企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述提綱……系統(tǒng)特點(diǎn)概述功能模塊介紹常見(jiàn)問(wèn)題分析應(yīng)用實(shí)例分析R/3體系財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理工程管理工作流程管理行業(yè)方案物料管理人事管理銷售與分銷生產(chǎn)方案質(zhì)量管理工廠維護(hù)R/3ERP平臺(tái)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)架TR資金管理現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)管理...公司業(yè)務(wù)范圍CO財(cái)務(wù)控制本錢中心生產(chǎn)本錢可獲利能力...FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)投資管理工程管理IM資產(chǎn)負(fù)債...集團(tuán)控制，利潤(rùn)中心ECEIS信息倉(cāng)庫(kù)LOHR后勤人力資源PS系統(tǒng)集成–與后勤系統(tǒng)供應(yīng)商客戶采購(gòu)生產(chǎn)分銷財(cái)務(wù)核算MMPPSDFICO工作流開放式信息倉(cāng)庫(kù)集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)收貨銷售訂單發(fā)貨發(fā)票發(fā)票收現(xiàn)金付款帳面記錄帳面記錄總帳和財(cái)務(wù)方案訂單銷售應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款采購(gòu)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)/管理總帳核算實(shí)時(shí)的、集成的業(yè)務(wù)交易處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)企業(yè)信息倉(cāng)庫(kù)總帳IMCOPP

HRSDMMTMCM固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)帳財(cái)務(wù)資產(chǎn)帳銀行帳應(yīng)收帳工資/旅差費(fèi)用帳材料明細(xì)帳應(yīng)付帳分析運(yùn)作方案實(shí)施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng)利潤(rùn)分析相關(guān)方案- 收入方案－費(fèi)用方案-銷售方案－人員方案 銷售和運(yùn)作方案相關(guān)方案- 銷售方案- 生產(chǎn)方案－資源需求方案主方案相關(guān)方案-需求管理－質(zhì)量方案- 主方案－設(shè)備維修方案物料需求方案- 相關(guān)需求-主方案-采購(gòu)方案反響調(diào)整區(qū)域1區(qū)域2裝配項(xiàng)1裝配項(xiàng)2產(chǎn)品組裝配2產(chǎn)品1零件1零件2CO/PASOPMPSMRPo.k.?o.k.?o.k.?o.k.?多層組織機(jī)構(gòu)工作中心/庫(kù)位業(yè)務(wù)區(qū)域本錢控制區(qū)域采購(gòu)組織銷售組織物料產(chǎn)品集團(tuán)公司級(jí)法人控制區(qū)域級(jí)局部管理單位級(jí)局部實(shí)際的運(yùn)作單位級(jí)法人公司集團(tuán)公司/跨國(guó)公司部門/工廠，本錢中心，利潤(rùn)中心預(yù)算體系機(jī)構(gòu)部門〔本錢中心〕公司〔獨(dú)立法人〕事業(yè)部〔利潤(rùn)中心〕集團(tuán)功能范圍后勤：銷售，采購(gòu)，生產(chǎn)財(cái)務(wù)：現(xiàn)金，資本，費(fèi)用，收入，利潤(rùn)人力資源可能性主預(yù)算靈活預(yù)算時(shí)效性長(zhǎng)期預(yù)算，年度預(yù)算，期間預(yù)算，短期決策功能模塊介紹財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，合并……管理會(huì)計(jì)〔控制〕間接本錢，生產(chǎn)本錢，獲利能力分析…..資金管理現(xiàn)金，現(xiàn)金預(yù)測(cè)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，貸款……投資管理投資請(qǐng)求，方案，措施……工程管理工程定義，方案，監(jiān)控……企業(yè)控制利潤(rùn)中心，決策信息系統(tǒng)……財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–總帳財(cái)務(wù)體系建立

財(cái)務(wù)帳目處理

財(cái)務(wù)報(bào)表生成

系統(tǒng)集成根底集團(tuán)或單一公司財(cái)務(wù)模式多國(guó)家、多幣制、多稅制縱向與橫向的劃分和組合總分類帳處理特殊分類帳處理業(yè)務(wù)分類帳處理結(jié)算處理實(shí)時(shí)地、多版本的資產(chǎn)負(fù)債表/損益表標(biāo)準(zhǔn)和彈性的財(cái)務(wù)預(yù)算與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在線集成資金流、物流、本錢同步處理為EIS提供決策分析數(shù)據(jù)FI-GL財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–總帳與其他系統(tǒng)的集成總帳資產(chǎn)供給商采購(gòu)客戶銷售財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–應(yīng)收/應(yīng)付帳集成總帳–供給商子帳–采購(gòu)系統(tǒng)總帳–客戶子帳–銷售系統(tǒng)未清項(xiàng)處理特殊業(yè)務(wù)流程預(yù)收款、預(yù)付款應(yīng)收匯票、應(yīng)付匯票自動(dòng)業(yè)務(wù)流程付款催款信用及風(fēng)險(xiǎn)管理FI-AR/AP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–固定資產(chǎn)設(shè)備維護(hù)設(shè)備記錄訂單報(bào)表投資控制模擬結(jié)算預(yù)算管理在建工程資產(chǎn)會(huì)計(jì)

