PPT金融專業(yè)知識與實務（中級）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理4全國經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試專用教材PPT商業(yè)銀行經(jīng)營與管理本章要點第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的定義商業(yè)銀行是指以貨幣和信用為經(jīng)營對象的金融中介機構(gòu)，可以用經(jīng)營與管理這兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容概括商業(yè)銀行的一切活動。（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營：指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的組織和營銷。（2）商業(yè)銀行的管理：指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的控制與監(jiān)督。二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容經(jīng)營的主要內(nèi)容管理的內(nèi)容商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容主要包括：負債業(yè)務的組織和營銷、資產(chǎn)業(yè)務的組織和營銷、中間業(yè)務和表外業(yè)務的組織和營銷3個方面。商業(yè)銀行管理的內(nèi)容主要包括：資產(chǎn)負債管理、資本管理、風險管理、財務管理以及人力資源開發(fā)與管理。三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理既有區(qū)別，又有聯(lián)系，兩者互為依托。銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理，銀行的經(jīng)營靠管理來規(guī)劃、發(fā)展，經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點。換言之，經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，而管理則是服務于經(jīng)營，確保更高的經(jīng)營效率。四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系（一）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則商業(yè)銀行必須遵循三大原則。商業(yè)銀行在漫長的發(fā)展過程中，通過不斷實踐和總結(jié)，將安全性、流動性、營利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的三大原則。123（1）安全性原則：作為銀行的經(jīng)營原則，安全性的要求就是盡可能地減少風險。安全性原則被視為三大原則中的首要原則。（2）流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行在業(yè)務運營過程中，必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。（3）盈利性原則：盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，商業(yè)銀行獲取利潤的能力就越強。四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系（二）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則之間的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三大原則既有聯(lián)系又有矛盾，需協(xié)調(diào)均衡。三大原則的關(guān)系如下圖所示。四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系（三）我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則大體經(jīng)歷了以下4個階段。單一的貸款“三原則”專業(yè)銀行的貸款管理原則商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整（1）單一的貸款“三原則”：①貸款必須按計劃發(fā)放和使用。②貸款必須有適用適銷的物資作為保證。③貸款必須按期歸還。（2）專業(yè)銀行的貸款管理原則：①區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持；②貸款按計劃發(fā)放和使用；③貸款按期歸還，分別計息。（3）根據(jù)1995年7月1日起施行的《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。（4）調(diào)整“三原則”：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”。四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系（四）我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營原則審慎經(jīng)營規(guī)則又稱審慎性經(jīng)營規(guī)則，包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。審慎經(jīng)營主要包括以下幾個方面。（1）審慎性源于會計處理上，是指通過盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對可能發(fā)生的損失和費用給予充分估計。（2）商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營，是指商業(yè)銀行以審慎會計原則為基礎，真實、客觀、全面反映金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債、利潤等情況，并對金融機構(gòu)的實際風險進行全面評估，及時監(jiān)測、預警和控制金融機構(gòu)的風險。（3）根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其省一級派出機構(gòu)應責令限期改正。四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系PPT商業(yè)銀行經(jīng)營與管理本章要點第四章第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營第三節(jié)商業(yè)銀行管理第四節(jié)改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理一、商業(yè)銀銀行經(jīng)營的的定義商業(yè)銀行的的經(jīng)營是對對其所開展展的各種業(yè)業(yè)務活動的的組織和營營銷。（1）組織是指經(jīng)營活活動在機構(gòu)構(gòu)、人員、、設施等方方面的組合合、構(gòu)成，，更多地表表現(xiàn)為物質(zhì)質(zhì)方面的組組合。（2）營銷則是指指經(jīng)營營活動動在市市場開開拓，，新產(chǎn)產(chǎn)品創(chuàng)創(chuàng)造、、推銷銷，新新客戶戶爭取取等方方面的的體現(xiàn)現(xiàn)，更更多地地表現(xiàn)現(xiàn)為腦腦力活活動和和無形形資產(chǎn)產(chǎn)的創(chuàng)創(chuàng)造。。