代保管物品制定的依據(jù)、定義代保管物品管理職責(zé)代保管物品基本規(guī)定代保管物品入庫管理代保管物品出庫管理代保管物品的保管代保管物品的檢查代保管物品憑證的填制、封包

銀行代保管物品管理辦法課件1代保管物品制定的依據(jù)、定義

銀行代保管物品管理辦法課件2

一、制定的依據(jù)：

依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《吉林銀行現(xiàn)金出納基本制度》等法律法規(guī)及規(guī)章制度，制定本管理辦法。

一、制定的依據(jù)：3

二、定義：代保管物品是指保管機(jī)構(gòu)代委托部門、委托人保管的抵押品、質(zhì)押品或其他有價(jià)值品及貴重物品。保管機(jī)構(gòu)是指總行、分行、長春直屬支行相關(guān)業(yè)務(wù)部門或營業(yè)機(jī)構(gòu)。委托部門是指將抵質(zhì)押品等交由保管機(jī)構(gòu)代為保管的部門。委托人是指與我行簽訂保管協(xié)議的單位或個(gè)人。二、定義：4

代保管物品管理職責(zé)

5

總行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)全行代保管物品保管工作的管理與指導(dǎo)，并對分支行代保管物品保管的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。分行、長春直屬支行會計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)貫徹與落實(shí)代保管物品管理制度，并負(fù)責(zé)對本行代保管物品保管的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。委托部門或委托人負(fù)責(zé)代保管物品的真實(shí)性及有效性。(貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)代保管物品的保管。

總行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)全行代保管物品保管工作的管理與指導(dǎo)，并對6委托部門或委托人與保管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)代保管物品的交接工作。(吉銀辦發(fā)〔2011〕94號《吉林銀行抵質(zhì)押品代保管會計(jì)操作規(guī)程》第四條委托部門必須雙人辦理抵(質(zhì))押品出、入庫的代保管手續(xù)。）委托部門或委托人與保管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)代保管物品的交接工作。7

代保管物品基本規(guī)定銀行代保管物品管理辦法課件8

代保管的抵質(zhì)押品，由管理系統(tǒng)發(fā)起入、出庫交易，核心系統(tǒng)確認(rèn)后完成入、出庫的記賬，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的雙向登記與控制。代保管的非抵質(zhì)押物品入、出庫交易直接在核心系統(tǒng)中記賬并登記。（2691代保管品收入、2692代保管品付出）

9

代保管物品不得與現(xiàn)金、憑證混放，應(yīng)入專用保險(xiǎn)柜保管，且保險(xiǎn)柜在監(jiān)控器下。

10經(jīng)辦代保管物品業(yè)務(wù)的人員包括：委托部門的經(jīng)辦人員（移交人或接收人）、負(fù)責(zé)人；保管機(jī)構(gòu)的保管人員、記賬人員。以上人員不得兼任。代保管物品應(yīng)嚴(yán)格管理，系統(tǒng)自動建立“代保管物品登記簿”，并納入表外科目進(jìn)行核算，實(shí)行賬實(shí)分管，確保賬實(shí)相符和物品安全。（代保管的非抵質(zhì)押品后臺為代保管品交易登記簿；代保管的抵質(zhì)押品后臺為抵質(zhì)押品登記簿。）

經(jīng)辦代保管物品業(yè)務(wù)的人員包括：委托部門的經(jīng)辦人員（移交人或接11代保管物品的封包遵循“誰經(jīng)辦、誰封包”的原則，保管機(jī)構(gòu)對委托部門提交的代保管抵質(zhì)押品及與貸款相關(guān)聯(lián)的質(zhì)押品及委托人提交的代保管物品，保管機(jī)構(gòu)應(yīng)核對實(shí)物，確保實(shí)物與代保管憑證上記載的事項(xiàng)相符，并與委托部門經(jīng)辦人員或委托人在封口處簽章或簽字。保管機(jī)構(gòu)只對委托部門或委托人共同封包的實(shí)物進(jìn)行保管，不對代保管實(shí)物的真實(shí)性及有效性負(fù)責(zé)。（與貸款相關(guān)聯(lián)的質(zhì)押品：指貸款在未審批下來前，質(zhì)押品已交給貸款部門，需貸款部門填制“代保管憑證”。）代保管物品的封包遵循“誰經(jīng)辦、誰封包”的原則，保管機(jī)構(gòu)對委托12委托部門或委托人可根據(jù)實(shí)際管理或保管機(jī)構(gòu)管理需要，實(shí)行1件物品1個(gè)封包或多件物品1個(gè)封包；但需將抵質(zhì)押品與其他代保管物品分別封包。（已承兌的銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、定期存單、開戶證實(shí)書等有面額的票證應(yīng)1張1封包）

