資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件1主要內(nèi)容資本項(xiàng)目外匯管理的概念、歷史沿革、必要性、手段和原則資本項(xiàng)目管理主要內(nèi)容外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)在日常業(yè)務(wù)中容易出現(xiàn)的問(wèn)題主要內(nèi)容資本項(xiàng)目外匯管理的概念、歷史沿革、必要性、手段和原2資本項(xiàng)目外匯管理(概念)資本項(xiàng)目:通常所說(shuō)的資本項(xiàng)目（或稱資本賬戶）是對(duì)國(guó)際收支平衡表中資本和金融賬戶的總稱。資本項(xiàng)目外匯管理(概念)資本項(xiàng)目:通常所說(shuō)的資本項(xiàng)目（或稱3資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)1978年中國(guó)開(kāi)始啟動(dòng)了漸進(jìn)的、審慎的資本賬戶開(kāi)放進(jìn)程。特點(diǎn)：一是在管理領(lǐng)域上，以直接投資為主，其次為外債，證券投資被嚴(yán)格限制；二是在管理思路上，以鼓勵(lì)流入、限制流出為導(dǎo)向。資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)1978年中國(guó)開(kāi)始啟動(dòng)了漸進(jìn)的4資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)2001年以來(lái)資本項(xiàng)目管理的特點(diǎn)體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是開(kāi)放重點(diǎn)有所變化。在直接投資領(lǐng)域，管理已經(jīng)相對(duì)成熟，實(shí)現(xiàn)了基本開(kāi)放；二是從寬進(jìn)嚴(yán)出向均衡管理轉(zhuǎn)變。資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)2001年以來(lái)資本項(xiàng)目管理的特5資本項(xiàng)目外匯管理(必要性)（一）有助于避免短期資本流動(dòng)劇烈變動(dòng)引起的國(guó)際收支危機(jī)或匯率波動(dòng)。（二）保證改革措施的穩(wěn)步有序推進(jìn)，防止行業(yè)壟斷。（三）從實(shí)踐來(lái)看，對(duì)資本流動(dòng)實(shí)行管制有一定的合理性。資本項(xiàng)目外匯管理(必要性)（一）有助于避免短期資本流動(dòng)劇烈6資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理手段：行政手段和市場(chǎng)化手段。行政手段主要通過(guò)政府立法，限制部分資本項(xiàng)目交易和匯兌。市場(chǎng)手段主要通過(guò)干預(yù)市場(chǎng)，對(duì)利率、匯率等價(jià)格因素進(jìn)行調(diào)節(jié)，引導(dǎo)資本流動(dòng)。資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理手段：行7資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理的原則是：（一）均衡管理原則。（二）穩(wěn)步開(kāi)放原則。（三）便利化原則。（四）國(guó)民待遇原則。資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理的原則是8資本項(xiàng)目管理主要內(nèi)容

直接投資管理信貸業(yè)務(wù)管理證券投資管理個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理資本項(xiàng)目管理主要內(nèi)容

直接投資管理9直接投資管理外商直接投資管理境外直接投資管理直接投資管理外商直接投資管理10直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架現(xiàn)行的外商直接投資管理框架是：第一步，投資前期的簽署協(xié)議、調(diào)查及籌辦工作（可經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)開(kāi)立外國(guó)投資者專用外匯賬戶）；第二步，到商務(wù)主管部門辦理外商直接投資的審批程序；第三步，到工商管理部門辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照；第四步，到外匯管理部門辦理企業(yè)外匯登記、外資外匯登記等相關(guān)手續(xù)；第五步，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（可經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)開(kāi)立資本金賬戶，可到銀行直接開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目賬戶，產(chǎn)生的利潤(rùn)可到銀行辦理相應(yīng)購(gòu)付匯手續(xù)）；第六步，外商投資企業(yè)清算、終止或外國(guó)投資者將所持有境內(nèi)企業(yè)股權(quán)出讓（有關(guān)交易需經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)，外國(guó)投資者清算撤資或轉(zhuǎn)股所得資金經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)后可以購(gòu)匯匯出）。直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架11直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架在外匯管理方面，外商直接投資的便利化程度相對(duì)較高，重點(diǎn)在于統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)外商直接投資項(xiàng)下的跨境資本流動(dòng)。同時(shí)，現(xiàn)行的外匯管理主要以外匯賬戶為核心進(jìn)行相應(yīng)的外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理。在外商直接投資資金流出時(shí)，同樣也需要先由商務(wù)主管部門對(duì)減資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、清算、撤資等事項(xiàng)作出批復(fù)。之后，外匯管理部門以審批部門的核準(zhǔn)文件等為依據(jù)審核外商投資企業(yè)的撤資金額，外商投資企業(yè)的外國(guó)投資者可將所得資金匯出境外或者用于境內(nèi)的再投資。此外，外商投資企業(yè)的外方所得利潤(rùn)可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請(qǐng)購(gòu)付匯，匯出境外。直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架12直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資企業(yè)聯(lián)合年檢1997年開(kāi)始，商務(wù)部、外匯局等7部委正式實(shí)施外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢制度，對(duì)外商投資企業(yè)的上一年度所涉有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行年檢。外商投資企業(yè)需要向外匯管理部門提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和外匯收支情況表等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息。直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資企業(yè)聯(lián)合年檢13直接投資管理（境外直接投資）境外直接投資外匯管理框架在外匯管理上，自上世紀(jì)90年代以來(lái)，持續(xù)出臺(tái)便利措施，積極支持企業(yè)“走出去”。尤其是近年來(lái)，外匯局積極轉(zhuǎn)變管理思路，為我國(guó)企業(yè)“走出去”發(fā)展提供政策保障，以促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化。2009年7月，外匯局發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)[2009]30號(hào)），取消了境外投資外匯資金來(lái)源審核，實(shí)行登記備案制度。直接投資管理（境外直接投資）境外直接投資外匯管理框架14直接投資管（境外直接投資）境外直接投資聯(lián)合年檢商務(wù)部和外匯局聯(lián)合實(shí)施的境外投資聯(lián)合年檢制度始于2003年。根據(jù)該項(xiàng)制度，境內(nèi)投資者需要提交境外投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)等基本情況，反映境外投資企業(yè)重大資本變更信息，披露或有負(fù)債情況等。直接投資管（境外直接投資）境外直接投資聯(lián)合年檢15信貸業(yè)務(wù)管理

一、外債管理（一）短期外債余額指標(biāo)管理（二）境外發(fā)行外幣債券管理（三）外債登記二、貿(mào)易信貸登記管理三、對(duì)外擔(dān)保管理信貸業(yè)務(wù)管理

一、外債管理16信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)或個(gè)人承擔(dān)的各類債務(wù)。外債管理有兩個(gè)目標(biāo)，一是宏觀管理目標(biāo)，即外債的規(guī)模和投向控制，二是微觀管理目標(biāo)，即外債的使用效益。信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）17信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）外債管理方式或手段主要包括數(shù)量管理和匯兌管理兩方面內(nèi)容。數(shù)量管理主要用于控制對(duì)外借款規(guī)模，匯兌管理主要包括登記、開(kāi)立賬戶、結(jié)匯、購(gòu)付匯等內(nèi)容。信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）外債管理方式或手段主要包括數(shù)量管18信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