二、商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營的的組織織——業(yè)務運營（一）傳統(tǒng)統(tǒng)的業(yè)業(yè)務運運營模模式傳統(tǒng)的的業(yè)務務運營營模式式是以以層級級管理理為特特征，，以層層級中中的每每一個個業(yè)務務單位位（網(wǎng)網(wǎng)點））為基基礎礎，以以業(yè)務務前后后臺一一體為為核心心的方方式。。商業(yè)銀銀行的的業(yè)務務運營營包括括傳統(tǒng)統(tǒng)的業(yè)業(yè)務運運營模模式、、新型型的業(yè)業(yè)務運運營模模式和和商業(yè)業(yè)銀行行業(yè)務務運營營模式式的最最新發(fā)發(fā)展——電子銀銀行3種類型型。（1）特點傳統(tǒng)業(yè)務運營模式的特點是網(wǎng)點的會計核算型。（2）優(yōu)點①前后臺緊密結(jié)合，業(yè)務處理快捷；②管理半徑短，方便靈活。（3）缺點后臺各個流程環(huán)節(jié)都必須配備人員，單人業(yè)務量不飽滿，人工成本高。二、商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營的的組織織——業(yè)務運運營（二））新型型的業(yè)業(yè)務運運營模模式新型的的業(yè)務務運營營模式式是在在信息息技術(shù)術(shù)的有有效支支持下下，實實現(xiàn)營營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點業(yè)業(yè)務操操作規(guī)規(guī)范化化和工工序化化、后后臺交交易處處理集集中化化和專專業(yè)化化，以以達到到提高高服務務質(zhì)量量和業(yè)業(yè)務運運行的的整體體效率率、強強化風風險控控制的的目的的。其核心心是前前后臺臺分離離。優(yōu)點12345③實現(xiàn)現(xiàn)效率率提升。⑤可以以大幅幅度降降低成成本。。②實現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務務集約約化處理。。④提高高風險險防范范能力。。①前臺臺營業(yè)業(yè)網(wǎng)點點業(yè)務務操作作規(guī)范范、工工序化化。二、商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營的的組織織——業(yè)務運運營（三）商商業(yè)銀銀行業(yè)業(yè)務運運營模模式的的最新新發(fā)展展——電子銀銀行電子銀銀行是是借助助于現(xiàn)現(xiàn)代通通信技技術(shù)、、計算算機技技術(shù)和和網(wǎng)絡絡信息息技術(shù)術(shù)，通通過面面向社社會公公眾開開放的的通信信通道道或開開放型型公眾眾網(wǎng)絡絡，以以及銀銀行為為特定定自助助服務務設施施或客客戶專專用網(wǎng)網(wǎng)絡，，向客客戶提提供的的離柜柜式銀銀行服服務的的一種種銀行行經(jīng)營營模式式。電子銀銀行渠渠道包包含的的主要要內(nèi)容如如下圖圖。二、商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營的的組織織——業(yè)務運運營（三）商商業(yè)銀銀行業(yè)業(yè)務運運營模模式的的最新新發(fā)展展——電子銀銀行電子銀銀行使使銀行行不再再受營營業(yè)時時間和和地點點的限限制，，可以以隨時時為客客戶提提供所所需的的金融融服務務。其優(yōu)優(yōu)點如如下表表所示示。123（1）促進商商業(yè)銀銀行實實現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營模模式變變革與與創(chuàng)新：電子銀行采采取““以以計算算機技技術(shù)為為基礎礎、以以網(wǎng)絡絡為媒媒介””的的現(xiàn)代代商業(yè)業(yè)模式式，幫幫助客客戶自自助辦辦理業(yè)業(yè)務，，改變變了傳傳統(tǒng)柜柜臺業(yè)業(yè)務需需借助助網(wǎng)點點被動動接受受服務務的模式。。（2）有效降降低經(jīng)經(jīng)營成成本，，提高高經(jīng)營營效率率：電子子銀行行的經(jīng)經(jīng)營成成本僅僅占經(jīng)經(jīng)營收收入的的15%~20%，而傳傳統(tǒng)銀銀行卻卻占60%。（3）促進商商業(yè)銀銀行提提供更更多優(yōu)優(yōu)質(zhì)服服務：客戶戶可以以通過過互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)、、手機機等方方式獲獲得商商業(yè)銀銀行提提供的的“3A””式全天天候電電子銀銀行服務。。三、商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營的的核心心——市場營營銷（一）商業(yè)業(yè)銀行行市場場營銷銷的定定義市場營營銷是是指商商業(yè)銀銀行以以金融融市場場為導導向，，利用用自己己的資資源優(yōu)優(yōu)勢，，通過過各種種營銷銷手段段，把把可盈盈利的的金融融產(chǎn)品品和服服務銷銷售給給客戶戶，以滿足足客戶戶的需需求并實現(xiàn)現(xiàn)銀行行利潤潤最大大化目目標的的一系系列活活動。。商業(yè)銀銀行是是以貨幣幣和信信用為為經(jīng)營營對象象的金融融中介介機構(gòu)構(gòu)，與與一般般工商商企業(yè)業(yè)的市市場營營銷相相比，，商業(yè)業(yè)銀行行的市市場營營銷更更多地地表現(xiàn)現(xiàn)為一一種服務營營銷。商業(yè)銀銀行市場營營銷的的中心心是客客戶，金融融產(chǎn)品品、價價格、、渠道道以及及促銷銷等行行為的的最終終目標標是為為了滿滿足客客戶的的需要要，從從而使使商業(yè)業(yè)銀行行獲得得盈利利和發(fā)發(fā)展。。三、商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營的的核心心——市場營營銷（二））商業(yè)業(yè)銀行行的市市場營營銷策策略市場營銷策策略經(jīng)經(jīng)歷了了3個階段段的變變化。。營銷策略123②20世紀70年代之之后，，采取取以追追求顧顧客滿滿意為為目標標的“4C””營銷組合策策略。③進入入21世紀之之后，，商業(yè)業(yè)銀行行采取取以競競爭為為導向向的“4R””營銷組合策策略。①20世紀70年代之前，，商業(yè)業(yè)銀行行采取“4P””營銷組組合策策略，即產(chǎn)產(chǎn)品（（Product）、價價格（（Price）、渠渠道（（Place）和促促銷（（Promotion），四、負負債經(jīng)經(jīng)營（一）存款款經(jīng)營營的基基本內(nèi)內(nèi)容在一定定的金金融法法規(guī)監(jiān)監(jiān)管條條件下下，充充分組組織銀銀行的的人力力、物物力來來創(chuàng)造造吸引引存款款的金金融產(chǎn)產(chǎn)品并并將其其銷售售出去去的過過程就就是商商業(yè)銀銀行的的存款款經(jīng)營營基本本內(nèi)容容。負債是是商業(yè)業(yè)銀行行形成成資金金來源源的業(yè)業(yè)務，，也是是商業(yè)業(yè)銀行行開展展各項項經(jīng)營營活動動的重重要基基礎。。商業(yè)業(yè)銀行行的負債包包括存存款和和借款款，其中中最主要要的是是存款款。商業(yè)銀銀行存存款經(jīng)經(jīng)營最最重要要的方方面是是不斷斷創(chuàng)新新金融融產(chǎn)品品，開開拓客客戶服服務領領域。。四、、負負債債經(jīng)經(jīng)營營（二二））存存款款經(jīng)經(jīng)營營的的影影響響因因素素123（1）支付付機機制制的的創(chuàng)創(chuàng)新新：支支付付機機制制是是指指一一種種用用于于資資金金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬，，進進行行支支付付和和債債務務結(jié)結(jié)算算的的系系統(tǒng)統(tǒng)。。支支付付機機制制的的創(chuàng)創(chuàng)新新對對商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的存存款款經(jīng)經(jīng)營營模模式式及及銀銀行行間間的的競競爭爭關(guān)關(guān)系系產(chǎn)產(chǎn)生生了了重重大大影影響響。