精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔三、費用開支標準第一條為便于掌握開支，根據(jù)有關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。第二條差旅費。(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。5.工作人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發(fā)給。(三)員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第三條市內交通費規(guī)定。(一)市內工作交通費。1.員工在市內聯(lián)系業(yè)務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據(jù)報銷。2.員工因在市內聯(lián)系業(yè)務由公家配置自行車者，每月按10元標準將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。(二)員工上下班交通費。1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據(jù)金額報銷。2.符合條1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費。3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結合考勤核批發(fā)放。4.對于不享受交通費補助的職工，經常因公騎私人自行車外出的，經各部門成本中心負責人批準，發(fā)給每月10元的自行車修理費。第四條加班、夜班、值班和誤餐費的規(guī)定。(一)加班費規(guī)定：1.法定節(jié)日(圣誕節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資-浮動工資/25.5×200%)×加班天數(shù)2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資-浮動工資/25.5×150%)×加班天數(shù)3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經理批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。4.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。5.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費。6.加班費經人事部審核后，由財務部發(fā)放。(二)夜班費規(guī)定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。(三)值班費，市內員工到特區(qū)范圍內工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部發(fā)放。第五條外勤津貼規(guī)定(一)生產人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發(fā)，不足2小時者不發(fā)津貼。(二)管理人員和工程技術人員跟班作業(yè)，可以按生產人員標準領取外勤津貼。(三)工程管理的基建辦及業(yè)務部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務部市內采購員、報關員、行政部食堂采購員等，即按實際天數(shù)每人每天津貼1元(有勘察設計、安裝提成獎領取者則停發(fā)該項津貼)。(四)汽車司機的各類補貼另見專題發(fā)文。第六條其他福利待遇(一)員工醫(yī)療費用報銷按有關規(guī)定執(zhí)行。但每單200元以上必須由財務部經理審核。(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據(jù)由行政部審簽到財務部報銷。(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發(fā)放洗理費25元、書刊費20元、水電補貼35元、物價補貼73元、糧價補貼20元、煤氣補貼45元。第七條清涼飲料費規(guī)定(發(fā)放時間每年5-10月)。1.發(fā)放范圍原則上按第六條第三項。2.發(fā)放標準由人事部和行政部按批準預算確定，人數(shù)由人事部提供，具體由行政部安排報銷。第八條員工計劃生育按最新印發(fā)的有關規(guī)定執(zhí)行。第九條員工服裝補貼和發(fā)放，參照深圳涉外企業(yè)服裝補貼和發(fā)放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發(fā)放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發(fā)領帶一條；生產人員按勞動保護規(guī)定時限發(fā)放勞動防護用品。第十條對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按深府(1986)298號文的規(guī)定執(zhí)行(詳見附解)。對于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法按(84)財外字第610號文的規(guī)定執(zhí)行(詳見附件)。第十一條由于中央及外省國家機關、事業(yè)單位出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費，實行“分項計算，總額包干，調劑使用，節(jié)約歸己，超支不補”的辦法，我公司接待內地來深圳出差的，要根據(jù)各類人員出差住宿費標準適當安排，不得以任何名義免收住宿費或只象征性收費，公司公關室統(tǒng)一掌握，對于特殊情況者可從公司管理費——交際應酬費項下列支。國家“關于省級國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定”等文件均見本文附件。第十二條本規(guī)定解釋權在公司財務部。