短期外債指償還期限在一年及一年以下的外債。對(duì)短期外債采取規(guī)模控制的原因主要有：一是短期外債具有流動(dòng)快、規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)；二是短期外債政策與央行貨幣政策緊密相聯(lián)；三是短期外債具有杠桿效應(yīng)。信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

短期外債指償還期限在一年及19信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

目前外資企業(yè)借用外債是按照“投注差”原則管理的，簡(jiǎn)單講就是外資企業(yè)借用外債的上限或額度是由它的投資總額與注冊(cè)資本兩項(xiàng)之差決定的。造成中、外資企業(yè)外債管理政策差異的原因很多，包括外資企業(yè)國(guó)內(nèi)融資渠道少、與境外母公司資金往來(lái)需求大以及長(zhǎng)期形成的寬松外資管理政策等。信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

目前外資企業(yè)借用外債是按照20信貸業(yè)務(wù)管理（境外發(fā)行外幣債券）境外發(fā)行外幣債券管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券歸于外債管理框架之下，并按債券期限的不同，分屬短期外債和中長(zhǎng)期外債管轄口徑。境外發(fā)行債券有較嚴(yán)格的審批程序：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)行中長(zhǎng)期債券需由發(fā)改委商外匯局審批；境外發(fā)行短期債券，則需由外匯局審批。兩種情況均須辦理外債登記手續(xù)。此外，與境外發(fā)行外幣債券有關(guān)的開(kāi)戶、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌均須外匯局核準(zhǔn)。信貸業(yè)務(wù)管理（境外發(fā)行外幣債券）境外發(fā)行外幣債券管理21信貸業(yè)務(wù)管理（外債登記）凡是借用外債的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（目前個(gè)人不允許借用外債）均須履行外債登記義務(wù)。我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的外債登記制度具有十分重要的意義。一方面，外債登記是國(guó)家外債統(tǒng)計(jì)的基石，我國(guó)每年公布的外債統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)全部來(lái)源于外債登記系統(tǒng)。外債登記分為定期登記和逐筆登記。除國(guó)家部委借用外債實(shí)行定期登記外，境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用外債均實(shí)行逐筆登記。信貸業(yè)務(wù)管理（外債登記）凡是借用外債的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（目前個(gè)人不22信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）在貿(mào)易中，貿(mào)易的貨物交割與貨款收付在發(fā)生時(shí)間上往往會(huì)有早晚差異，會(huì)形成企業(yè)間的預(yù)收（付）貨款或延期收（付）款，這些都是短期融資行為（也可能持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間）。這種因貿(mào)易中貨物流與資金流的時(shí)間差而產(chǎn)生的融資行為，就是貿(mào)易信貸。貿(mào)易信貸是一種短期融資行為，其中預(yù)收貨款和延期付款屬于對(duì)外負(fù)債，預(yù)付貨款和延期收款屬于對(duì)外債權(quán)。信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）在貿(mào)易中，貿(mào)易的貨物交割與貨款23信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）貿(mào)易信貸登記政策的主要內(nèi)容有：網(wǎng)上登記。貿(mào)易信貸實(shí)行網(wǎng)上登記，企業(yè)登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)，對(duì)預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款（90天以上）、延期付款（90天以上）等進(jìn)行合同登記、提款登記。聯(lián)網(wǎng)核查。對(duì)于預(yù)收貨款收匯信息，外匯局向中國(guó)電子口岸聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)發(fā)送預(yù)收款可收匯額度，在額度范圍內(nèi)，企業(yè)可以辦理“待核查賬戶”中預(yù)收外匯的轉(zhuǎn)出或結(jié)匯，相應(yīng)地，銀行在中國(guó)電子口岸系統(tǒng)進(jìn)行核注登記。注銷登記。預(yù)付貨款、預(yù)收貨款相應(yīng)的貨物進(jìn)出口后，企業(yè)需通過(guò)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)辦理注銷登記；延期收款、延期付款時(shí)，銀行在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)完成注銷登記（登記收付匯信息）。額度調(diào)整、占用及釋放。企業(yè)貿(mào)易信貸可收（付）匯額度由該企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)出口情況、企業(yè)以往貿(mào)易信貸登記情況及貿(mào)易信貸控制比例等確定，控制比例由外匯局根據(jù)國(guó)際收支情況進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易信貸登記后，占用相應(yīng)的可收（付）匯額度，待登記注銷后重新釋放被占用額度。信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）貿(mào)易信貸登記政策的主要內(nèi)容有：24信貸業(yè)務(wù)管理

（對(duì)外擔(dān)保）擔(dān)保是指擔(dān)保人以保證、質(zhì)押、抵押等方式向債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按約定償付債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行償付義務(wù)。當(dāng)一項(xiàng)擔(dān)保的擔(dān)保人在境內(nèi)，而債務(wù)人或債權(quán)人至少一方在境外時(shí)，此擔(dān)保屬于對(duì)外擔(dān)保。對(duì)外擔(dān)保構(gòu)成對(duì)外或有負(fù)債，一旦債務(wù)人違約（擔(dān)保履約），將直接形成擔(dān)保人的對(duì)外負(fù)債（或債權(quán)）。對(duì)外擔(dān)保管理的主要原則：一是總量控制。二是防范償債風(fēng)險(xiǎn)。三是保障中方利益，遵循中方擔(dān)保人與合作外方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)原則，實(shí)行中外雙方按比例擔(dān)保。信貸業(yè)務(wù)管理

（對(duì)外擔(dān)保）擔(dān)保是指擔(dān)保人以保證、質(zhì)押、抵押等25證券投資管理

一、QFII管理二、QDII管理三、境外上市外資股（H股）管理四、境內(nèi)上市外資股（B股）管理證券投資管理

一、QFII管理26證券投資管理

證券投資包括證券發(fā)行和買賣交易。從證券工具的角度，可分為債券和股票，其中債券可分為長(zhǎng)期債券、中期債券、貨幣市場(chǎng)工具和衍生金融工具。隨著近年來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)的變化和金融創(chuàng)新，證券投資包含的新金融工具越來(lái)越多。這里所指的證券投資均為跨境證券投資。證券投資管理