（2）存款款創(chuàng)創(chuàng)造造的的調(diào)調(diào)控控：商商業(yè)業(yè)銀銀行行通通過過貸貸款款來來創(chuàng)創(chuàng)造造存存款款，，即即以以倍倍數(shù)數(shù)擴擴張張的的方方式式來來創(chuàng)創(chuàng)造造活活期期存存款款，，對對存存款款經(jīng)經(jīng)營營具具有有重重要要意意義義。。（3）政府府的的監(jiān)監(jiān)管管措施施：政政府府的的監(jiān)監(jiān)管管對對于于存存款款經(jīng)經(jīng)營營具具有有重重大大影影響響，，主主要要包包括括央央行行對對利利率率的的規(guī)規(guī)定定、、電電子子資資金金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬和和信信用用卡卡業(yè)業(yè)務務所所產(chǎn)產(chǎn)生生的的法法制制責責任任規(guī)規(guī)定定等等。。四、、負負債債經(jīng)經(jīng)營營（三三）存存款款經(jīng)經(jīng)營營的的衍衍生生服服務務———現(xiàn)金金管管理理商業(yè)業(yè)銀銀行行向向存存款款人人提提供供包包括括告告知知其其賬賬戶戶中中的的可可用用資資金金，，建建議議他他們們的的投投資資選選擇擇、、整整合合存存款款人人的的各各個個賬賬戶戶余余額額，，以以實實現(xiàn)現(xiàn)其其利利息息收收益益最最大大化化等等方方面面的的服服務務就就是是現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理服服務務。。根據(jù)據(jù)中中國國人人民民銀銀行行發(fā)發(fā)布布的的《中間間業(yè)業(yè)務務管管理理暫暫行行規(guī)規(guī)定定》的規(guī)規(guī)定定，，我國國商商業(yè)業(yè)銀銀行行現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理業(yè)業(yè)務務的的定定義義是““商商業(yè)業(yè)銀銀行行協(xié)協(xié)助助企企業(yè)業(yè)，，科科學學合合理理地地管管理理現(xiàn)現(xiàn)金金賬賬戶戶頭頭寸寸及及活活期期存存款款余余額額，，以以達達到到提提髙髙資資金金流流動動性性和和使使用用效效益益的的目目的的””。。五、、貸貸款款經(jīng)經(jīng)營營（一一）選選擇擇貸貸款款客客戶戶選擇擇貸貸款款客客戶戶的的實實質(zhì)質(zhì)是是選選擇擇市市場場和和開開拓拓市市場場。。選選擇擇貸貸款款客客戶戶可可從從以以下下兩兩方方面面進進行行。（1）客戶戶所所在在的的行行業(yè)業(yè)。選選擇擇良良好好的的客客戶戶首首先先要要注注意意其其所所在在行行業(yè)業(yè)的的前前景景，，是是屬屬于于朝朝陽陽產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)還還是是屬屬于于夕夕陽陽產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)。（2）客戶戶自自身身情情況況及及貸貸款款用用途途方方面面。①客客戶戶的的資資信信狀狀況況最最重重要要。②客客戶戶的的財財務務狀狀況況將將決決定定其其日日后后的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流能能否否按按時時歸歸還還貸貸款款。。③貸貸款款者者所所要要投投資資的的項項目目，，該該項項目目的的市市場場前前景景、、優(yōu)優(yōu)劣劣等等情情況況。商業(yè)業(yè)銀銀行行的的貸貸款款經(jīng)經(jīng)營營就就是是選選擇擇貸貸款款客客戶戶，，不不斷斷創(chuàng)創(chuàng)新新貸貸款款產(chǎn)產(chǎn)品品及及相相關(guān)關(guān)產(chǎn)產(chǎn)品品，，使使之之適適應應客客戶戶需需求求，，并并與與客客戶戶合合作作，，最最終終收收回回所所發(fā)發(fā)放放貸貸款款，，為為商商業(yè)業(yè)銀銀行行創(chuàng)創(chuàng)造造利利潤潤的的過過程程。。五、、貸貸款款經(jīng)經(jīng)營營（二二））培培養(yǎng)養(yǎng)貸貸款款客客戶戶的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略大型型商商業(yè)業(yè)銀銀行行由由于于結(jié)構(gòu)構(gòu)層層次次多多，，在在客客戶戶管管理理上上必必然然有有一一個個分分工工，，具具體體分工工方方式式為為：：（1）層層級級較高高的的機機構(gòu)構(gòu)管管理理大大客客戶戶。（2）層層級級較低低的的機機構(gòu)構(gòu)管管理理小小客戶戶。。這種種分工工在在戰(zhàn)戰(zhàn)略略上上要要求求特別別注注意意培培養(yǎng)養(yǎng)潛潛在在的的有有發(fā)發(fā)展展前前景景的的客客戶戶，因因此此，這這就就要要求求層層級級較較低低的的機機構(gòu)構(gòu)要要具具有有戰(zhàn)戰(zhàn)略略眼眼光光，，在在選選擇擇客客戶戶上上要要善善于于發(fā)發(fā)展展和和培培養(yǎng)養(yǎng)那那些些潛潛在在的的優(yōu)優(yōu)質(zhì)質(zhì)客客戶戶。。五、、貸貸款款經(jīng)經(jīng)營營（三））創(chuàng)創(chuàng)造造新新的的貸貸款款品品種種和和進進行行合合理理的的貸貸款款結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)安安排排從營營銷銷角角度度來來說說，，貸款款需需要要不不斷斷有有新新產(chǎn)產(chǎn)品品，但但在在我我國國，，貸貸款款產(chǎn)產(chǎn)品品的的品品種種一一般般是是相相對對穩(wěn)穩(wěn)定定的的。。這這并并不不妨妨礙礙商商業(yè)業(yè)銀銀行行根根據(jù)據(jù)客客戶戶需需要要靈靈活活安安排排貸貸款款，，甚甚至至為為客客戶戶量量身身定定做做貸款款（（如抵抵押押品品貸貸款款，，資資金金償償還還計計劃劃以以及及所所涉涉及及的的貸貸款款期期限限）），，在在此此過過程程中中一一些些新新的的貸貸款款產(chǎn)產(chǎn)品品就就產(chǎn)產(chǎn)生生了了。。合適的貸款款結(jié)構(gòu)安排排的重要性性并不亞于于創(chuàng)造貸款款的新品種種，這對于于貸款客戶戶能夠按期期償還貸款款是來說十十分必要的的。五、貸款經(jīng)經(jīng)營（四）在貸款經(jīng)經(jīng)營中推銷銷銀行的其其他產(chǎn)品在競爭日益益激烈的金金融服務市市場上，交交叉銷售銀銀行的其他他產(chǎn)品和服服務就顯得得十分重要要。商業(yè)銀銀行在貸款款經(jīng)營中可可推銷的銀銀行其他產(chǎn)品。1.由貸款發(fā)放放本身所引引起的產(chǎn)品品銀行發(fā)放貸貸款時，要要求客戶維維持一定的的賬戶余額額，這就等于向客客戶銷售了了另外一項項銀行產(chǎn)品品；客戶取取得貸款后后，銀行就就有機會向向其推銷個個人或企業(yè)業(yè)存款賬戶戶、儲蓄存存單、保險險箱，甚至至是按揭貸貸款。在談判中，，客戶可能能會提到自自己正打算算增添新產(chǎn)產(chǎn)品，這將將導致一種種對定期貸貸款或長期期性流動資資金貸款的的需要；有有的客戶甚甚至會無意意間透露自自己的商業(yè)業(yè)伙伴準備備開展新項項目，這也可能導致致一個新客客戶的產(chǎn)生生。2.通過貸款談談判了解新新要求和其其他客戶六、中間業(yè)業(yè)務經(jīng)營中間業(yè)務是指不不構(gòu)成銀行行表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)、表內(nèi)負負債，形成成銀行非利利息收入的的業(yè)務，包包括收取服服務費或代代客買賣差差價的理財財業(yè)務、代代客買賣資資金產(chǎn)品、、代理收費費、咨詢顧問等業(yè)務。相對傳統(tǒng)業(yè)業(yè)務而言，，中間業(yè)務務具有以下下幾項特征征。（1）不運用或不直接運用銀行自有資金。（2）不承擔或不直接承擔市場風險。（3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務。（4）以收取服務費（手續(xù)費、管理費等）、賺取價差的方式獲取

