工程建設(shè)監(jiān)理

施工階段投資控制

主講：蔣維

一、建設(shè)項目投資

1、建設(shè)項目投資的概念

建設(shè)項目投資是指進行某項工程項目建設(shè)所花費的全部費用。

一般由建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費、工程建設(shè)其他費、建設(shè)期融資利息和固定資產(chǎn)投資調(diào)節(jié)稅等構(gòu)成。2、水利工程建設(shè)項目投資構(gòu)成

二、建設(shè)項目投資控制

1、建設(shè)項目投資控制的含義2、建設(shè)項目投資控制的目標3、建設(shè)項目投資控制的特點

三、建設(shè)項目投資控制的主要任務(wù)

1、建設(shè)前期階段2、設(shè)計階段3、施工階段

四、水利工程建設(shè)項目資金的籌措

1、建設(shè)項目資本金（1）國家預算內(nèi)投資（2）自籌投資（3）股票（4）吸收國外資本投資

建設(shè)項目總投資中必須包含一定比例的、由出資方實繳的資金，這部分資金對項目法人而言是非負債資金。2、負債籌資

銀行貸款、發(fā)行債券。設(shè)備租賃、借用國外資金等。3、水利基本建設(shè)資金來源

五、資金使用計劃的編制1、資金使用計劃的概念2、編制資金使用計劃的目的3、資金使用計劃的形式（1）按子項目分解的資金使用計劃表（2）按時間進度編制的資金使用計劃表

六、施工階段投資控制的流程和措施1、投資控制流程2、投資控制的措施3、投資控制的現(xiàn)場簽證

七、工程計量與計價控制1、工程計量的概念

在施工過程中，對承包人完成的工程量的測量和計算，稱為工程計量，簡稱計量。2、工程計量的作用

（1）是控制項目投資支出的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：經(jīng)過監(jiān)理機構(gòu)計量所確定的工程量是向承包商支付任何款項的憑證。

（2）是約束承包商履行合同義務(wù)的手段：監(jiān)理機構(gòu)具有工程計量與支付的簽字認可權(quán)和否決權(quán)，通過計量支付手段，控制工程按合同進行。3、工程計量的原則（2）計量項目應(yīng)確屬完工或正在施工項目的已完成項目。（1）計量的項目必須是合同中規(guī)定的項目。（3）計量項目的質(zhì)量應(yīng)達到合同規(guī)定的技術(shù)標準。（4）計量結(jié)果必須得到監(jiān)理人和承包人雙方確認。（5）計量項目的申報資料和驗收手續(xù)應(yīng)該齊全。（6）計量方法的一致性：在工程量清單中和技術(shù)條款中規(guī)定采用什么計算方法，在測量實際完成的工程量時必須采用同一方法。4、工程計量的內(nèi)容5、工程計量的依據(jù)（1）工程質(zhì)量合格證書。（2）工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范。（3）設(shè)計圖紙。6、工程計量的程序（1）施工合同范本（GF-2000-0208）規(guī)定的程序（2）建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的程序（3）FIDIC施工合同約定的工程計量程序7、工程計量的方法（1）現(xiàn)場測量：按規(guī)定的方法進行丈量和測算。（2）按設(shè)計圖紙計量：（3）儀表測量（6）合同中個別采用包干計價項目的計量（5）按監(jiān)理人批準計量（4）按單據(jù)計算8、工程量的計量方法（1）重量計量的計算（2）面積計量的計算（3）體積計量的計算（4）長度計量的計算9、計價方式