證券投資包括證券發(fā)行和買賣交易。從證券工具的角27證券投資管理（QFII管理）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制度是指允許符合條件的境外機(jī)構(gòu)投資者經(jīng)批準(zhǔn)匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿牛ㄟ^(guò)嚴(yán)格監(jiān)管的專用帳戶投資當(dāng)?shù)刈C券市場(chǎng)，其本金、資本利得、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可購(gòu)匯匯出的一種資本市場(chǎng)開(kāi)放模式。現(xiàn)行QFII管理框架是，市場(chǎng)準(zhǔn)入審定和投資額度審批，分別由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外匯局負(fù)責(zé)，具體監(jiān)管分工如下：中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例限制等。外匯局負(fù)責(zé)投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。證券投資管理（QFII管理）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制28證券投資管理（QDII管理）合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度是QFII反向制度，它是指允許符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在一定額度內(nèi)，通過(guò)專用賬戶投資境外證券市場(chǎng)的一種開(kāi)放模式。QDII管理基本框架，一是由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)銀行、證券和保險(xiǎn)等境外投資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理；二是外匯局負(fù)責(zé)QDII機(jī)構(gòu)境外投資額度、賬戶及資金匯兌管理等。目前QDII包括三類機(jī)構(gòu)，即：商業(yè)銀行代客境外理財(cái)、保險(xiǎn)資金境外運(yùn)用和基金管理公司等境外證券投資。證券投資管理（QDII管理）合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）29證券投資管理：境外上市外資股（H股）境外上市外資股是指中國(guó)境內(nèi)股份有限責(zé)任公司向境外投資人發(fā)行的股票，在境外公開(kāi)的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓。境外上市管理的基本框架：一是由證監(jiān)會(huì)對(duì)企業(yè)境外上市申請(qǐng)進(jìn)行審核；二是企業(yè)境外上市后需到外匯局辦理境外上市外匯股票登記；三是資金調(diào)回需到外匯局辦理備案手續(xù)，資金結(jié)匯須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；四是涉及境內(nèi)股東增持、減持境外上市股份證監(jiān)會(huì)應(yīng)出具意見(jiàn)。證券投資管理：境外上市外資股（H股）境外上市外資股是指中國(guó)境30證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）境內(nèi)上市外資股（B股）管理B股也稱人民幣特種股票（與A股——人民幣普通股票相對(duì)應(yīng)），是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境外投資者（外國(guó)自然人、法人和其他組織，香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)自然人、法人和其他組織）發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所（上交所、深交所）上市的股票。2001年2月19日，B股市場(chǎng)向境內(nèi)持有外匯賬戶的居民個(gè)人開(kāi)放。此后我國(guó)B股市場(chǎng)管理逐步完善，建立了包括發(fā)行者管理、投資者管理和對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理為內(nèi)容的B股管理制度框架。證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）境內(nèi)上市外資股（B股）管31證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）B股的投資人限于：外國(guó)的自然人、法人和其他組織，中國(guó)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在國(guó)外的中國(guó)公民以及境內(nèi)居民個(gè)人。對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理包括資格管理和外匯賬戶管理。資格管理由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局共同負(fù)責(zé)。外匯賬戶管理包括B股保證金賬戶管理和承銷業(yè)務(wù)所涉外匯賬戶管理。開(kāi)立這兩類賬戶無(wú)需外匯局審批，但有核定的收支范圍。證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）B股的投資人限于：外國(guó)的32個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移包括兩類：一是移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即從中國(guó)內(nèi)地移居外國(guó)，或者赴香港、澳門特別行政區(qū)定居的自然人，將其在取得移民身份之前在境內(nèi)擁有的合法財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)，購(gòu)匯和匯出境外的行為；二是繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即外國(guó)公民和香港、澳門特別行政區(qū)居民將依法繼承的境內(nèi)遺產(chǎn)變現(xiàn)，購(gòu)匯和匯出境外的行為。涉及向臺(tái)灣地區(qū)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移可比照使用相關(guān)規(guī)定。個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移包括兩類：33個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

管理的核心是身份真實(shí)性和財(cái)產(chǎn)合法性。身份真實(shí)性的審核體現(xiàn)在對(duì)其非居民身份（或外國(guó)公民）的審核和移民前居民身份的認(rèn)可，所涉管理部門主要是外交部門和戶籍管理部門。財(cái)產(chǎn)合法性的審核體現(xiàn)來(lái)源合法和稅收交納方面，所涉管理部門包括產(chǎn)權(quán)、司法、監(jiān)察、稅收等多個(gè)部門。外匯管理部門根據(jù)上述部門出具的證明為符合財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移條件的個(gè)人出具核準(zhǔn)文件。該項(xiàng)審核是對(duì)資金流出的審核。審核的主要目的，一是在滿足個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的合理需求、保護(hù)個(gè)人正當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)權(quán)利的同時(shí)，維護(hù)我國(guó)正常的金融、外匯管理秩序，防范資本外逃；二是防止國(guó)家公職人員及其近親屬將非法收入轉(zhuǎn)移境外，逃避境內(nèi)司法、監(jiān)察部門的檢查。個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

管理的核心是身份真實(shí)性和財(cái)產(chǎn)合法性。身34外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

一、外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯三、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯四、境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯五、港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

一、外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯35外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

六、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出七、境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷八、境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬九、境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶十、境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

六、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表36外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核材料1、書面申請(qǐng)；2、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書面指令）；4、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等；企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用的說(shuō)明）；5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告（須附外方出資情況詢證函的回函）；6、前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）；7、視情況要求補(bǔ)充的其他材料。等值5萬(wàn)美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交第4、6項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核材料37外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核原則1、資本金結(jié)匯的累計(jì)金額不得超過(guò)該外商投資企業(yè)資本金的累計(jì)驗(yàn)資金額。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。2、超過(guò)賬戶余額的不予結(jié)匯。3、外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購(gòu)買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。4、外匯登記證IC卡年檢核證情況。外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核原則38外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯注意事項(xiàng)1、單筆結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向外匯局報(bào)送《外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表》。2、每月前5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月《外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表》。3、在辦理入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向外匯局報(bào)告。4、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。5、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開(kāi)立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。6、企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯注意事項(xiàng)39境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核材料1、書面申請(qǐng)；2、結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書面指令）；3、結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等）；4、前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）；5、視情況要求補(bǔ)充的其他材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核材料40境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核原則1、超過(guò)賬戶余額的不予結(jié)匯。2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購(gòu)買對(duì)價(jià)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開(kāi)立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核原則41境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

注意事項(xiàng)1、在辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向外匯局報(bào)告。2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯等業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。3、應(yīng)關(guān)注和識(shí)別以明顯低于或高于境內(nèi)股權(quán)或資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的情況，及時(shí)將有關(guān)情況上報(bào)反饋外匯局，防止變相向境內(nèi)外轉(zhuǎn)移資本。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