委托部門或委托人可根據(jù)實(shí)際管理或保管機(jī)構(gòu)管理需要，實(shí)行1件物13代保管物品必須使用專用包裝袋封包，每份代保管物品均對應(yīng)一個(gè)唯一的代保管物品編號，代保管的抵質(zhì)押品按實(shí)際價(jià)值入賬，代保管的其他物品，以一袋一元的假定價(jià)格記賬，并納入表外科目核算。實(shí)際價(jià)值:抵質(zhì)押品的評估價(jià)值代保管物品必須使用專用包裝袋封包，每份代保管物品均對應(yīng)一個(gè)唯14以袋保管但需按袋中明細(xì)在表外科目核算的代保管物品的入、出庫按其業(yè)務(wù)管理規(guī)定辦理。(主要有：代發(fā)工資業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)）

7月6日總行社區(qū)銀行部下發(fā)的關(guān)于更改《吉林銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)協(xié)議書》及相關(guān)規(guī)定的通知要求對批量開戶憑證代保管方式進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，具體流程如下：代發(fā)工資批量開戶完成后，客戶當(dāng)日不能領(lǐng)取工資存折或卡時(shí)，由社區(qū)銀行部委托會計(jì)結(jié)算部前臺對其憑證進(jìn)行代保管，取憑證時(shí)由社區(qū)銀行部與客戶共同領(lǐng)取憑證，并與客戶在代發(fā)工資登記薄上簽字確認(rèn)，代保管憑證出入庫時(shí)，由社區(qū)銀行部指定人員填寫代保管（出入庫）憑證。

以袋保管但需按袋中明細(xì)在表外科目核算的代保管物品的入、出庫按15

吉銀辦發(fā)［2009］115號《吉林銀行汽車金融網(wǎng)融資業(yè)務(wù)銀行承兌匯票會計(jì)操作規(guī)程》第十四條規(guī)定：經(jīng)銷商已簽章的銀行承兌匯票由經(jīng)辦行會計(jì)管理部門設(shè)專人專庫保管。根據(jù)此規(guī)定，經(jīng)銷商已簽章的銀承屬專庫保管，由于其業(yè)務(wù)的特殊性，專用包裝袋不用封包。化肥產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)銷商已簽章的銀承按此規(guī)定執(zhí)行。

吉銀辦發(fā)［2009］115號《吉林銀行16貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的代保管物品的入、出庫按其業(yè)務(wù)管理規(guī)定辦理。

吉銀辦發(fā)[2011]79號《吉林銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)會計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》第九條規(guī)定：

對貼現(xiàn)申請人提交的匯票應(yīng)由票據(jù)營銷部門對匯票的真實(shí)、合法、有效性進(jìn)行初審，會計(jì)部門負(fù)責(zé)對匯票進(jìn)行復(fù)審，已貼現(xiàn)匯票由票據(jù)營銷部門經(jīng)辦人員與會計(jì)人員共同封裝，在封口處簽字或加蓋名章確認(rèn)后，交庫管員審核無誤后入庫保管。

貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的代保管物品的入、出庫按其業(yè)務(wù)管理規(guī)17

第十條規(guī)定：

對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人提交的匯票應(yīng)由票據(jù)營銷部門對匯票的真實(shí)、合法、有效性進(jìn)行初審、復(fù)審，并負(fù)責(zé)對其妥善保管。清算中心會計(jì)人員只負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貼、再貼現(xiàn)票款的劃轉(zhuǎn)及對其業(yè)務(wù)在核心系統(tǒng)的賬務(wù)處理進(jìn)行確認(rèn)。