收益。（5）種類多、范圍廣，在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益

上升。六、中間業(yè)業(yè)務經(jīng)營（一）西方商業(yè)業(yè)銀行中間間業(yè)務的經(jīng)經(jīng)營觀念變變化西方商業(yè)銀銀行中間業(yè)業(yè)務的發(fā)展展經(jīng)歷了以以下3個階段。（1）在20世紀80年代以前，中間間業(yè)務是作為為存貸業(yè)務務的補充而而存在的，，主要是存存貸業(yè)務服服務，如結(jié)結(jié)算類、擔擔保類業(yè)務務。（2）20世紀80年代至90年代后期，金融融環(huán)境發(fā)生了了巨大變化化，商業(yè)銀銀行也在經(jīng)經(jīng)營方式、、經(jīng)營觀念念、經(jīng)營戰(zhàn)戰(zhàn)略上進行行主動調(diào)整整，而創(chuàng)新新是戰(zhàn)略調(diào)調(diào)整的關(guān)鍵。（3）20世紀90年代后期至今，商業(yè)業(yè)銀行由重視產(chǎn)品品推銷發(fā)展展為重視客客戶、與客客戶建立更更為穩(wěn)定的的關(guān)系，使使中間業(yè)務務產(chǎn)品的效效能得到更更深的挖掘掘，發(fā)揮其其最大價值值。六、中間業(yè)業(yè)務經(jīng)營（二）我國商業(yè)業(yè)銀行中間間業(yè)務的經(jīng)經(jīng)營觀念變變化我國中間業(yè)業(yè)務的發(fā)展經(jīng)歷了了以下幾個階階段。（1）改革開放放至1994年國有專業(yè)業(yè)銀行向商商業(yè)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化期間，，我國商業(yè)業(yè)銀行雖已已陸續(xù)開展展中間業(yè)務務。（2）我國加入入世界貿(mào)易易組織后，我我國商業(yè)銀行的的中間業(yè)務務得到了迅迅速發(fā)展。（3）1995年，《商業(yè)銀行法法》規(guī)定，商業(yè)業(yè)銀行可以以經(jīng)營包括括辦理國內(nèi)內(nèi)外結(jié)算、、發(fā)行銀行行卡、代理理發(fā)行政府府債券和外外匯買賣、、代收代付付款項及代代理保險業(yè)業(yè)務、保管管箱服務等等在內(nèi)的中中間業(yè)務，，這是我國國商業(yè)銀行行中間業(yè)務務在法律上上的首次確認。（4）2001年7月，中國人人民銀行發(fā)發(fā)布了《商業(yè)銀行中中間業(yè)務暫暫行規(guī)定》，首次將中間業(yè)務務作為銀行行正常業(yè)務務加以規(guī)范范，對商業(yè)業(yè)銀行中間間業(yè)務的發(fā)發(fā)展起到了了重要的促促進作用。六、中間業(yè)業(yè)務經(jīng)營（三）中間間業(yè)務經(jīng)營營的基本內(nèi)內(nèi)容中間業(yè)務經(jīng)經(jīng)營的基本本內(nèi)容包括括以下4點?；緝?nèi)容1.不斷提升中間業(yè)業(yè)務的金融融創(chuàng)新能力力2．不斷提升升中間業(yè)務務的金融科科技化、信信息化水平平3．重視開展展關(guān)系營銷銷，與客戶戶建立更加加穩(wěn)定的關(guān)關(guān)系4．注重人才才培養(yǎng)，提提高專業(yè)人人員素質(zhì)七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營（一）商業(yè)銀銀行理財業(yè)業(yè)務的概念念與分類理財業(yè)務是是指商業(yè)銀銀行本著為為客戶利益益服務的原原則，以客客戶需求為為導向，客客戶資產(chǎn)保保值、增值值為目標，，為客戶提提供的資產(chǎn)產(chǎn)管理、財財務規(guī)則、、投資顧問問等專業(yè)化化服務活動動。它是商商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營業(yè)務中中的一項重重要業(yè)務。。資產(chǎn)管理活活動是商業(yè)業(yè)銀行理財財業(yè)務的核核心，銀行理財財產(chǎn)品是資資產(chǎn)管理的的載體。近年來，銀銀行理財業(yè)業(yè)務的蓬勃勃發(fā)展，不不僅為實體體經(jīng)濟的融融資客戶解解決了資金金需求，也也為銀行的的經(jīng)營轉(zhuǎn)型型、收入結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)整做做出了重大大貢獻。七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營（一）商業(yè)銀銀行理財業(yè)業(yè)務的概念念與分類銀行理財業(yè)業(yè)務按照是否接受客客戶委托和和授權(quán)對客客戶資金進進行投資和和管理，可以分為為理財顧問問服務和綜綜合理財服服務兩種。。類別含義區(qū)別理財顧問服務指商業(yè)銀行向客戶提供投資建議、財務分析與規(guī)劃、投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務，客戶接受銀行提供的理財顧問服務后，客戶自行管理和運用資金，并獲取和承擔由此產(chǎn)生的收益和風險投資收益和風險由客戶自行承擔綜合理財服務指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務活動投資收益和風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營（二）商業(yè)銀行行理財業(yè)務務開展應遵遵守的基本本原則2014年12月，中國銀銀監(jiān)會發(fā)布布了《商業(yè)銀行理理財業(yè)務監(jiān)監(jiān)督管理辦辦法（征求求意見稿））》，提出商業(yè)業(yè)銀行開展展理財業(yè)務務應遵守以以下原則。。（1）遵守客戶戶至上，切切實履行受受人之托、、代人理財財?shù)穆氊?。。?）遵守公平平、公正、、公開原則則，公平、、公正地對對待客戶，，向客戶公公開相關(guān)理理財產(chǎn)品信信息。（3）遵守風險隔離的的“柵欄””原則，實現(xiàn)“五五分離”的的風險管理理要求。（4）遵守統(tǒng)一一經(jīng)營管理理原則，設設立專門的的理財部門門，對理財財業(yè)務進行行集中統(tǒng)一一處理。（5）遵守專業(yè)業(yè)化原則，，建立專業(yè)業(yè)化團隊，，規(guī)范開展展理財業(yè)務務。（6）遵守產(chǎn)品品獨立性原原則，做到到每只理財財產(chǎn)品單獨獨管理、建建賬和核算算。七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營（7）遵守成本本可算、風風險可控、、信息充分分披露原則則。（8）遵守市場場化原則和和公平交易易原則，規(guī)規(guī)范關(guān)聯(lián)交交易行為，，禁止在理理財產(chǎn)品客客戶之間或或理財產(chǎn)品品客戶與其其他主體之之間進行利利益輸送或或調(diào)節(jié)。（9）遵守“賣賣者有責，，買者自負負”原則，，實現(xiàn)風險險與收益向向投資者的的傳遞。（10）遵守國家家宏觀調(diào)控控與審慎監(jiān)監(jiān)管政策的的原則。七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營（三）商業(yè)銀銀行理財產(chǎn)產(chǎn)品的分類類與管理商業(yè)銀行理理財產(chǎn)品按按不同類別別可分為4類。七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營1.理財產(chǎn)品的的類型商業(yè)銀行理理財產(chǎn)品可可以按照不不同標準進進行分類。