計價是對已完成工程量的款價進行計算，是在計量的基礎(chǔ)上，對符合合同規(guī)定的工作，按合同規(guī)定的計價方式進行款價計算。

水利水電工程中的固定單價合同中，項目的計價一般采用單價計價、包干（總價）計價、計日工計價三種計價支付方式。

八、工程款支付控制（一）工程款支付的概念

合同內(nèi)的支付是指在項目法人明確授權(quán)的合同價格范圍內(nèi)，以及可以直接援引合同規(guī)定通過計量和支付手段進行的費用控制活動。（二）工程款支付的條件（1）質(zhì)量合格的工程項目（2）變更項目各項手續(xù)齊全（3）符合合同文件的規(guī)定（4）月支付款大于合同規(guī)定的最低支付限額（三）工程款的結(jié)算方式（四）工程款支付的內(nèi)容（1）預付款的支付與扣還（2）工程進度付款（3）保留金的扣留與退還（4）完工支付與最終支付（5）工程變更支付（6）合同內(nèi)支付的價格調(diào)整（7）索賠支付（五）工程預付款支付與扣還1、工程預付款的概念

工程預付款是在項目施工合同簽訂后,由發(fā)包人按照合同約定，在正式開工前預先支付給承包的一筆款項，主要供承包人做好施工準備，并用于工程施工初期各項費用的支出。屬于無息借款。2、工程預付款的數(shù)額

工程預付款的額度一般為合同價的15％左右，具體事宜由發(fā)包人和承包人在項目施工合同中約定?！端こ掏两ㄊ┕ず贤瑮l件》GF－2000－0208規(guī)定，工程預付款的總額應(yīng)不低于合同價格的10％。3、工程預付款的支付

工程預付款分兩次支付。第一次預付款的金額應(yīng)不低于工程預付款總金額的40％，在協(xié)議書簽訂后21天內(nèi)，由承包人向發(fā)包人提交了經(jīng)發(fā)包人認可的工程預付款保函（數(shù)額等同于工程預付款），并經(jīng)監(jiān)理人出具付款證書報送發(fā)包人批準后予以支付。

第二次預付款需待承包人主要設(shè)備進入工地后，其完成的工作和進場設(shè)備的估算價值已達到本次預付款金額時，由承包人提出書面申請，經(jīng)過監(jiān)理人核實后出具付款證書報送發(fā)包人，發(fā)包人收到監(jiān)理人出具的付款證書后的14天內(nèi)支付給承包人。4、工程預付款的扣還

開工以后，支付的工程預付款要從承包人取得的工程進度款中陸續(xù)扣還，扣還的辦法應(yīng)在合同中明確規(guī)定。

一般為：從合同累計完成金額達到專用條款規(guī)定數(shù)額（一般為合同價的20％）之后的下一個月開始扣還，按階段付款累計支付額或月支付額的一定比例隨月陸續(xù)扣還，直到合同累計完成金額達到專用合同條款規(guī)定數(shù)額（一般為合同價的90％）時全部扣完，或者在合同期滿的某一時間（一般為合同期滿前3個月）之前全部扣完。（六）材料預付款支付與扣還

材料預付款主要用于幫助承包人在施工初期階段購進專用合同條款規(guī)定的工程主要材料或設(shè)施。屬于無息借款。

材料預付款的金額為材料發(fā)票上費用的75％～90％，在月進度付款中支付。從付款月以后的6個月內(nèi)，在每月支付中平均扣回，即每月按該預付款金額的1/6平均扣還。（七）保留金的扣留與退還1、保留金的概念

保留金又叫滯留金或滯付金，是為了確保在施工過程中或在缺陷責任期內(nèi)，工程的一些缺陷能得到及時修補，承包人違約造成的損失能獲得及時賠償，發(fā)包人在月支付中按工程款的某一百分數(shù)扣留的一筆款項。保留金是發(fā)包人持有的一種對施工合同的擔保。2、保留金的扣留與退還（八）工程進度付款