第十條規(guī)定：18

代保管物品入庫管理

19委托部門或委托人需填制《吉林銀行代保管憑證》（一式三聯(lián)，以下簡稱《代保管憑證》），經(jīng)有權(quán)人簽章或簽字后，由移交人員連同實(shí)物送交保管機(jī)構(gòu)。

委托部門或委托人需填制《吉林銀行代保管憑證》（一式三聯(lián)，以下20保管機(jī)構(gòu)庫管員應(yīng)認(rèn)真審核《代保管憑證》的簽章是否齊全；記載的事項(xiàng)是否與代保管物品實(shí)物一致；對抵質(zhì)押品辦理入庫的，是否填寫代保管物品編號和業(yè)務(wù)合同號或協(xié)議號。保管機(jī)構(gòu)庫管員對審核無誤的代保管憑證和實(shí)物，與委托部門經(jīng)辦人員或委托人查看代保管專用包裝袋是否完好，將代保管的物品裝入代保管專用包裝袋中封包，封包后，共同在代保管專用包裝袋所有接縫的騎縫處簽章或簽字，并辦理交接手續(xù)，庫管員將《代保管憑證》交記賬員記賬。

保管機(jī)構(gòu)庫管員應(yīng)認(rèn)真審核《代保管憑證》的簽章是否齊全；記載的21記賬員根據(jù)《代保管憑證》填寫的委托部門、代保管物品業(yè)務(wù)類別、類型、數(shù)量及價(jià)值等相關(guān)信息進(jìn)行賬務(wù)處理，將系統(tǒng)自動生成的其他代保管物品編號填寫在《代保管憑證》上，并在《代保管憑證》各聯(lián)上加蓋名章及業(yè)務(wù)訖章后，第一聯(lián)由庫管員存入代保管專用包裝袋專用處；第二聯(lián)作表外收入記賬憑證;第三聯(lián)交委托部門經(jīng)辦人或委托人。記賬員根據(jù)《代保管憑證》填寫的委托部門、代保管物品業(yè)務(wù)類別、22