注意事項(xiàng)42境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料1、結(jié)匯申請(qǐng)書；2、境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)設(shè)立的批準(zhǔn)文件和有效登記證明；3、房地產(chǎn)主管部門出具的該境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)在注冊(cè)登記地購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明；4、商品房銷售合同或預(yù)售合同；5、符合實(shí)需自用原則的書面承諾。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；l、5留原件。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核43境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核原則1、結(jié)匯申請(qǐng)書應(yīng)簡(jiǎn)要寫明購(gòu)買人、房屋所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金額等基本情況。2、購(gòu)買人應(yīng)為分支、代表機(jī)構(gòu)。3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留境外機(jī)構(gòu)從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購(gòu)房款。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核44境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意事項(xiàng)1、商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房，購(gòu)買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。2、結(jié)匯的主體是境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)。3、無(wú)需審批就可以直接設(shè)立分支、代表機(jī)構(gòu)的。只需提供分支、代表機(jī)構(gòu)工商登記證明文件；需要審批才能設(shè)立分支、代表機(jī)構(gòu)的，需要提供行業(yè)主管部門出具的批準(zhǔn)文件和工商登記證明文件。4、結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。5、書面承諾應(yīng)蓋有該分支、代表機(jī)構(gòu)的公章，并由其法定代表人或負(fù)責(zé)人簽字。6、不得核準(zhǔn)外匯購(gòu)房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。7、外匯按揭貸款購(gòu)房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購(gòu)房后結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2006]47號(hào)文的審核要求執(zhí)行。8、境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶下資金不得結(jié)匯購(gòu)買商品房。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意45境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料1、結(jié)匯申請(qǐng)書；2、有效護(hù)照等身份證明；3、房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明；4、一年期以上的有效勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明；5、商品房銷售合同或預(yù)售合同；注：2、3、4、5均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；1留原件境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料46境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯審核原則1、結(jié)匯申請(qǐng)書應(yīng)簡(jiǎn)要寫明購(gòu)買人、房屋所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金額等基本情況。2、如委托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書。3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留境外個(gè)人從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購(gòu)房款。4、勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明須明確該境外個(gè)人的勞動(dòng)雇傭或?qū)W習(xí)關(guān)系持續(xù)一年以上。5、符合規(guī)定的境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購(gòu)買自用、自住商品房必須采取實(shí)名制。境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯審核原則47境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯注意事項(xiàng)1、商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房購(gòu)買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。2、結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。3、不得核準(zhǔn)外匯購(gòu)房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。4、外匯按揭貸款購(gòu)房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購(gòu)房后結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2006]47號(hào)文的審核要求執(zhí)行。5、夫妻雙方共同購(gòu)買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個(gè)人，另一方為境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑的，應(yīng)當(dāng)按照境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房的相關(guān)規(guī)定辦理。境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯注意事項(xiàng)48港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料1、結(jié)匯申請(qǐng)書；2、《港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證》等有效身份證明；3、房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明；4、商品房銷售合同或預(yù)售合同。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；1留原件。港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料49港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核原則1、結(jié)匯申請(qǐng)書應(yīng)簡(jiǎn)要寫明購(gòu)買人、房屋所在地、房屋面積、套數(shù)、結(jié)匯數(shù)量等基本情況。2、如委托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他個(gè)人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書。3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留港澳臺(tái)居民和華僑從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購(gòu)房款。4、臺(tái)灣居民需提供《臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證》；華僑需提供由負(fù)責(zé)僑務(wù)工作部門出具的華僑身份認(rèn)定。港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核原則50港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意事項(xiàng)1、商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房。購(gòu)買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。2、結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。3、不得核準(zhǔn)外匯購(gòu)房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。4、外匯按揭貸款購(gòu)房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購(gòu)居后結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2006]47號(hào)文的審核要求執(zhí)行。5、夫妻雙方共同購(gòu)買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個(gè)人，另一方為境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑的，應(yīng)當(dāng)按照境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房的相關(guān)規(guī)定辦理。港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意事項(xiàng)51境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出審核材料1、購(gòu)匯申請(qǐng)書；2、原結(jié)匯憑證；3、與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)或二手房出讓方解除商品房買賣合同的證明文件；4、房地產(chǎn)主管部門出具的取消購(gòu)買商品房的證明。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件，1留原件。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)52境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出審核原則1、如委托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書。2、購(gòu)匯申請(qǐng)書應(yīng)說(shuō)明沒(méi)有完成商品房交易的原因。3、房地產(chǎn)主管部門應(yīng)為原出具相關(guān)證明的部門。4、向原結(jié)匯外匯指定銀行申請(qǐng)。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)53境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出注意事項(xiàng)1、結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)沿原匯路購(gòu)匯匯回或劃入原辦理結(jié)匯的境內(nèi)外匯賬戶。2、審核購(gòu)匯金額是否與原結(jié)匯金額保持一致，有無(wú)出現(xiàn)較大差異；允許購(gòu)房款境內(nèi)留存期間產(chǎn)生的合理利息購(gòu)匯匯回。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)54境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷審核材料一、開(kāi)戶1.書面申請(qǐng)；

2.境外放款核準(zhǔn)文件；

3.境外投資外匯登記IC卡；

4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。二、注銷1.書面申請(qǐng)；2.境外投資外匯登記IC卡；

3.放款資金收回相關(guān)憑證；

4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷審核材料55境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷審核原則1.放款人如有多筆境外放款，可統(tǒng)一開(kāi)立一個(gè)境外放款專用賬并全部通過(guò)該賬戶進(jìn)行相應(yīng)資金劃轉(zhuǎn)。2.該賬戶不設(shè)最高限額，賬戶幣種由開(kāi)戶銀行根據(jù)申請(qǐng)人的業(yè)務(wù)需求確定。3.通過(guò)系統(tǒng)查詢境外放款額度登記情況后，方可為其開(kāi)立境外放款專用賬戶。4.注銷境外放款專用賬戶時(shí)應(yīng)確保境外放款資金的本息已全部收回且余額為零。境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷審核原則56境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷注意事項(xiàng)1.該賬戶的收入范圍：從放款人資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶劃入的外匯資金；從放款人經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池賬戶劃入的外匯資金；購(gòu)匯用于境外放款的外匯資金；從境外借款人收回的貸款本息；境外借款擔(dān)保人支付的擔(dān)保履約金。2.支出范圍：按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款；將收回的境外放款本息劃回對(duì)應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或外幣資金池賬戶；將原購(gòu)匯部分金額結(jié)匯。3.所有境外放款的資金必須經(jīng)境外放款專用賬戶匯出境外，還本付息資金必須匯回其境外放款專用賬戶。4.外匯指定銀行審核無(wú)誤后，應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷備案操作。境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷注意事項(xiàng)57境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬審核材料1.書面申請(qǐng)（應(yīng)詳細(xì)寫明放款人的放款資金總額、每筆放款資金的來(lái)源以及已經(jīng)劃入專用外匯賬戶和尚未劃入專用外匯賬戶的資金等情況。）；

2.境外投資外匯登記IC卡；3.放款人資本金賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目賬戶余額對(duì)賬單及人民幣購(gòu)匯憑證；4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬審核材料58境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬審核原則1.通過(guò)有關(guān)材料審核境外放款的基本情況、境外放款資金匯出入和此次入賬資金的來(lái)源等情況。2.劃入專用賬戶的資金不得超出經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的境外放款額度。3.劃入資金來(lái)源可為自有外匯資金、人民幣購(gòu)匯資金和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池資金。4.劃入資金來(lái)自于資本金賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目賬戶的，劃入金額不得超出其資本金賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目賬戶余額。境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬審核原則59境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬注意事項(xiàng)外匯指定銀行審核無(wú)誤后，應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行資金劃入境外放款專用賬戶入賬備案操作。境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬注意事項(xiàng)60境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶審核材料1.書面申請(qǐng)（應(yīng)詳細(xì)寫明放款人的放款資金總額、每筆放款資金的來(lái)源以及相應(yīng)去向和回收的本金利息等情況）；