折舊性能價(jià)值保險(xiǎn)策略

FI-AA財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–合并"用戶定義"部門合并業(yè)務(wù)范圍合并法定合并組組組組分組公司地區(qū)國(guó)家地方部門產(chǎn)品組產(chǎn)品.........匯總細(xì)節(jié)財(cái)務(wù)總帳局部系統(tǒng)FI-LC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–合并步驟中心系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化傳送局部數(shù)據(jù)調(diào)整重新組合總額,報(bào)表復(fù)算內(nèi)部利潤(rùn)公司之間的銷售抵消帳項(xiàng)統(tǒng)一貨幣FI-LC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–特殊目的帳通過(guò)自定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)-“特殊目的帳〞收集、匯總來(lái)自個(gè)功能模塊的交易數(shù)據(jù)形成特殊的信息組合，包含系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)信息用戶自定義的數(shù)據(jù)字段提供數(shù)據(jù)補(bǔ)充和修改功能支持特殊用途的數(shù)據(jù)報(bào)表和分析FI-LC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–特殊目的帳的數(shù)據(jù)流FI-LC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–出差管理FI-TV與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和人力資源管理集成方案和管理員工出差的整個(gè)過(guò)程一次信息錄入，同時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算本錢會(huì)計(jì)核算工資管理〔個(gè)人所得稅計(jì)算〕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)–出差管理業(yè)務(wù)流程FI-TV管理會(huì)計(jì)ChinaDemoJan.1996費(fèi)用本錢控制支持各種支持各種業(yè)務(wù)過(guò)程業(yè)務(wù)過(guò)程獲利能力分析產(chǎn)品本錢計(jì)算Advertising銷售銷售市場(chǎng)市場(chǎng)產(chǎn)品管理產(chǎn)品管理戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)方案本錢中心核算內(nèi)部訂單核算ABC基于活動(dòng)的本錢CO管理會(huì)計(jì)–本錢中心結(jié)構(gòu)S01000ABC公司S01100管理1100管理S02100倉(cāng)庫(kù)S02200能源S02300大樓21102110入庫(kù)貨物檢查2210電力1100辦公大樓2120入庫(kù)貨物倉(cāng)庫(kù)2220水1100倉(cāng)庫(kù)大樓2130出庫(kù)貨物倉(cāng)庫(kù)2230氣1100生產(chǎn)大樓S03000S04000S02400停車場(chǎng)S02000后勤CO-OM管理會(huì)計(jì)–本錢中心會(huì)計(jì)的目標(biāo)答復(fù)：“本錢在何處發(fā)生？〞跟蹤記錄本錢在企業(yè)內(nèi)部的所有流動(dòng)實(shí)現(xiàn)間接生產(chǎn)本錢方案、分配、管理、監(jiān)控實(shí)現(xiàn)責(zé)任本錢會(huì)計(jì)為績(jī)效評(píng)估提供依據(jù)為改進(jìn)管理尋找切入點(diǎn)形成費(fèi)用預(yù)算可傳輸?shù)截?cái)務(wù)會(huì)計(jì)的預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表CO-OM管理會(huì)計(jì)–本錢中心會(huì)計(jì)本錢中心會(huì)計(jì)

根底數(shù)據(jù)設(shè)定

本錢中心本錢

方案編制

本錢中心實(shí)際

本錢核算

本錢中心報(bào)表與活動(dòng)有關(guān)的本錢方案初級(jí)本錢、次級(jí)本錢與活動(dòng)無(wú)關(guān)的本錢初級(jí)本錢、次級(jí)本錢直接記帳內(nèi)部轉(zhuǎn)帳分配與分?jǐn)偙惧X要素/本錢中心報(bào)告實(shí)際/方案本錢要素/本錢中心報(bào)告實(shí)際/目標(biāo)本錢中心報(bào)告-未清項(xiàng)本錢中心報(bào)告當(dāng)前/累計(jì)/年度總計(jì)本錢中心活動(dòng)類型本錢元素統(tǒng)計(jì)指標(biāo)CO-OM管理會(huì)計(jì)–內(nèi)部訂單按管理會(huì)計(jì)目標(biāo)分類單一訂單長(zhǎng)期訂單統(tǒng)計(jì)訂單按功能分類任務(wù)訂單資本投資訂單本錢費(fèi)用訂單維護(hù)訂單創(chuàng)建和計(jì)劃制定10生產(chǎn):