代保管物品出庫管理

23代保管物品出庫時(shí)，委托部門或委托人應(yīng)填制《代保管憑證》，憑證中應(yīng)注明出庫原因，經(jīng)有權(quán)人簽章或簽字后提交至保管機(jī)構(gòu)。保管機(jī)構(gòu)庫管員應(yīng)認(rèn)真審核《代保管憑證》簽章是否齊全；記載的事項(xiàng)是否完整齊全；出庫事由欄是否填寫出庫原因。代保管物品出庫時(shí)，委托部門或委托人應(yīng)填制《代保管憑證》，憑證24庫管員審核無誤簽章后，交記賬員記賬。記賬員根據(jù)《代保管憑證》的相關(guān)信息進(jìn)行賬務(wù)處理，并在《代保管憑證》各聯(lián)上加蓋名章及業(yè)務(wù)訖章后交庫管員。庫管員審核無誤簽章后，交記賬員記賬。記賬員根據(jù)《代保管憑證》25庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保管專用包裝袋是否完好，檢驗(yàn)無誤后,共同對代保管專用包裝袋進(jìn)行拆封，并核對清點(diǎn)代保管的實(shí)物與《代保管憑證》記載的事項(xiàng)是否一致，無誤后，將代保管的實(shí)物交委托部門接收人或委托人，并辦理交接手續(xù)，《代保管憑證》第三聯(lián)交委托部門或委托人，《代保管憑證》第二聯(lián)作表外付出記賬憑證,《代保管憑證》第一聯(lián)作表外付出憑證附件。庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保26庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保管專用包裝袋是否完好，檢驗(yàn)無誤后,共同對代保管專用包裝袋進(jìn)行拆封，并核對清點(diǎn)代保管的實(shí)物與《代保管憑證》記載的事項(xiàng)是否一致，無誤后，將代保管的實(shí)物交委托部門接收人或委托人，并辦理交接手續(xù)，《代保管憑證》第三聯(lián)交委托部門或委托人，《代保管憑證》第二聯(lián)作表外付出記賬憑證,《代保管憑證》第一聯(lián)作表外付出憑證附件。（產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)下的代保管銀承出庫：每次簽票時(shí)，由委托部門填制代保管憑證，第一聯(lián)放在原入庫憑證后，待同一編號下簽票完成，原入庫第一聯(lián)和每次簽票出庫的第一聯(lián)憑證，作最后一筆出庫單附件。）庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保27代保管物品的保管銀行代保管物品管理辦法課件28代保管物品應(yīng)由兩名庫管員雙人在監(jiān)控下入專用保險(xiǎn)柜保管。代保管專用包裝袋應(yīng)按代保管編號順序排放，保證安全和方便查找。保管人員變更時(shí)，只負(fù)責(zé)保管品的數(shù)量及代保管專用包裝袋的完整性，并按《吉林銀行會計(jì)結(jié)算工作交接管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。代保管物品應(yīng)由兩名庫管員雙人在監(jiān)控下入專用保險(xiǎn)柜保管。29代保管專用包裝袋封裝完好，封包內(nèi)數(shù)量缺失由封包人員負(fù)責(zé)。代保管專用包裝袋破損，代保管專用包裝袋保管品發(fā)生缺失由保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。保管機(jī)構(gòu)在搬運(yùn)或整理時(shí)發(fā)生封包破損，應(yīng)及時(shí)通知委托部門或委托人檢查代保管的物品，并重新封包處理。代保管專用包裝袋封裝完好，封包內(nèi)數(shù)量缺失由封包人員負(fù)責(zé)。代保30內(nèi)外部審計(jì)或檢查代保管品實(shí)物時(shí)，如需拆封檢查實(shí)物，應(yīng)在委托部門相關(guān)人員陪同下，到保管機(jī)構(gòu)對代保管品進(jìn)行實(shí)物檢查。檢查時(shí)，保管機(jī)構(gòu)保管人員、委托部門同行人員現(xiàn)場全程監(jiān)督檢查過程。檢查完畢后，委托部門人員及保管人員應(yīng)對代保管的實(shí)物與《代保管憑證》記載事項(xiàng)進(jìn)行核對，核對相符后，將實(shí)物裝入新的代保管專用包裝袋進(jìn)行封包，封包后，在代保管專用包裝袋所有接縫的騎縫處簽章或簽字。保管機(jī)構(gòu)庫管員將原入庫時(shí)的代保管憑證放入代保管專用包裝袋專用處。如審計(jì)、檢查部門要求將代保管物品取出，且?guī)щx保管機(jī)構(gòu)的，需由委托部門提交《代保管憑證》，按照出庫手續(xù)辦理出庫。檢查完畢后，重新按照入庫手續(xù)辦理。內(nèi)外部審計(jì)或檢查代保管品實(shí)物時(shí)，如需拆封檢查實(shí)物，應(yīng)在委托部31