工程進度付款是按照工程施工進度分階段地對承包人支付的一種付款方式，也稱中間結(jié)算。在水利工程施工合同中，一般規(guī)定按月支付。按月結(jié)算是在上月結(jié)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)當月的合同履行情況進行的結(jié)算。這種支付方式公平合理，風險小，便于操作和控制。1、工程進度付款的概念2、月支付的程序（1）承包人每月月初向監(jiān)理人遞交上月施工進度報告。（2）監(jiān)理人對承包人遞交的進度報告進行審核，然后將審核的后的材料返回承包人。（3）承包人根據(jù)監(jiān)理人審核后的工程量和其他項目，計算應(yīng)支付的費用，并向監(jiān)理人正式遞交進度支付申請。報告中的材料見P155.（4）監(jiān)理人收到支付申請后，組織有關(guān)方面復核、確認后，簽署中期付款憑證，報請發(fā)包人批準。（5）發(fā)包人在核實監(jiān)理人提交的中期付款憑證后，在規(guī)定時間內(nèi)由發(fā)包人的財務(wù)部門通過銀行辦理支付。（九）完工支付

完工支付是對發(fā)包人以前支付過的所有款額以及承包人有權(quán)得到款額的確認，指出發(fā)包人還應(yīng)支付給承包人或承包人還應(yīng)支付給發(fā)包人的余額，具有結(jié)算性質(zhì)。因為，完工支付，又叫合同項目的竣工結(jié)算，簡稱竣工結(jié)算。（十）最終支付

在缺陷責任期（保修期）終止后，并且發(fā)包人或監(jiān)理人頒發(fā)了保修責任終止證書，施工合同雙方可進行工程的最終結(jié)算。發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人完成最終支付后，施工合同即告終止。（十一）備用金與計日工

1、備用金是發(fā)包人在工程量清單中專項列出的，用于簽訂協(xié)議書時尚未確定或不可預預見項目的備用金額。備用金的使用應(yīng)按監(jiān)理人的指示，并經(jīng)發(fā)包人批準后才能動用。備用金在工程量清單中，可分列為計日工和意外事件兩項。

2、計日工又稱點工或散工，是指在合同實施中，某些零星的工作在工程量清單中沒有包括，監(jiān)理人認為這些工作對工程的某些變動有必要，或認為按計日工作制適宜于承包人開展工作，從而以數(shù)量或時間的消耗為基礎(chǔ)進行計量與支付的工作。計日工由承包人按月匯總后列入月進度付款申請清單，報監(jiān)理單位審批后按月支付。

選用計日工作制的項目，常常是在合同規(guī)定項目之外的、隨時可能發(fā)生的、不可預見的工作，并大多數(shù)屬于工程中的輔助性工作。如施工中發(fā)現(xiàn)了具有考古價值的文物、化石等需要開挖。（十二）合同價格調(diào)整

價格調(diào)整一般包括物價波動引起的價格調(diào)整和法規(guī)更改引起的價格調(diào)整。當發(fā)生價格調(diào)整時，應(yīng)以合同條款為依據(jù)，根據(jù)工程實施中發(fā)生的情況，通過計算得到調(diào)整款額，由承包人報監(jiān)理人審批。案例1

1、請指出發(fā)包人作法的不妥之處！

2、承包人提出的計息要求是否合理？案例2本合同應(yīng)扣保留金總額92.6×5％=4.63萬元保留金1.01萬元保留金1.44萬元保留金1.36萬元錯誤，實際應(yīng)扣保留金為4.63-1.01-1.44-1.36=0.82萬元錯誤，應(yīng)為：18.52×50％＝9.26錯誤，應(yīng)為：22.02+23.66-9.26=36.42案例3或為：480+685＋560＋430＋620＋580=3355（萬元）均大于月最低支付金額300萬元因為計算560×10％＝56萬，則總的保留金為48+68.5+56=172.5萬元，超過了167.75萬元

九、工程變更

工程變更是指因設(shè)計條件、施工現(xiàn)場條件、設(shè)計方案、施工方案發(fā)生變化，或項目法人與監(jiān)理單位認為有必要時，為實現(xiàn)合同目的對設(shè)計文件或施工狀態(tài)所做出的改變或修改。包括設(shè)計變更和施工變更。1、工