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔費用開支核定標準辦法總則制定目的為便于掌握開支，根據(jù)關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本開支標準辦法。適用范圍本辦法適用差旅費、交通費、加班費、通訊費、業(yè)務招待費、培訓費等經常性費用支出。權責單位財務部負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨浝碡撠煴巨k法制定、修改、廢止之核準。費用開支標準差旅費公司員工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按附件CC03-1規(guī)定的標準執(zhí)行。各部門主管應嚴格控制外出人員并考慮完成任務的期限，確定出差日期。因公出差人員自行解決住宿問題的，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)省額的50%計發(fā)給個人；如超標住宿的，超支部分一律自理。乘坐火車符合附件CC03-1規(guī)定而不買臥鋪的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人。工作人員趁出差或調動工作之便，事先經部門主管批準就近回家探親，其繞道車船費，扣除出差直線單程車船費（按出差人應享受的標準），多開支的部分由個人自理。如少于直線單程車船費時，應憑車船票價按實報銷，不發(fā)給繞道及在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助，住宿費憑住宿發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不予領發(fā)伙食費。員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發(fā)給。市內交通規(guī)定市內公務交通費非乘公司車輛者，憑乘坐的車票，列明去向，由部門主管審核，總經理簽字后予以報銷。由公司配置自行車者，每月按20元標準將修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內丟失、損壞費用一律自理，也不另發(fā)交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。公司提供車輛辦事的，一律不得報銷交通費。員工上下班交通費員工居住地點距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車（或摩托車）的，可憑公交公司月票發(fā)票報銷。符合（1）條條件而用私人交通工具上下班者，每月按公交公司月票金額發(fā)給補貼。上述兩類補助各部門在員報到上班后，即將申請報告送總務部審批備案，每月終了后七天內，由各部門造冊申報，總務部按備案記錄結合考勤審批發(fā)放。對于不享受交通補助的職工，經常因公騎私人自行車外出的，經部門主管批準，發(fā)給每月20元的自行車修理費。加班、值班和誤餐費的規(guī)定加班費按《勞動法》規(guī)定發(fā)放。員工加班要從嚴控制，事前報部門主管批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和其他緊急生產任務等，但月累計不得超過36小時。員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超時工作不計加班費。值班費值班時間超過每周40小時的，超過部分按加班處理，發(fā)放加班工資。通訊費用享受公購話機范圍及標準公購指由公司購買話機，公司負擔一定限額的話費。自購指員工個人購買話機，公司負擔一定限額的話費。經公司最高主管批準可享受公購移動電話的員工如下：1、公司最高主管如總經理、副總經理。2、部門主管。3、行政及財務業(yè)務外聯(lián)人員。4、董事會特批的人員。以上各級人員須為公司正式任命、人事備檔的人員。移動電話話費按職別及工作性質限額，核定公司承擔話費的標準（見附件CC03-3）。享受通訊費用范圍及標準移動電話費用（附件CC03-1）。傳呼機費用實報實銷。IP電話費用（附件CC03-1）。業(yè)務招待費外地客戶因業(yè)務工作來公司所在參觀考察需宴請的，應本著從簡節(jié)約的原則，由公司安排一次宴請，其他時間按工作餐接待。宴請標準（含酒水）：總經理出面宴請的，每人每次可在500元以內；部門經理出面宴請的，每人每次在250元以內；其他人員出面宴請的，每人每次在200元以內。工作餐接待標準：每人每天接待標準為：廳級以上干部300元；處級以上干部200元；其他人員100元。外地客戶來工廠基地參觀或到附近市縣參觀、游覽，需要用餐的，按工作餐標準接待。對重要客戶贈送禮品、紅包，應事先提交書面報告，按總經理批示的標準執(zhí)行。未經批準，任何人不得擅自贈送禮品、紅包。接待客人須視重要程度，合理合宜安排娛樂活動，原則上安排一次，同時不準同夜連場娛樂。1、卡拉OK每人每次控制在300元以內。2、桑拿每人每次控制在350元以內。接待外地客人安排住宿標準：1、處級以上干部每天在300無以內，其他人員200無以內。2、經濟特區(qū)直轄市住宿標準可適當上浮30%。員工培訓費用員工參加專業(yè)技術職稱考試前培訓所繳的納的資料費、培訓費一律自理。員工參加各種技術職稱、業(yè)務等級的考試，其報名費、考務費及其他費用一律自理。員工因公司工作需要，參加由上級主管部門，如財稅、海關、外匯、外資委、勞動人事局、社保公司等單位硬性規(guī)定的短期業(yè)務培訓，其費用需要公司予報銷的，參加培訓人員必須書面申請并附上級主管部門通知，報總經理（或其授權人）批準后才能報銷。凡公司組織的業(yè)務技術培訓班，人事部門要事先做好培訓費用預算報批工作。會計要嚴格按照總經理（或總經理授權人）預算予以報銷。任何單位和個人都不得超越預算自行報銷培訓費用、住宿費用、伙食費用。員工經過批準經參加主管部門硬性規(guī)定的培訓班，其參加學習的時間按在崗處理。培訓后考試不合格者，培訓費不予報銷。自行參加各種職稱考試培訓、業(yè)務等級培訓的學習時間按事假處理。員工參加專業(yè)技術職稱考試的時間，按在崗處理，不扣其工資。國內差旅費開支標準一覽表項目職位搭乘交通工具范圍住宿費標準（憑票據(jù)報銷）每人每天注明伙食費市內交通費一、總經理、董事長飛機500元以內100元100元以內二、部門經理（含同職位各類高級工程師）飛機、火車軟臥、海輪船二等艙（內河船不分等）、其他交通工具250元以內40元40元其他城市300元以內50