精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔六、借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條借款審批及標準(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經財務經理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。(五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監(jiān)審批。(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。第三條出差開支標準及報銷審批(一)住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務不能超過60元，業(yè)務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準后經財務部總監(jiān)批準后可予報銷。(二)出差補助按出差起止時間每天補助30元。(三)市內短途交通費控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。(四)其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。(五)車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。(七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。第四條業(yè)務招待費標準及審批(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業(yè)收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。(二)屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。(三)超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。(三)職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經人事部經理簽認，財務部經理審核，給予報銷。(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統工作的，只能報一方。(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務部經理批準，50元-500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。第六條其他費用開支標準及審批(一)屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷。超過2000元以上的須報財務總監(jiān)批準。(二)屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，2000元-5000元的，報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。第七條補充說明如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔滅除“四害”工作檢驗標準和辦法滅鼠檢驗標準：老鼠密度不超過1﹪，鼠洞每2萬平方米不超過1個，樓道、住戶無明顯鼠跡。檢驗辦法：布粉法：用100塊布粉取值，抽查三處約2萬平方米面積，查鼠洞。清潔頻率：投藥1次/月，堵鼠洞1次/半月，或及時發(fā)現及時處理。滅蚊標準：蚊幼蟲孳生在5﹪以下，倉庫或地下室在10﹪以下，目視無明顯蚊蟲在飛。方法：抽檢10—20處。清潔頻率：噴藥、投藥，草地和樓道等1次/月，垃圾箱1次/周。滅蠅標準：每1萬平方米暴露的蒼蠅孳生地不超過1處，商場、酒吧、便利店、辦公室無蠅孳生地。檢驗辦法：目視抽查。清潔頻率：噴、投放