計(jì)劃/實(shí)際20結(jié)算30結(jié)帳40CO-OM管理會(huì)計(jì)–基于活動(dòng)的本錢成本控制結(jié)構(gòu)費(fèi)用成本控制基于活動(dòng)成本產(chǎn)品和生產(chǎn)成本控制獲利分析tasksC部門分銷渠道客戶群產(chǎn)品分配到獲利分析段C行政服務(wù)生產(chǎn)產(chǎn)品分配到產(chǎn)品處理過(guò)程1處理過(guò)程2PnPnPnPnPnPnPnPn分?jǐn)偡謹(jǐn)偪蛻粲唵慰晒┝繖z查開發(fā)票采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃訂單生產(chǎn)訂單采購(gòu)收貨業(yè)務(wù)處理流程客戶訂單處理流程MRP交付開發(fā)票交付采購(gòu)訂單處理CO-OM管理會(huì)計(jì)–生產(chǎn)本錢控制獲利分析本錢元素明細(xì) M Screw 100pc 100$

M Shaft 10pc 500$

E Set-up 1h 80$

E Production 5h 320$

G Overhead 100$本錢元素 400000 Material 600$

600000 Production 400$

660000 Overhead 100$本錢構(gòu)成BOM工藝流程單位價(jià)值物料/直接費(fèi)用間接費(fèi)用結(jié)果Material600$Activit.400$Overhead100$Ext.serv.數(shù)量結(jié)構(gòu)CO-PC管理會(huì)計(jì)–生產(chǎn)本錢控制方法標(biāo)準(zhǔn)本錢法基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing基于本錢中心作業(yè)價(jià)格和間接本錢分配方案本錢基于后勤數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)本錢估算和訂單本錢估算實(shí)際本錢物料消耗本錢中心間接本錢分配本錢中心作業(yè)本錢分配，價(jià)格重估結(jié)算到庫(kù)存差異分析投入差異：價(jià)格差異，資源差異，數(shù)量差異產(chǎn)出差異：數(shù)量差異傳送到“獲利能力分析〞系統(tǒng)CO-PC管理會(huì)計(jì)–獲利能力分析出發(fā)點(diǎn)：面向市場(chǎng)的觀點(diǎn)目的：確定產(chǎn)品和效勞在各種條件下的獲利能力對(duì)象：獲利段如產(chǎn)品，機(jī)構(gòu)，客戶，訂單，業(yè)務(wù)范圍數(shù)據(jù)：靈活定義的結(jié)構(gòu)方法：邊際利潤(rùn)法根底：多維數(shù)據(jù)庫(kù)CO-PA產(chǎn)品組地區(qū)銷售渠道管理會(huì)計(jì)–獲利能力分析的數(shù)據(jù)流MMMM物料FIFI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)HRHR人力資源AMAM固定資產(chǎn)生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)間接本錢管理費(fèi)用銷售分銷生產(chǎn)本錢CO-CO-PAPA獲利能力分析制造本錢本錢分配生產(chǎn)訂單本錢差異出具發(fā)票本錢中心分?jǐn)們?nèi)部訂單結(jié)轉(zhuǎn)本錢分配銷售CO-生產(chǎn)本錢核算CO-本錢中心會(huì)計(jì)CO-PA管理會(huì)計(jì)–獲利能力分析的應(yīng)用長(zhǎng)期方案盈虧臨界點(diǎn)方案點(diǎn)年度預(yù)算中短期方案期間預(yù)算決策支持，例：是否實(shí)施一項(xiàng)促銷方案集成向銷售和運(yùn)作方案〔SOP〕傳輸數(shù)據(jù)向“利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)〞傳輸數(shù)據(jù)CO-PA資金管理現(xiàn)金管理短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控現(xiàn)金預(yù)算管理中、長(zhǎng)期現(xiàn)金流的方案、預(yù)測(cè)、監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)、分析、監(jiān)控資金與資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)資金管理管理資金交易，提供靈活的分析報(bào)表貸款管理處理貸款從獲取到歸還的整個(gè)過(guò)程TR工程管理狀況/階段概念方案粗略計(jì)劃詳細(xì)計(jì)劃批準(zhǔn)執(zhí)行過(guò)程結(jié)算時(shí)間網(wǎng)絡(luò)工作過(guò)程分解成本預(yù)算尚未完成成本收入會(huì)計(jì)批準(zhǔn)結(jié)束確認(rèn)PS工程外部財(cái)務(wù)工程內(nèi)部財(cái)務(wù)工程：費(fèi)用、投資工程管理工具工作分解結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、工作包方案并監(jiān)控本錢收入物流進(jìn)度集成FI,CO,MM,PP投資管理投資請(qǐng)求投資籌劃管理：建議，分析，決策投資方案通過(guò)“分層投資結(jié)構(gòu)〞反映一定期間內(nèi)企業(yè)整個(gè)機(jī)構(gòu)的總體投資方案投資預(yù)算的