2.境外投資外匯登記IC卡；3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶審核材料61境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶審核原則1．通過(guò)有關(guān)材料審核境外放款本金、利息、境外借款擔(dān)保人支付的擔(dān)保履約金等匯回情況。

2．通過(guò)系統(tǒng)查詢?cè)摴P境外放款額度登記及匯出資金的來(lái)源等情況。

3．匯回專用賬戶的本金部分不得超出已經(jīng)外匯局核準(zhǔn)匯出的放款資金總額。境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶審核原則62境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶注意事項(xiàng)1.境外借款人應(yīng)將還款資金匯入原匯出資金的境外放款專用外匯賬戶方可劃出。2.按原劃出資本金外匯賬戶的金額將還款資金劃回原劃出資金的資本金外匯賬戶，直至補(bǔ)足從資本金外匯賬戶劃出的金額，剩余部分可劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或外幣資金池。3.境外放款的還款資金在匯、劃入放款人的資本金外匯賬戶時(shí)，不占用資本金外匯賬戶最高限額；匯、劃入銀行在答復(fù)針對(duì)該筆還款資金的銀行詢證函時(shí)，應(yīng)在備注欄注明“還貸資金”，會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得憑此類銀行詢證函回函為外商投資企業(yè)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)。4.外匯指定銀行審核無(wú)誤后，應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶備案操作。境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶注意事項(xiàng)63境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯

審核材料1．書面申請(qǐng)（應(yīng)詳細(xì)寫明放款人的放款資金總額、每筆放款資金的來(lái)源以及相應(yīng)去向和回收的本金利息等情況）；

2.境外投資外匯登記IC卡；3.原購(gòu)匯憑證；4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯

審核材料64境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯

審核原則1.通過(guò)有關(guān)材料審核境外放款專用賬戶開(kāi)戶情況、匯出入情況、結(jié)匯幣種、金額等。

2.放款人境外放款回收本金中原人民幣購(gòu)匯方可結(jié)匯。

3.超過(guò)賬戶支出范圍和余額的結(jié)匯申請(qǐng)不予辦理。境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯

審核原則65境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯

注意事項(xiàng)1.境外借款人應(yīng)將還款資金匯入原匯出資金的境外放款專用外匯賬戶后方可結(jié)匯，金額不得超過(guò)原購(gòu)匯金額。2.外匯指定銀行審核無(wú)誤后，應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行境外放款專用賬戶結(jié)匯備案操作。境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯

注意事項(xiàng)66在日常業(yè)務(wù)中容易出現(xiàn)的問(wèn)題

直接投資系統(tǒng)銀行辦理業(yè)務(wù)信息及時(shí)反饋、備案資本金流入備案(銀行交易參考號(hào)編寫64000071505052X01,流入備案要及時(shí)便于統(tǒng)計(jì))賬戶收支范圍（外債）貿(mào)易信貸登記在日常業(yè)務(wù)中容易出現(xiàn)的問(wèn)題

直接投資系統(tǒng)銀行辦理業(yè)務(wù)信息及時(shí)67資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件68主要內(nèi)容資本項(xiàng)目外匯管理的概念、歷史沿革、必要性、手段和原則資本項(xiàng)目管理主要內(nèi)容外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)在日常業(yè)務(wù)中容易出現(xiàn)的問(wèn)題主要內(nèi)容資本項(xiàng)目外匯管理的概念、歷史沿革、必要性、手段和原69資本項(xiàng)目外匯管理(概念)資本項(xiàng)目:通常所說(shuō)的資本項(xiàng)目（或稱資本賬戶）是對(duì)國(guó)際收支平衡表中資本和金融賬戶的總稱。資本項(xiàng)目外匯管理(概念)資本項(xiàng)目:通常所說(shuō)的資本項(xiàng)目（或稱70資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)1978年中國(guó)開(kāi)始啟動(dòng)了漸進(jìn)的、審慎的資本賬戶開(kāi)放進(jìn)程。特點(diǎn)：一是在管理領(lǐng)域上，以直接投資為主，其次為外債，證券投資被嚴(yán)格限制；二是在管理思路上，以鼓勵(lì)流入、限制流出為導(dǎo)向。資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)1978年中國(guó)開(kāi)始啟動(dòng)了漸進(jìn)的71資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)2001年以來(lái)資本項(xiàng)目管理的特點(diǎn)體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是開(kāi)放重點(diǎn)有所變化。在直接投資領(lǐng)域，管理已經(jīng)相對(duì)成熟，實(shí)現(xiàn)了基本開(kāi)放；二是從寬進(jìn)嚴(yán)出向均衡管理轉(zhuǎn)變。資本項(xiàng)目外匯管理(歷史沿革)2001年以來(lái)資本項(xiàng)目管理的特72資本項(xiàng)目外匯管理(必要性)（一）有助于避免短期資本流動(dòng)劇烈變動(dòng)引起的國(guó)際收支危機(jī)或匯率波動(dòng)。（二）保證改革措施的穩(wěn)步有序推進(jìn)，防止行業(yè)壟斷。（三）從實(shí)踐來(lái)看，對(duì)資本流動(dòng)實(shí)行管制有一定的合理性。資本項(xiàng)目外匯管理(必要性)（一）有助于避免短期資本流動(dòng)劇烈73資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理手段：行政手段和市場(chǎng)化手段。行政手段主要通過(guò)政府立法，限制部分資本項(xiàng)目交易和匯兌。市場(chǎng)手段主要通過(guò)干預(yù)市場(chǎng)，對(duì)利率、匯率等價(jià)格因素進(jìn)行調(diào)節(jié)，引導(dǎo)資本流動(dòng)。資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理手段：行74資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理的原則是：（一）均衡管理原則。（二）穩(wěn)步開(kāi)放原則。（三）便利化原則。（四）國(guó)民待遇原則。資本項(xiàng)目外匯管理

(手段和原則)

資本項(xiàng)目外匯管理的原則是75資本項(xiàng)目管理主要內(nèi)容

直接投資管理信貸業(yè)務(wù)管理證券投資管理個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理資本項(xiàng)目管理主要內(nèi)容