（1）按照商業(yè)業(yè)銀行是否否保證產(chǎn)品品本金兌付付，理財產(chǎn)產(chǎn)品分為非保本型和保本型理財產(chǎn)品兩兩類。（2）按照是否否估值，理理財產(chǎn)品可可分為非估值型和估值型理財產(chǎn)品兩兩類。（3）按照存續(xù)續(xù)期內(nèi)是否否開放，理理財產(chǎn)品可可分為封閉式和開放式理財產(chǎn)品兩兩類。商業(yè)銀行銷銷售理財產(chǎn)產(chǎn)品時，應應遵循“適適合的理財財產(chǎn)品應在在適合的營營業(yè)網(wǎng)點由由適合的銷銷售人員銷銷售給適合合的客戶””原則。（1）理財產(chǎn)品品開發(fā)。商業(yè)業(yè)銀行在總總行層面設設立創(chuàng)新產(chǎn)產(chǎn)品委員會會，對理財財產(chǎn)品的開開發(fā)從合規(guī)規(guī)、風險、、市場和效效益等方面面進行審批批，并對產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)活活動進行統(tǒng)統(tǒng)一管理和和協(xié)調(diào)（2）理財產(chǎn)品品銷售。商業(yè)業(yè)銀行銷售售理財產(chǎn)品品要堅持““按照風險匹匹配原則，，將適合的的產(chǎn)品賣給給適合的客客戶”的指導思想。。2.理財產(chǎn)品的的開發(fā)與銷銷售七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營（四）我國商商業(yè)銀行理理財業(yè)務的的發(fā)展現(xiàn)狀狀及趨勢我國商業(yè)銀銀行理財業(yè)業(yè)務的發(fā)展展現(xiàn)狀和趨勢分析如如下。1.我國商業(yè)銀銀行理財業(yè)業(yè)務現(xiàn)狀根據(jù)我國投投資理財服服務市場興興起與發(fā)展展的背景特特點，我國國商業(yè)銀行行理財業(yè)務務的發(fā)展可可分為以下下4個階段。（1）萌芽起步步階段（1996年~2001年）。（2）拓展與規(guī)規(guī)范階段（（2002年~2005年）。（3）創(chuàng)新與加加速發(fā)展階階段（2006年~2009年）。（4）行業(yè)轉(zhuǎn)型型階段（2010年至今）。。七、理財業(yè)業(yè)務經(jīng)營2.我國商業(yè)銀銀行理財業(yè)業(yè)務發(fā)展趨趨勢變化、利率率市場化的的推進，商商業(yè)銀行理理財業(yè)務將將面臨前所所未有的發(fā)發(fā)展與挑戰(zhàn)戰(zhàn)。（4）從渠道端看，，未來電子渠渠道理財業(yè)務務的發(fā)展，將將更加注重客客戶體驗的提升。（3）從客戶端看，，理財客戶群群將加速向高高凈值個人客客戶與機構(gòu)投投資者遷移。（1）從負債端看，存存款利率市場場化將對傳統(tǒng)統(tǒng)保本理財產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)生沖擊擊。（2）從資產(chǎn)端看，，資產(chǎn)證券化化和理財直接接融資工具的的加速推出，，將明顯改變變理財資金的的運用形態(tài)。七、理財業(yè)務務經(jīng)營PPT商業(yè)銀行經(jīng)營營與管理本章要點第四章第一節(jié)商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)營與與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營營第三節(jié)商業(yè)銀行管理理第四節(jié)改改善和加強我我國商業(yè)銀行行的經(jīng)營與管管理一、資產(chǎn)負債債管理（一）商業(yè)銀行資資產(chǎn)負債管理理理論西方商業(yè)銀行行資產(chǎn)負債管管理理論經(jīng)歷歷了以下3個發(fā)展階段。。1.資產(chǎn)管理理論論資產(chǎn)管理理論論是以商業(yè)銀銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為重點的經(jīng)營營管理理論，，其核心是認認為商業(yè)銀行行的利潤主要要來源于資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務，而商商業(yè)銀行只能能被動地接受受負債。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重重點是資產(chǎn)業(yè)業(yè)務，通過資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)的安排，，求得安全性性、流動性、、盈利性的均均衡。資產(chǎn)管理理論論的基礎是商業(yè)性貸款款理論、轉(zhuǎn)移移理論和預期期收入理論。一、資產(chǎn)負債債管理2.負債管理理論論負債管理理論論是以負債為經(jīng)營營重點來保證流動性性的經(jīng)營管理理理論。該理論認為，商商業(yè)銀行在保保持流動性方方面，沒有必必要完全依賴賴建立分層次次的流動性儲儲備資產(chǎn)，而而一旦需要資資金周轉(zhuǎn)時，，可以向外舉舉借，只要市市場上能借到到資金，就可可以大膽放款款爭取盈利，，即主動負債債。在這種理論模模式下，商業(yè)業(yè)銀行除傳統(tǒng)統(tǒng)存款業(yè)務以以外，還可以以通過下列方方式擴大對資資金需求的局局限性。（1）商業(yè)銀行可可以以發(fā)行大大額可轉(zhuǎn)讓定定期存單的方方式來彌補活期和定期存款的局限性。（2）商業(yè)銀行可可積極向中央央銀行辦理再再貼現(xiàn)借款，，發(fā)展同業(yè)拆拆借，利用各各種金融債券券向公眾借款款。（3）商業(yè)銀行可可以通過其代代理銀行或代代理人向國外外銀行或國際際金融市場借借款。一、資產(chǎn)負債債管理3.資產(chǎn)負債管理理理論資產(chǎn)負債管理理理論認為，，在商業(yè)銀行行經(jīng)營管理中中，不能偏重重資產(chǎn)和負債債的某一方，，高效的銀行行應該是資產(chǎn)產(chǎn)和負債管理理雙方并存。。資產(chǎn)負債管理理理論的基本本要求，是通通過資產(chǎn)、負負債結(jié)構(gòu)的共共同調(diào)整，協(xié)協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負負債項目在利利率、期限、、風險和流動動性方面的合合理搭配，以以實現(xiàn)安全性性、流動性、、盈利性的最最佳組合。資產(chǎn)負債管理理理論是目前前現(xiàn)代商業(yè)銀銀行最為流行行的經(jīng)營管理理理論。一、資產(chǎn)負債債管理（二）商業(yè)銀行行資產(chǎn)負債管管理的基本原原理與內(nèi)容資產(chǎn)負債管理理原理是指從從總體上管理理銀行資產(chǎn)和和負債時，應應當注意或遵遵循的一些原原則和關(guān)系。。（1）資產(chǎn)負債管理的原理①規(guī)模對稱原理；②結(jié)構(gòu)對稱原理；③速度對稱原理；④目標互補原理；⑤利率管理原理；⑥比例管理原理。（2）資產(chǎn)管理的內(nèi)容①貸款管理；②債券投資管理；③現(xiàn)金資產(chǎn)管理。（3）負債管理的內(nèi)容①存款管理；②借入款管理；一、資產(chǎn)負債債管理1.資產(chǎn)負債管理理的原理商業(yè)銀行資產(chǎn)產(chǎn)負債管理一一般遵循的原原理包括以下下6個方面的內(nèi)容容。1.規(guī)模對稱原理6.比例管理原理2.結(jié)構(gòu)對稱原理3.速度對稱原理5.利率管理原理4.目標互補原理（1）規(guī)模對稱：指商業(yè)銀行資產(chǎn)產(chǎn)運用的規(guī)模模必須與負債債來源的規(guī)模模相對稱、相相平衡。（2）結(jié)構(gòu)對稱：是一種動態(tài)態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與與負債結(jié)構(gòu)的的相互對稱和和統(tǒng)一平衡。