān)費用納入賬戶、密碼、電子證書等掛失費處理，不得單獨收費。這其中有多項服務(wù)現(xiàn)在都是要收費的，而且收費不低，比如密碼掛失在有些大銀行要收10元。跨行查詢也是要收費的。

第七十二頁，共八十三頁。銀行服務(wù)收費《征求意見稿》還規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對有些賬戶免收年費和小額賬戶管理費，比如：單位指定用于發(fā)放工資(含退休金)的銀行賬戶、住房公積金賬戶；已簽約用于償還個人貸款且對應(yīng)的還款合約尚未終止的銀行賬戶等等。另外，《征求意見稿》要求，商業(yè)銀行對同一賬戶不得同時收取年費和小額賬戶管理費?！墩髑笠庖姼濉芬?guī)定，商業(yè)銀行辦理代收水、電、燃?xì)狻㈦娫?、有線電視等費用以及代付工資、社會保險金、住房公積金等代收代付業(yè)務(wù)，應(yīng)按照“誰委托、誰付費“的原則收取手續(xù)費，不得向委托方以外的其他單位和個人收取費用?！墩髑笠庖姼濉芬?，商業(yè)銀行執(zhí)行相關(guān)服務(wù)價格前，應(yīng)至少提前5個月在相關(guān)營業(yè)場所顯著位置、主要媒體和商業(yè)銀行網(wǎng)站進(jìn)行公告，使客戶享有獲得價格信息和自主選擇服務(wù)的權(quán)利。第七十三頁，共八十三頁。銀行服務(wù)收費不過“零鈔清點費”在對公業(yè)務(wù)上則仍被不少銀行尤其是國有大行所堅持。工行的客服人員就透露，工行在對公業(yè)務(wù)上是收取“零鈔清點費”的，標(biāo)準(zhǔn)是100張（枚）以上收費，最低5元，每增加100張（枚）加收2元。據(jù)悉，工行的這一收費標(biāo)準(zhǔn)從2007年5月即開始實施，“目前還沒收到停止收取的通知”。在中行和建行，記者也被告知對公業(yè)務(wù)的“零鈔清點費”沒有改變，只是各家銀行的收費標(biāo)準(zhǔn)不一。中國銀行的起算標(biāo)準(zhǔn)是500張（枚），而建行則從200張（枚）開始收費。第七十四頁，共八十三頁。銀行服務(wù)收費目前銀監(jiān)會正加大力度對各家銀行3000多項收費進(jìn)行檢查，“零鈔清點費”便是“揪”出的違規(guī)收費項目之一，目前已被嚴(yán)令叫停。此輪叫停令會否令“零鈔清點費”徹底退出市場，目前仍有待觀察。但浦發(fā)銀行的動作值得玩味，浦發(fā)銀行雖于6月初與農(nóng)行、民生、招行一道取消了對私“零鈔清點費”，但對公業(yè)務(wù)的收費則仍在堅持，“500張（枚）及以上的對公業(yè)務(wù)，我們是收取零鈔清點費的，最低4元，每增加300張（枚）加收1元?！逼职l(fā)銀行證實。第七十五頁，共八十三頁。