直接投資管理76直接投資管理外商直接投資管理境外直接投資管理直接投資管理外商直接投資管理77直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架現(xiàn)行的外商直接投資管理框架是：第一步，投資前期的簽署協(xié)議、調(diào)查及籌辦工作（可經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)開(kāi)立外國(guó)投資者專用外匯賬戶）；第二步，到商務(wù)主管部門辦理外商直接投資的審批程序；第三步，到工商管理部門辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照；第四步，到外匯管理部門辦理企業(yè)外匯登記、外資外匯登記等相關(guān)手續(xù)；第五步，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（可經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)開(kāi)立資本金賬戶，可到銀行直接開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目賬戶，產(chǎn)生的利潤(rùn)可到銀行辦理相應(yīng)購(gòu)付匯手續(xù)）；第六步，外商投資企業(yè)清算、終止或外國(guó)投資者將所持有境內(nèi)企業(yè)股權(quán)出讓（有關(guān)交易需經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)，外國(guó)投資者清算撤資或轉(zhuǎn)股所得資金經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)后可以購(gòu)匯匯出）。直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架78直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架在外匯管理方面，外商直接投資的便利化程度相對(duì)較高，重點(diǎn)在于統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)外商直接投資項(xiàng)下的跨境資本流動(dòng)。同時(shí)，現(xiàn)行的外匯管理主要以外匯賬戶為核心進(jìn)行相應(yīng)的外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理。在外商直接投資資金流出時(shí)，同樣也需要先由商務(wù)主管部門對(duì)減資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、清算、撤資等事項(xiàng)作出批復(fù)。之后，外匯管理部門以審批部門的核準(zhǔn)文件等為依據(jù)審核外商投資企業(yè)的撤資金額，外商投資企業(yè)的外國(guó)投資者可將所得資金匯出境外或者用于境內(nèi)的再投資。此外，外商投資企業(yè)的外方所得利潤(rùn)可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請(qǐng)購(gòu)付匯，匯出境外。直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資外匯管理框架79直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資企業(yè)聯(lián)合年檢1997年開(kāi)始，商務(wù)部、外匯局等7部委正式實(shí)施外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢制度，對(duì)外商投資企業(yè)的上一年度所涉有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行年檢。外商投資企業(yè)需要向外匯管理部門提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和外匯收支情況表等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息。直接投資管理（外商直接投資）外商直接投資企業(yè)聯(lián)合年檢80直接投資管理（境外直接投資）境外直接投資外匯管理框架在外匯管理上，自上世紀(jì)90年代以來(lái)，持續(xù)出臺(tái)便利措施，積極支持企業(yè)“走出去”。尤其是近年來(lái)，外匯局積極轉(zhuǎn)變管理思路，為我國(guó)企業(yè)“走出去”發(fā)展提供政策保障，以促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化。2009年7月，外匯局發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)[2009]30號(hào)），取消了境外投資外匯資金來(lái)源審核，實(shí)行登記備案制度。直接投資管理（境外直接投資）境外直接投資外匯管理框架81直接投資管（境外直接投資）境外直接投資聯(lián)合年檢商務(wù)部和外匯局聯(lián)合實(shí)施的境外投資聯(lián)合年檢制度始于2003年。根據(jù)該項(xiàng)制度，境內(nèi)投資者需要提交境外投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)等基本情況，反映境外投資企業(yè)重大資本變更信息，披露或有負(fù)債情況等。直接投資管（境外直接投資）境外直接投資聯(lián)合年檢82信貸業(yè)務(wù)管理

一、外債管理（一）短期外債余額指標(biāo)管理（二）境外發(fā)行外幣債券管理（三）外債登記二、貿(mào)易信貸登記管理三、對(duì)外擔(dān)保管理信貸業(yè)務(wù)管理

一、外債管理83信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)或個(gè)人承擔(dān)的各類債務(wù)。外債管理有兩個(gè)目標(biāo)，一是宏觀管理目標(biāo)，即外債的規(guī)模和投向控制，二是微觀管理目標(biāo)，即外債的使用效益。信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）84信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）外債管理方式或手段主要包括數(shù)量管理和匯兌管理兩方面內(nèi)容。數(shù)量管理主要用于控制對(duì)外借款規(guī)模，匯兌管理主要包括登記、開(kāi)立賬戶、結(jié)匯、購(gòu)付匯等內(nèi)容。信貸業(yè)務(wù)管理

（外債管理）外債管理方式或手段主要包括數(shù)量管85信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

短期外債指償還期限在一年及一年以下的外債。對(duì)短期外債采取規(guī)?？刂频脑蛑饕校阂皇嵌唐谕鈧哂辛鲃?dòng)快、規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)；二是短期外債政策與央行貨幣政策緊密相聯(lián)；三是短期外債具有杠桿效應(yīng)。信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

短期外債指償還期限在一年及86信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

目前外資企業(yè)借用外債是按照“投注差”原則管理的，簡(jiǎn)單講就是外資企業(yè)借用外債的上限或額度是由它的投資總額與注冊(cè)資本兩項(xiàng)之差決定的。造成中、外資企業(yè)外債管理政策差異的原因很多，包括外資企業(yè)國(guó)內(nèi)融資渠道少、與境外母公司資金往來(lái)需求大以及長(zhǎng)期形成的寬松外資管理政策等。信貸業(yè)務(wù)管理（短期外債余額指標(biāo)）

目前外資企業(yè)借用外債是按照87信貸業(yè)務(wù)管理（境外發(fā)行外幣債券）境外發(fā)行外幣債券管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券歸于外債管理框架之下，并按債券期限的不同，分屬短期外債和中長(zhǎng)期外債管轄口徑。境外發(fā)行債券有較嚴(yán)格的審批程序：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)行中長(zhǎng)期債券需由發(fā)改委商外匯局審批；境外發(fā)行短期債券，則需由外匯局審批。兩種情況均須辦理外債登記手續(xù)。此外，與境外發(fā)行外幣債券有關(guān)的開(kāi)戶、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌均須外匯局核準(zhǔn)。信貸業(yè)務(wù)管理（境外發(fā)行外幣債券）境外發(fā)行外幣債券管理88信貸業(yè)務(wù)管理（外債登記）凡是借用外債的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（目前個(gè)人不允許借用外債）均須履行外債登記義務(wù)。我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的外債登記制度具有十分重要的意義。一方面，外債登記是國(guó)家外債統(tǒng)計(jì)的基石，我國(guó)每年公布的外債統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)全部來(lái)源于外債登記系統(tǒng)。外債登記分為定期登記和逐筆登記。除國(guó)家部委借用外債實(shí)行定期登記外，境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用外債均實(shí)行逐筆登記。信貸業(yè)務(wù)管理（外債登記）凡是借用外債的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（目前個(gè)人不89信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）在貿(mào)易中，貿(mào)易的貨物交割與貨款收付在發(fā)生時(shí)間上往往會(huì)有早晚差異，會(huì)形成企業(yè)間的預(yù)收（付）貨款或延期收（付）款，這些都是短期融資行為（也可能持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間）。這種因貿(mào)易中貨物流與資金流的時(shí)間差而產(chǎn)生的融資行為，就是貿(mào)易信貸。貿(mào)易信貸是一種短期融資行為，其中預(yù)收貨款和延期付款屬于對(duì)外負(fù)債，預(yù)付貨款和延期收款屬于對(duì)外債權(quán)。信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）在貿(mào)易中，貿(mào)易的貨物交割與貨款90信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）貿(mào)易信貸登記政策的主要內(nèi)容有：網(wǎng)上登記。貿(mào)易信貸實(shí)行網(wǎng)上登記，企業(yè)登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)，對(duì)預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款（90天以上）、延期付款（90天以上）等進(jìn)行合同登記、提款登記。聯(lián)網(wǎng)核查。對(duì)于預(yù)收貨款收匯信息，外匯局向中國(guó)電子口岸聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)發(fā)送預(yù)收款可收匯額度，在額度范圍內(nèi)，企業(yè)可以辦理“待核查賬戶”中預(yù)收外匯的轉(zhuǎn)出或結(jié)匯，相應(yīng)地，銀行在中國(guó)電子口岸系統(tǒng)進(jìn)行核注登記。注銷登記。預(yù)付貨款、預(yù)收貨款相應(yīng)的貨物進(jìn)出口后，企業(yè)需通過(guò)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)辦理注銷登記；延期收款、延期付款時(shí)，銀行在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)完成注銷登記（登記收付匯信息）。額度調(diào)整、占用及釋放。企業(yè)貿(mào)易信貸可收（付）匯額度由該企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)出口情況、企業(yè)以往貿(mào)易信貸登記情況及貿(mào)易信貸控制比例等確定，控制比例由外匯局根據(jù)國(guó)際收支情況進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易信貸登記后，占用相應(yīng)的可收（付）匯額度，待登記注銷后重新釋放被占用額度。信貸業(yè)務(wù)管理