（3）速度對稱：銀行資產(chǎn)分分配應根據(jù)資資金來源的流流轉(zhuǎn)速度來決決定，銀行資資產(chǎn)與負債的的償還期應保保持一定程度度的對稱關(guān)系。（4）目標互補：指銀行經(jīng)營營目標中的安安全性、流動動性和盈利性性3方面是可以互互相補充的。（5）利率管理：包括差額管理理和利率靈敏敏性資產(chǎn)與負負債管理兩類類。（6）比例管理：通過各類比比例指標體系系約束資金運運營。比例指指標一般包括括安全性指標標、流動性指指標和盈利性性指標3類。一、資產(chǎn)負債債管理2.資產(chǎn)管理的內(nèi)內(nèi)容商業(yè)銀行的資資產(chǎn)管理主要要由3部分組成。123（1）貸款管理：貸款管理是商商業(yè)銀行資產(chǎn)產(chǎn)管理的重點點，其主要內(nèi)容容包括貸款風風險管理、貸貸款利率管理理、貸款期限限結(jié)構(gòu)管理等。（2）債券投資管理理：與貸款相比比，債券的流流動性更強；；與現(xiàn)金資產(chǎn)產(chǎn)相比，債券券的盈利性更更強。因此，，債券投資是商商業(yè)銀行平衡衡銀行流動性性和盈利性的的重要工具。（3）現(xiàn)金資產(chǎn)管理理：我國商業(yè)銀銀行的現(xiàn)金資資產(chǎn)主要包括庫存現(xiàn)金金、存放中央央銀行款項、、存放同業(yè)及及其他金融機機構(gòu)款項。一、資產(chǎn)負債債管理3.負債管理的內(nèi)內(nèi)容商業(yè)銀行負債債管理主要包包括存款管理理和借入款管管理兩方面的的內(nèi)容123（1）存款管理：存款是銀行對對存款人的負負債，是銀行最主要要的資金來源源。存款管理理是商業(yè)銀行行負債管理的的重點包括：①①對吸收存款方方式的管理；②存款利率管理；③存款保險管理理。（2）借入款管理：商業(yè)銀行的的借入款包括括短期借款和和長期借款兩兩種。一、資產(chǎn)負債債管理（三）我國商商業(yè)銀行的資資產(chǎn)負債管理理資產(chǎn)負債管理理是現(xiàn)代商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)營管管理的基礎和和核心，其效效率的高低影響商業(yè)銀行行競爭實力。1.資產(chǎn)負債管理理制度的建立立1994年，商業(yè)銀行行遵照人民銀銀行《信貸資金管理理暫行辦法》要求，開始全全面推行資產(chǎn)產(chǎn)負債比例管管理制度。1998年1月1日起，中國人民銀行行實行“計劃指導、、自我平衡、、比例管理、、間接控制””的信貸資金金管理體制。。2003年，，中中國國銀銀監(jiān)監(jiān)會會提提出出了了““管風風險險、、管管法法人人、、管管內(nèi)內(nèi)控控、、提提高高透透明明度度”的的監(jiān)監(jiān)管管新新理理念念，，強強調(diào)調(diào)堅堅持持以以風風險險為為核核心心的的監(jiān)監(jiān)管管內(nèi)內(nèi)容容。。2005年中中國國銀銀監(jiān)監(jiān)會會建建立立了了風險險水水平平、、風風險險遷遷徙徙和和風風險險抵抵補補3方面面的的““七七大大類類十十六六項項””指指標標體體系系。。2.資產(chǎn)產(chǎn)負負債債管管理理的的提提標標體體系系一、、資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債管管理理3.資產(chǎn)產(chǎn)負負債債管管理理的的方方法法和和工工具具目前前，，國國際際銀銀行行業(yè)業(yè)較較為為通通行行的的資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債管管理理方方法法主主要要包包括括缺缺口口分分析析、、久久期期分分析析、、外外匯匯敞敞口口與與敏敏感感性性分分析析3種基礎礎管管理理方方法法，以以及及情情景景模模擬擬和和流流動動性性壓壓力力測測試試2種前瞻瞻性性動動態(tài)態(tài)管管理理方方法法。管理方法12345③外外匯匯敞敞口口分分析析與與敏敏感感性性分分析析是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行衡衡量量匯匯率率變變動動對對全全行行財財務務狀狀況況影影響響的的一一種種方法法。。⑤流流動動性性壓壓力力測測試試是是一一種種以以定定量量分分析析為為主主的的流流動動性性風風險險分分析析方法法。。②久久期期分分析析是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行衡衡量量利利率率變變動動對對全全行行經(jīng)經(jīng)濟濟價價值值影影響響的的一一種種方法法。。④情情景景模模擬擬是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行結(jié)結(jié)合合設設定定的的各各種種可可能能情情景景的的發(fā)發(fā)生生概概率率，，研研究究多多種種因因素素同同時時作作用用可可能能產(chǎn)產(chǎn)生生的的影響響。。①缺缺口口分分析析是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行衡衡量量資資產(chǎn)產(chǎn)與與負負債債之之間間重重定定價價期期限限和和現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量到到期期期期限限匹匹配配情情況況的的一一種種方法法。。二、、資資本本管管理理（一一））銀銀行行資資本本的的含含義義與與分分類類資本本是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行從從事事經(jīng)經(jīng)營營活活動動必必須須注注入入的的資資金金，，可可以以用用來來吸吸收收銀銀行行的的經(jīng)經(jīng)營營虧虧損損，，緩緩沖沖意意外外損損失失，，保保護護銀銀行行的的正正常常經(jīng)經(jīng)營營。商業(yè)業(yè)銀銀行行資本本的的核核心心功功能能是是吸吸收收損損失失。。資本本管管理理是是將將現(xiàn)現(xiàn)有有資資金金、、資資產(chǎn)產(chǎn)等等不不具具生生命命的的物物質(zhì)質(zhì)，，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換成成生生產(chǎn)產(chǎn)事事業(yè)業(yè)所所需需的的資資本本。。資本分類123②監(jiān)管管資本本是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行持持有有的的、、符符合合監(jiān)監(jiān)管管要要求求的的資本本。。①賬面面資資本本是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行持持股股人人的的永永久久性性資資本本投投入入，，即即出出資資人人在在商商業(yè)業(yè)銀銀行行資資產(chǎn)產(chǎn)中中享享有有的的經(jīng)經(jīng)濟濟利利益益，，代代表表商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的全全部部凈凈價價值。。③經(jīng)濟濟資資本本是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行在在一一定定的的置置信信水水平平下下，，為為了了應應對對未未來來一一定定期期限限內(nèi)內(nèi)的的非非預預期期損損失失而而應應該該持持有有的的資資本本金金二、、資資本本管管理理（二）“巴塞爾爾資本協(xié)議議”的演進進與資本管管理要求“巴塞爾資資本協(xié)議””的演進與與資本要求求分為以下下3個部分。1.“巴塞爾協(xié)議議”及其資資本管理要要求2.“巴塞爾新資資本協(xié)議””及其資本本管理要求求1988年，巴塞爾爾委員會通通過了《關(guān)于統(tǒng)一國國際銀行資資本衡量和和資本標準準的協(xié)議》。該協(xié)議中中，銀行資資本分為核核心資本和和附屬資本本。協(xié)議還規(guī)定定，銀行的核心心資本充足足率不能低低于4%，總資本充充足率不能能低于8%。2004年巴塞爾委委員會推出出“巴塞爾爾新資本協(xié)協(xié)議”。（1）該協(xié)議在在統(tǒng)一銀行資資本及其計計量標準方方面做出了了改進，全面覆蓋對對信用風險險、市場風風險和操作作風險的資資本要求。（2）該協(xié)議提提出了有效資本本監(jiān)管的“3個支柱”，即最低資資本充足率率要求、監(jiān)監(jiān)管當局的的監(jiān)督檢查查和市場紀紀律。二、資本管管理3.“巴塞爾協(xié)議議Ⅲ”及其資本管管理要求2010年底，巴塞塞爾委員會會正式公布布了“巴塞塞爾協(xié)議Ⅲ”，該協(xié)議的的主要內(nèi)容容如下。（1）進一步強化了銀行資本充足率監(jiān)管要求，提高了