編制和監(jiān)控投資措施對(duì)象：內(nèi)部訂單(CO)和工程(PS)與在建工程連接本錢方案、核算、監(jiān)控IM企業(yè)控制利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)：利潤(rùn)中心與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并行記錄所有與利潤(rùn)有關(guān)的交易支持靈活的統(tǒng)計(jì)指數(shù)分析支持中、短期企業(yè)方案基于本錢中心，內(nèi)部訂單，工程，獲利能力分析，生產(chǎn)方案決策信息系統(tǒng)基于財(cái)務(wù)、后勤、人力資源信息系統(tǒng)聚集整個(gè)企業(yè)所有業(yè)務(wù)模塊中的方案和實(shí)際數(shù)據(jù)面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報(bào)表EC企業(yè)控制-利潤(rùn)中心數(shù)據(jù)流MMMMFIFIAMAMHRHRProductionOverheadManagementSalesProductCostingPPPPSDSDCO-CO-OMOMCO-CO-PCPCCO-CO-PAPA獲利能力分析?SAPAG利潤(rùn)中心1利潤(rùn)中心2利潤(rùn)中心3利潤(rùn)中心4利潤(rùn)中心5復(fù)制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和本錢會(huì)計(jì)憑證EC-PCA企業(yè)控制–決策信息系統(tǒng)分布式操作系統(tǒng)EISLIS其他銷售生產(chǎn)能力FIS1988-----------------------------------........-----------------------------------1994-----------------------------------R1::-:R4ROIOP's利潤(rùn)/本錢HIS雇員/資格證明時(shí)間用戶部門信息系統(tǒng)R/3R/2其他應(yīng)用程序外部數(shù)據(jù)R/3決策信息系統(tǒng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)資本成本雇員訂單總值收入后勤，財(cái)務(wù)人力資源信息系統(tǒng)Informationsystem運(yùn)作系統(tǒng)OperationalSystems決策信息系統(tǒng)ExecutiveInformationSystemEC-EIS常見(jiàn)問(wèn)題分析國(guó)外軟件與國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)制度要求的差異根底：公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么是一致的特點(diǎn)：不存在無(wú)法克服的差異趨勢(shì)：全球化使差異日趨縮小標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表不能滿足全部報(bào)表需求輸出格式問(wèn)題數(shù)據(jù)根底問(wèn)題當(dāng)前工作模式與R/3系統(tǒng)的側(cè)重點(diǎn)不同根底？重點(diǎn)？業(yè)務(wù)流程改變，職責(zé)再分配被動(dòng)地改變主動(dòng)地改變功能太多，如何……取舍實(shí)施步驟?根本問(wèn)題：財(cái)務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)定位目標(biāo)核算，出報(bào)表減輕工作量部門級(jí)需求管理，監(jiān)控，支持企業(yè)決策精細(xì)化管理企業(yè)級(jí)需求解決方案財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程電算化不一定用R/3或其他ERP工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到內(nèi)部管理和控制業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和重組集成的一體化ERP系統(tǒng)代價(jià)僅影響部門內(nèi)部的工作中層領(lǐng)導(dǎo)具體參與沖擊整個(gè)企業(yè)的管理模式員工再培訓(xùn)量大，職責(zé)重組高層領(lǐng)導(dǎo)具體參與工作量不一定減小，工作難度增大效果業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化工作效率提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確但不完整，缺乏決策支持能力。財(cái)務(wù)部成為企業(yè)內(nèi)真正的“信息中心”決策依據(jù)：領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)>客觀理性的分析企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)服務(wù)對(duì)象企業(yè)外部的投資者，債權(quán)人和政府企業(yè)內(nèi)部的管理層組織機(jī)構(gòu)公司，獨(dú)立法人公司內(nèi)的部門，責(zé)任范圍，產(chǎn)品。時(shí)間面向過(guò)去，如：財(cái)務(wù)報(bào)