（貿(mào)易信貸登記）貿(mào)易信貸登記政策的主要內(nèi)容有：91信貸業(yè)務(wù)管理

（對(duì)外擔(dān)保）擔(dān)保是指擔(dān)保人以保證、質(zhì)押、抵押等方式向債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按約定償付債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行償付義務(wù)。當(dāng)一項(xiàng)擔(dān)保的擔(dān)保人在境內(nèi)，而債務(wù)人或債權(quán)人至少一方在境外時(shí)，此擔(dān)保屬于對(duì)外擔(dān)保。對(duì)外擔(dān)保構(gòu)成對(duì)外或有負(fù)債，一旦債務(wù)人違約（擔(dān)保履約），將直接形成擔(dān)保人的對(duì)外負(fù)債（或債權(quán)）。對(duì)外擔(dān)保管理的主要原則：一是總量控制。二是防范償債風(fēng)險(xiǎn)。三是保障中方利益，遵循中方擔(dān)保人與合作外方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)原則，實(shí)行中外雙方按比例擔(dān)保。信貸業(yè)務(wù)管理

（對(duì)外擔(dān)保）擔(dān)保是指擔(dān)保人以保證、質(zhì)押、抵押等92證券投資管理

一、QFII管理二、QDII管理三、境外上市外資股（H股）管理四、境內(nèi)上市外資股（B股）管理證券投資管理

一、QFII管理93證券投資管理

證券投資包括證券發(fā)行和買賣交易。從證券工具的角度，可分為債券和股票，其中債券可分為長(zhǎng)期債券、中期債券、貨幣市場(chǎng)工具和衍生金融工具。隨著近年來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)的變化和金融創(chuàng)新，證券投資包含的新金融工具越來(lái)越多。這里所指的證券投資均為跨境證券投資。證券投資管理

證券投資包括證券發(fā)行和買賣交易。從證券工具的角94證券投資管理（QFII管理）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制度是指允許符合條件的境外機(jī)構(gòu)投資者經(jīng)批準(zhǔn)匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿?，通過(guò)嚴(yán)格監(jiān)管的專用帳戶投資當(dāng)?shù)刈C券市場(chǎng)，其本金、資本利得、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可購(gòu)匯匯出的一種資本市場(chǎng)開(kāi)放模式?，F(xiàn)行QFII管理框架是，市場(chǎng)準(zhǔn)入審定和投資額度審批，分別由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和外匯局負(fù)責(zé)，具體監(jiān)管分工如下：中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例限制等。外匯局負(fù)責(zé)投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。證券投資管理（QFII管理）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制95證券投資管理（QDII管理）合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度是QFII反向制度，它是指允許符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在一定額度內(nèi)，通過(guò)專用賬戶投資境外證券市場(chǎng)的一種開(kāi)放模式。QDII管理基本框架，一是由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)銀行、證券和保險(xiǎn)等境外投資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理；二是外匯局負(fù)責(zé)QDII機(jī)構(gòu)境外投資額度、賬戶及資金匯兌管理等。目前QDII包括三類機(jī)構(gòu)，即：商業(yè)銀行代客境外理財(cái)、保險(xiǎn)資金境外運(yùn)用和基金管理公司等境外證券投資。證券投資管理（QDII管理）合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）96證券投資管理：境外上市外資股（H股）境外上市外資股是指中國(guó)境內(nèi)股份有限責(zé)任公司向境外投資人發(fā)行的股票，在境外公開(kāi)的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓。境外上市管理的基本框架：一是由證監(jiān)會(huì)對(duì)企業(yè)境外上市申請(qǐng)進(jìn)行審核；二是企業(yè)境外上市后需到外匯局辦理境外上市外匯股票登記；三是資金調(diào)回需到外匯局辦理備案手續(xù)，資金結(jié)匯須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；四是涉及境內(nèi)股東增持、減持境外上市股份證監(jiān)會(huì)應(yīng)出具意見(jiàn)。證券投資管理：境外上市外資股（H股）境外上市外資股是指中國(guó)境97證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）境內(nèi)上市外資股（B股）管理B股也稱人民幣特種股票（與A股——人民幣普通股票相對(duì)應(yīng)），是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境外投資者（外國(guó)自然人、法人和其他組織，香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)自然人、法人和其他組織）發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所（上交所、深交所）上市的股票。2001年2月19日，B股市場(chǎng)向境內(nèi)持有外匯賬戶的居民個(gè)人開(kāi)放。此后我國(guó)B股市場(chǎng)管理逐步完善，建立了包括發(fā)行者管理、投資者管理和對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理為內(nèi)容的B股管理制度框架。證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）境內(nèi)上市外資股（B股）管98證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）B股的投資人限于：外國(guó)的自然人、法人和其他組織，中國(guó)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在國(guó)外的中國(guó)公民以及境內(nèi)居民個(gè)人。對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理包括資格管理和外匯賬戶管理。資格管理由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局共同負(fù)責(zé)。外匯賬戶管理包括B股保證金賬戶管理和承銷業(yè)務(wù)所涉外匯賬戶管理。開(kāi)立這兩類賬戶無(wú)需外匯局審批，但有核定的收支范圍。證券投資管理：境內(nèi)上市外資股（B股）B股的投資人限于：外國(guó)的99個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移包括兩類：一是移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即從中國(guó)內(nèi)地移居外國(guó)，或者赴香港、澳門特別行政區(qū)定居的自然人，將其在取得移民身份之前在境內(nèi)擁有的合法財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)，購(gòu)匯和匯出境外的行為；二是繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即外國(guó)公民和香港、澳門特別行政區(qū)居民將依法繼承的境內(nèi)遺產(chǎn)變現(xiàn)，購(gòu)匯和匯出境外的行為。涉及向臺(tái)灣地區(qū)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移可比照使用相關(guān)規(guī)定。個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移包括兩類：100個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