資本質(zhì)量、一致性和透明度。（2）加大了風險覆蓋范圍。（3）引入了杠桿率要求。（4）建立了流動性標準，并成為國際金融監(jiān)管領域的

新基準。二、資本管管理（三）我國國監(jiān)管資本本要求與管管理我國是具有有中國特色色的社會主主義國家，，在資本監(jiān)監(jiān)管的要求求與管理上上與西方國國家有所區(qū)別。1.我國實施“巴塞塞爾協(xié)議Ⅲ”新監(jiān)管標準準的安排（1）2011年4月，中國銀銀監(jiān)會發(fā)布布了《中國銀行業(yè)業(yè)實施新監(jiān)監(jiān)管標準指指導意見》（以下簡稱稱《指導意見》），確立了了我國銀行行業(yè)實施新新監(jiān)管標準準的政策框框架。（2）2012年6月中國銀監(jiān)監(jiān)會發(fā)布的的《商業(yè)銀行資資本管理辦辦法（試行行）》（以下簡稱稱《資本辦法》），建立立了與““巴塞爾爾協(xié)議Ⅲ”接軌且符符合我國國銀行業(yè)業(yè)實際的的資本監(jiān)監(jiān)管制度度，于2013年起開始始實施，，并要求求商業(yè)銀銀行在2018年年底前前達到規(guī)規(guī)定的資資本充足足率要求求。二、資本本管理2.我國的監(jiān)監(jiān)管資本本根據(jù)《資本辦法法》的規(guī)定，，我國商商業(yè)銀行行的監(jiān)管管資本由由核心一級級資本、、其他一一級資本本和二級級資本組成。監(jiān)管資本的構(gòu)成123②其他一級級資本包括：其他一級資本本工具及及其溢價價（如優(yōu)優(yōu)先股及及其溢價價）、少少數(shù)股東東資本可可計入部部分。①核心一級級資本包括：實收資本或或普通股股、未分分配利潤潤、資本本公積可可計入部部分、盈盈余公積積、一般般風險準準備、少少數(shù)股東東資本可可計入部部分。③二級資本本包括：二級資本工工具及其其溢價、、超額貸貸款損失失準備可可計入部部分、少少數(shù)股東東資本可可計入部部分。二、資本本管理3.我國的資資本充足足率計算算及監(jiān)管管要求資本充足足率是指指商業(yè)銀銀行持有有的符合合監(jiān)管規(guī)規(guī)定的資資本與風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)之之間的比比率。根根據(jù)《資本辦法法》的規(guī)定，，我國商商業(yè)銀行行資本充充足率的的計算公公式如下下。資本充足足率＝（（總資本本－對應應資本扣扣減項））÷風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)×100%一級資本本充足率率＝（一一級資本本－對應應資本扣扣減項））÷風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)×100%核心一級級資本充充足率＝＝（核心心一級資資本－對對應資本本扣減項項）÷風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)×100%二、資本本管理（4）第四層次次為根據(jù)單單家銀行行風險狀狀況提出出的第二二支柱資資本要求求。（3）第三層次次為系統(tǒng)重重要性銀銀行附加加資本要要求，為為1%。（1）第一層次為核心一一級資本本充足率率、一級級資本充充足率和和資本充充足率分分別為5%、6%和8%，它是最最低資本本要求。。（2）第二層次為儲備資資本要求求和逆周周期資本本要求，，分別為為2.5%和0~2.5%。根據(jù)《資本辦法法》的規(guī)定，，商業(yè)銀銀行資本本充足率率監(jiān)管要要求可分分為以下下4個層次。。二、資本本管理（四）經(jīng)經(jīng)濟資本本管理的的內(nèi)容經(jīng)濟資本本是銀行行為了承承擔風險險而真正正需要的的資本，，其最主主要功能能是防范風險險和創(chuàng)造造價值。優(yōu)點123②保證風險險被適當當?shù)丶右砸怨芾恚?，同時保保證風險險管理政政策和風風險監(jiān)控控手段的的有效性性①保證一定定的資本本水平以以避免災災難并滿滿足監(jiān)管管要求。。③保證資本本得以最最有效地地運用以以獲得最最佳收益益，同時時可以用用于評價價銀行戰(zhàn)戰(zhàn)略并支支持決策策。三、風險險管理（一）商業(yè)銀銀行風險險的成因因商業(yè)銀行行風險是是指商業(yè)業(yè)銀行在在經(jīng)營過過程中，，由于各各種不確確定因素素的影響響，使其其實際收收益和預預期收益益相背離離，從而而導致銀銀行遭受受經(jīng)濟損損失或額額外收益益減少的的可能性。1.商業(yè)銀行行風險產(chǎn)產(chǎn)生的主主觀原因因商業(yè)銀行行的每項項業(yè)務都都有一個個為確定定未來行行為目標標選擇最最優(yōu)方案案進行決決策、實實施管理理的過程程，在這這個過程程中任何何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)現(xiàn)問題都會會形成銀銀行風險險?，F(xiàn)代銀行行是經(jīng)濟濟活動的的核心和和樞紐，，受外部部客觀環(huán)環(huán)境制約約的程度度高，任任何客觀觀形勢的的變化都都會對商商業(yè)銀行行的經(jīng)營營產(chǎn)生影影響，造造成銀行行經(jīng)營困困難，從從而形成成銀行風風險。2.商業(yè)銀行行風險產(chǎn)產(chǎn)生的客客觀原因因三、風險險管理（二）商商業(yè)銀行行風險的的特征與與類型商業(yè)銀行行風險的的特征具具有顯著著的差異異性，突突出表現(xiàn)現(xiàn)為杠桿桿性、傳傳遞性和和負外部部效應。。杠桿性商業(yè)銀行屬于高負債經(jīng)營，其自有資本占總資產(chǎn)的比例很低，因此，其風險具有一定的杠桿性傳遞性商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是貨幣，具有信用創(chuàng)造功能，并與經(jīng)濟聯(lián)系非常密切，一旦出現(xiàn)危機，容易傳遞給其他經(jīng)濟體，形成連鎖反應，從而拖累整個經(jīng)濟負外部效應商業(yè)銀行在國家經(jīng)濟和金融體系中具有中樞地位，其發(fā)生風險后容易產(chǎn)生很大的負外部效應。三、風險險管理商業(yè)銀行行風險的類型主主要有以以下幾種種。劃分標準風險類型按風險發(fā)生的范圍劃分系統(tǒng)性風險、非系統(tǒng)性風險按風險的來源劃分外部風險、內(nèi)部風險巴塞爾委員會按商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因劃分（最常用的商業(yè)銀行風險分類）信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險三、風險險管理（三）商商業(yè)銀行行風險管管理的內(nèi)內(nèi)容商業(yè)銀行行風險管管理的內(nèi)內(nèi)容包括括基本流流程和主主要策略略。1.商業(yè)銀行行風險管理理的基本本流程我國商業(yè)業(yè)銀行的的風險管管理流程程主要包包括以下下幾個環(huán)環(huán)節(jié)。風險識別風險計量風險監(jiān)測風險控制三、風險險管理2.商業(yè)銀行行風險產(chǎn)產(chǎn)生的主主要策略略商業(yè)銀行行常用的的風險管管理策略略主要包包括以下下6種。