管理的核心是身份真實(shí)性和財(cái)產(chǎn)合法性。身份真實(shí)性的審核體現(xiàn)在對(duì)其非居民身份（或外國(guó)公民）的審核和移民前居民身份的認(rèn)可，所涉管理部門主要是外交部門和戶籍管理部門。財(cái)產(chǎn)合法性的審核體現(xiàn)來(lái)源合法和稅收交納方面，所涉管理部門包括產(chǎn)權(quán)、司法、監(jiān)察、稅收等多個(gè)部門。外匯管理部門根據(jù)上述部門出具的證明為符合財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移條件的個(gè)人出具核準(zhǔn)文件。該項(xiàng)審核是對(duì)資金流出的審核。審核的主要目的，一是在滿足個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的合理需求、保護(hù)個(gè)人正當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)權(quán)利的同時(shí)，維護(hù)我國(guó)正常的金融、外匯管理秩序，防范資本外逃；二是防止國(guó)家公職人員及其近親屬將非法收入轉(zhuǎn)移境外，逃避境內(nèi)司法、監(jiān)察部門的檢查。個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移管理

管理的核心是身份真實(shí)性和財(cái)產(chǎn)合法性。身101外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

一、外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯三、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯四、境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯五、港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

一、外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯102外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

六、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出七、境內(nèi)公司境外放款專用賬戶開(kāi)立及注銷八、境內(nèi)公司境外放款資金劃入境外放款專用賬戶入賬九、境內(nèi)公司境外放款收回資金劃出境外放款專用賬戶十、境內(nèi)公司境外放款專用賬戶結(jié)匯外匯指定銀行直接辦理業(yè)務(wù)

六、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表103外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核材料1、書面申請(qǐng)；2、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書面指令）；4、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等；企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用的說(shuō)明）；5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告（須附外方出資情況詢證函的回函）；6、前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）；7、視情況要求補(bǔ)充的其他材料。等值5萬(wàn)美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交第4、6項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核材料104外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核原則1、資本金結(jié)匯的累計(jì)金額不得超過(guò)該外商投資企業(yè)資本金的累計(jì)驗(yàn)資金額。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。2、超過(guò)賬戶余額的不予結(jié)匯。3、外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購(gòu)買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。4、外匯登記證IC卡年檢核證情況。外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核原則105外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯注意事項(xiàng)1、單筆結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向外匯局報(bào)送《外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表》。2、每月前5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月《外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表》。3、在辦理入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向外匯局報(bào)告。4、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。5、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開(kāi)立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。6、企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯注意事項(xiàng)106境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核材料1、書面申請(qǐng)；2、結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書面指令）；3、結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等）；4、前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）；5、視情況要求補(bǔ)充的其他材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核材料107境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核原則1、超過(guò)賬戶余額的不予結(jié)匯。2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購(gòu)買對(duì)價(jià)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開(kāi)立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

審核原則108境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

注意事項(xiàng)1、在辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向外匯局報(bào)告。2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯等業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。3、應(yīng)關(guān)注和識(shí)別以明顯低于或高于境內(nèi)股權(quán)或資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的情況，及時(shí)將有關(guān)情況上報(bào)反饋外匯局，防止變相向境內(nèi)外轉(zhuǎn)移資本。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯

注意事項(xiàng)109境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料1、結(jié)匯申請(qǐng)書；2、境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)設(shè)立的批準(zhǔn)文件和有效登記證明；3、房地產(chǎn)主管部門出具的該境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)在注冊(cè)登記地購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明；4、商品房銷售合同或預(yù)售合同；5、符合實(shí)需自用原則的書面承諾。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；l、5留原件。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核110境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核原則1、結(jié)匯申請(qǐng)書應(yīng)簡(jiǎn)要寫明購(gòu)買人、房屋所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金額等基本情況。2、購(gòu)買人應(yīng)為分支、代表機(jī)構(gòu)。3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留境外機(jī)構(gòu)從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購(gòu)房款。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核111境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意事項(xiàng)1、商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房，購(gòu)買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。2、結(jié)匯的主體是境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)。3、無(wú)需審批就可以直接設(shè)立分支、代表機(jī)構(gòu)的。只需提供分支、代表機(jī)構(gòu)工商登記證明文件；需要審批才能設(shè)立分支、代表機(jī)構(gòu)的，需要提供行業(yè)主管部門出具的批準(zhǔn)文件和工商登記證明文件。4、結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。5、書面承諾應(yīng)蓋有該分支、代表機(jī)構(gòu)的公章，并由其法定代表人或負(fù)責(zé)人簽字。6、不得核準(zhǔn)外匯購(gòu)房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。7、外匯按揭貸款購(gòu)房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購(gòu)房后結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2006]47號(hào)文的審核要求執(zhí)行。8、境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶下資金不得結(jié)匯購(gòu)買商品房。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意112境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料1、結(jié)匯申請(qǐng)書；2、有效護(hù)照等身份證明；3、房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明；4、一年期以上的有效勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明；5、商品房銷售合同或預(yù)售合同；注：2、3、4、5均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；1留原件境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料113境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯審核原則1、結(jié)匯申請(qǐng)書應(yīng)簡(jiǎn)要寫明購(gòu)買人、房屋所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金額等基本情況。2、如委托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書。3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留境外個(gè)人從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購(gòu)房款。4、勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明須明確該境外個(gè)人的勞動(dòng)雇傭或?qū)W習(xí)關(guān)系持續(xù)一年以上。5、符合規(guī)定的境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購(gòu)買自用、自住商品房必須采取實(shí)名制。境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯審核原則114境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯注意事項(xiàng)1、商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房購(gòu)買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。2、結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。3、不得核準(zhǔn)外匯購(gòu)房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。4、外匯按揭貸款購(gòu)房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購(gòu)房后結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2006]47號(hào)文的審核要求執(zhí)行。5、夫妻雙方共同購(gòu)買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個(gè)人，另一方為境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑的，應(yīng)當(dāng)按照境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房的相關(guān)規(guī)定辦理。境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯注意事項(xiàng)115港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料1、結(jié)匯申請(qǐng)書；2、《港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證》等有效身份證明；3、房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明；4、商品房銷售合同或預(yù)售合同。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件；1留原件。港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核材料116港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核原則1、結(jié)匯申請(qǐng)書應(yīng)簡(jiǎn)要寫明購(gòu)買人、房屋所在地、房屋面積、套數(shù)、結(jié)匯數(shù)量等基本情況。2、如委托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他個(gè)人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書。3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留港澳臺(tái)居民和華僑從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購(gòu)房款。4、臺(tái)灣居民需提供《臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證》；華僑需提供由負(fù)責(zé)僑務(wù)工作部門出具的華僑身份認(rèn)定。港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

審核原則117港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意事項(xiàng)1、商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房。購(gòu)買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。2、結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。3、不得核準(zhǔn)外匯購(gòu)房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。4、外匯按揭貸款購(gòu)房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購(gòu)居后結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2006]47號(hào)文的審核要求執(zhí)行。5、夫妻雙方共同購(gòu)買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個(gè)人，另一方為境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑的，應(yīng)當(dāng)按照境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房的相關(guān)規(guī)定辦理。港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯

注意事項(xiàng)118境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出審核材料1、購(gòu)匯申請(qǐng)書；2、原結(jié)匯憑證；3、與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)或二手房出讓方解除商品房買賣合同的證明文件；4、房地產(chǎn)主管部門出具的取消購(gòu)買商品房的證明。注：2、3、4均需驗(yàn)原件并留存復(fù)印件，1留原件。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將退回的人民幣購(gòu)119境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和