風險預防風險分散風險對沖風險抑制風險轉(zhuǎn)移風險補償三、風險險管理（四）“巴巴塞爾資資本協(xié)議議”的發(fā)發(fā)展與商商業(yè)銀行行全面風風險管理通過巴塞塞爾資本本協(xié)議的的不斷創(chuàng)創(chuàng)新和發(fā)發(fā)展，對對推行商商業(yè)銀行行全面風風險管理理，提高高風險管管理水平平有重大大意義。。1.“巴塞爾爾資本協(xié)協(xié)議”的的發(fā)展與與銀行業(yè)業(yè)全面風風險管理理“巴塞爾爾新資本本協(xié)議””在某種種程度上上也吸收收了該理理念和框框架，加強銀行行業(yè)全面面風險管管理成為為實施““巴塞爾爾新資本本協(xié)議””的關(guān)鍵鍵。1988年，巴塞爾委員會發(fā)布“巴塞爾資本協(xié)議”2004年6月，巴塞爾委員會正式出臺“巴塞爾新資本協(xié)議”2004年，美國COSO發(fā)布《企業(yè)風險管理——整合框架》三、風險險管理2.“巴塞爾爾協(xié)議Ⅲ”與我國商商業(yè)銀行行的風險險管理2004年2月，中中國銀銀監(jiān)會會發(fā)布布的《商業(yè)銀銀行資資本充充足率率管理理辦法法》，就要要求國國內(nèi)商商業(yè)銀銀行的的資本充充足率率在2007年1月1日前達到8%的最低低標準準，并以以“巴巴塞爾爾新資資本協(xié)協(xié)議””的的基本本原則則來監(jiān)監(jiān)管我我國的的銀行行業(yè)。（1）2010年11月，二二十國國集團團首爾爾峰會會批準準了““巴塞塞爾協(xié)協(xié)議Ⅲ”，要求求成員員國從從2013年開始始實施施，2019年前全全面達達標。（2）2012年6月，中中國銀銀監(jiān)會會發(fā)布布《資本辦辦法》，建立立了與與“巴巴塞爾爾協(xié)議議Ⅲ”接軌的的資本本與風風險監(jiān)監(jiān)管制制度。四、財財務管管理（一）財務務管理理概述述財務管管理是是對財財務活活動進進行計計劃組組織、、調(diào)節(jié)節(jié)控制制等一一系列列管理理工作作的總總稱。?，F(xiàn)代代商業(yè)業(yè)銀行行的財務管管理與與傳統(tǒng)意意義上上的財財務管管理有有著本本質(zhì)區(qū)區(qū)別。。財務管管理是是利用用價值值形式式對銀銀行經(jīng)經(jīng)營活活動和和資金金運動動進行行的綜綜合管管理，，是商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營管管理的的重要要組成成部分分。財務管管理的核心心財務管管理的目標標財務管管理的的核心心是基于價價值的的管理理?，F(xiàn)代商商業(yè)銀銀行財財務管管理目目標就就是銀行價價值最最大化化。四、財財務管管理財務管管理的功能能財務管管理的原則則商業(yè)銀銀行財財務管管理具有：：傳統(tǒng)統(tǒng)的會計、、財務務、公公司財務。3個功能能。上述功功能中，如何管管好錢錢、用用好錢錢是現(xiàn)現(xiàn)在職職業(yè)經(jīng)經(jīng)理人人所應應具備備的基基本素素質(zhì)，而公公司財財務部部分則則是專專業(yè)財財務人人員需需要掌掌握的的基本本知識識。財務管管理必必須堅堅持科科學、、統(tǒng)一一、審審慎、、規(guī)范范的管管理原則。。四、財財務管管理（二）財務務管理理的內(nèi)內(nèi)容商業(yè)銀銀行財財務管管理包包括成成本管管理、、利潤潤管理理、財財產(chǎn)管管理、、財務務報告告與分分析、、績效效評價價等方方面。。針對商商業(yè)銀銀行而而言，，全部部成本本還應應包含含資金成成本、風險成成本和資本本成本本。商業(yè)銀銀行在在成本本管理理中要要遵守守以下下基本原原則。（1）成本本最低低化原原則。。（2）全面面成本本管理理原則則。（3）成本本責任任制原原則。。（4）成本本管理理的科科學化化原則則。1.成本管管理商業(yè)銀銀行成成本是是指商商業(yè)銀銀行在在從事事業(yè)務務經(jīng)營營活動動中所所發(fā)生生的各各項支支出，，包括括商業(yè)業(yè)銀行行在籌籌集資資金、、運用用資金金、回回收資資金及及其他他經(jīng)營營活動動中所所發(fā)生生的耗耗費。這實際上上是運營成成本的范疇疇。四、財財務管管理2.利潤管管理商業(yè)銀銀行利利潤是是在一一定時時期內(nèi)內(nèi)業(yè)務務經(jīng)營營中所所取得得的最最終財財務成成果，，是衡衡量商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)營管管理成成效大大小的的重要要綜合合指標標。（1）商業(yè)銀行利潤總額由營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額3個部分組成。（2）根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤總額按照國家規(guī)定進行調(diào)整后，首先依法交納所得稅。稅后利潤再按規(guī)定進行分配。（3）商業(yè)銀行可通過擴大資產(chǎn)規(guī)模、降低成本、加強經(jīng)營管理、靈活調(diào)度資金、提高資產(chǎn)質(zhì)量等途徑來增加利潤。四、財財務管管理3.財產(chǎn)管管理財產(chǎn)管管理主主要是是指固固定資資產(chǎn)和和低值值易耗耗品管管理，，主要要是進進行分分類管管理、、分別別計算算、正正確計計提折折舊、、嚴格格控制制基本本建設設、加加強在在建工工程管管理。。4.財務報報告及及其分分析為了全全面、、真實實、綜綜合地地揭示示商業(yè)業(yè)銀行行的財財務狀狀況與與經(jīng)營營成果果，并并為經(jīng)經(jīng)營決決策者者和管管理者者提供供有用用的信信息，，商業(yè)業(yè)銀行行必須須定期期編制制財務務報告告。財財務報報告主主要由由會計計報表表與財財務分分析說說明書書組成成。四、財財務管管理財務報報表按按不同同標準準劃分分主要要有以以下幾幾種。。劃分標準財務報表類型按經(jīng)濟內(nèi)容劃分資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表按主從關(guān)系劃分主表、附表按時點不同劃分月報、季報、年報，其中，年報反映的種類和揭示的信息最為完整①資產(chǎn)產(chǎn)負債債表是靜態(tài)態(tài)報表表；②②損益表表是動態(tài)態(tài)報表表。③財務務狀況況變動動表是是反映映商業(yè)業(yè)銀行行在一一定時時期內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)、負負債和和所有有者權(quán)權(quán)益各各項目目增減減變化化的動動態(tài)報報表。。四、財財務管管理財務分分析是財務務管理理的重重要組組成部部分，，是提提示矛矛盾、、探索索規(guī)律律、改改善管管理的的重要要途徑徑。資金分分析財務分分析資金分分析應應著重重對資產(chǎn)負負債比比例管管理的各項項指標標的執(zhí)執(zhí)行情情況進進行分析。。財務分分析主主要是是對經(jīng)營收收支和和利潤潤及其其分配配做出出分析析，其中中包括括利息息收支支分析析五、人人力資資源開開發(fā)與與管理理（一）人力力資源源開發(fā)發(fā)與管管理概概述人力資資源的的開發(fā)發(fā)與管管理在在現(xiàn)代代化管管理中中居于于核心心地位位，是是為了了實現(xiàn)現(xiàn)組織織目標標，由由管理理主體體根據(jù)據(jù)人力力資源源的生生理和和心理理特點點，運運用現(xiàn)現(xiàn)代化化的科科學方方法，，對與與一定定物質(zhì)質(zhì)相結(jié)結(jié)合的的人力力進行行培訓訓、配配置、、使用用以及及評價價等多多個環(huán)環(huán)節(jié)的的總和和。人力資資源開開發(fā)與與管理理是管管理主主體對對人力力資源源的獲獲得、、開發(fā)發(fā)、利利用等等方面面所進進行的的計劃劃、組組織、、領導導和控控制活活動。。（1）人力力資源源管理理的職職責主主要包包括計劃、、錄用用、保保持、、發(fā)展展、評評價、、調(diào)整整等6個環(huán)節(jié)節(jié)。（2）人力力資源源開發(fā)的主要職責如如下。。①進行行人力力資源源長期期預測測和規(guī)規(guī)劃。。②提出出教育育和培培訓方方案。。③提供供勞動動