代保管物品的檢查

銀行代保管物品管理辦法課件32保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每周進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管部門每月至少進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管部門負(fù)責(zé)人每季至少進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管領(lǐng)導(dǎo)每半年至少進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。分行會計(jì)結(jié)算部門按全年檢查計(jì)劃對所屬保管機(jī)構(gòu)保管的代保管物品進(jìn)行檢查。保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每周進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。33每次檢查完畢，檢查人員應(yīng)登記“檢查登記簿”并簽章。保管機(jī)構(gòu)按《吉林銀行對賬管理辦法》規(guī)定與委托部門按月對賬，確保代保管物品賬賬、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)代保管物品賬實(shí)不符，應(yīng)立即進(jìn)行查找，如確系丟失，迅速查明原因并向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。銀行代保管物品管理辦法課件34對未按規(guī)定辦理出入庫和保管代保管物品，造成代保管物品丟失、被盜用或其他嚴(yán)重后果的，應(yīng)視情節(jié)輕重追究經(jīng)辦人員及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對未按規(guī)定辦理出入庫和保管代保管物品，造成代保管物品丟失、被35代保管憑證的填制及封包銀行代保管物品管理辦法課件36一、代保管憑證的填制辦理抵押和質(zhì)押業(yè)務(wù)，由貸款部門填寫。辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)，由票據(jù)營銷部門填寫。辦理開戶證實(shí)書置換單位定期存單業(yè)務(wù)，其開戶證實(shí)書的代保管憑證由會計(jì)經(jīng)辦人員填寫。一、代保管憑證的填制37抵質(zhì)押品必須填寫代保管品編號和合同號（協(xié)議）號；業(yè)務(wù)類別欄勾調(diào)入庫或出庫；物品類型欄勾調(diào)抵押品或質(zhì)押品；物品名稱欄填寫抵押或質(zhì)押物品的名稱；委托部門/單位（人）欄填寫代為XX保管的部門名稱（如貸款部門為公司部，則委托部門/單位（人）欄填寫公司部）；物品號碼欄：物品有號碼的填寫，物品無號碼的不填寫；物品數(shù)量欄填寫代為保管的個(gè)數(shù)或張數(shù)；物品價(jià)值欄物品有價(jià)值的填寫，物品無價(jià)值的不填寫；入（出）庫事由欄應(yīng)填寫入或出XX單位或人的抵押物、質(zhì)押物等字樣。抵質(zhì)押品必須填寫代保管品編號和合同號（協(xié)議）號；業(yè)務(wù)類別欄勾38與保管機(jī)構(gòu)簽訂保管協(xié)議的單位或個(gè)人應(yīng)在委托人（簽字或簽章）經(jīng)辦人簽字一欄簽字或簽章。（目前，我行無此業(yè)務(wù)）有委托部門的，應(yīng)在委托部門經(jīng)辦人、委托部門經(jīng)理、主管行長一欄簽字。無委托部門的（如開戶證實(shí)書），保管機(jī)構(gòu)應(yīng)在記賬員、庫管員、會計(jì)主管、保管機(jī)構(gòu)一欄簽章。與保管機(jī)構(gòu)簽訂保管協(xié)議的單位或個(gè)人應(yīng)在委托人（簽字或簽章）經(jīng)39產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)下銀行承兌匯票業(yè)務(wù)：柜員出售銀行承兌匯票時(shí)，客戶加蓋預(yù)留銀行簽章后，作代保管入庫前，應(yīng)先進(jìn)行驗(yàn)?。蛻艏由w預(yù)留銀行簽章時(shí)，若在柜員視線內(nèi)，可驗(yàn)一次。）業(yè)務(wù)未上收前，由支行公司營銷部門按戶（經(jīng)銷商）填寫代保管憑證，代保管物品類型欄勾調(diào)其他重要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫公司營銷部門。業(yè)務(wù)上收后，由支行按戶（經(jīng)銷商）填寫代保管憑證并加蓋支行公章，代保管物品類型欄勾調(diào)其他重要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫支行名稱。

產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)下銀行承兌匯票業(yè)務(wù)：40票據(jù)業(yè)務(wù)，由票據(jù)營銷部門填寫代保管憑證，代保管品編號一欄由票據(jù)營銷部門按發(fā)生業(yè)務(wù)日期的先后順序手工編制（如：2011年5月9日辦理的第一筆業(yè)務(wù)應(yīng)填寫201105090001），代保管物品類型欄勾調(diào)其他重要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫票據(jù)營銷部門。由于開戶證實(shí)書(柜員進(jìn)行系統(tǒng)操作時(shí)，由系統(tǒng)自動入代保管品收入）無委托部門，經(jīng)辦員在填寫代保管憑證時(shí)，代保管物品類型欄勾調(diào)其他重要物品；委托部門/單位（人)一欄可不填寫。

銀行代保管物品管理辦法課件41二、代保管憑證的封包辦理抵押和質(zhì)押業(yè)務(wù)，由貸款部門經(jīng)辦人與庫管員共同封包。辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)，由票據(jù)營銷部門經(jīng)辦人與會計(jì)記賬員共同封包。辦理開戶證實(shí)書置換單位定期存單業(yè)務(wù)，其開戶證實(shí)書由會計(jì)經(jīng)辦人員與庫管員共同封包。代發(fā)工資批量開卡、折業(yè)務(wù)，由社區(qū)銀行部與會計(jì)經(jīng)辦員共同封包。二、代保管憑證的封包42

謝謝！

43代保管物品制定的依據(jù)、定義代保管物品管理職責(zé)代保管物品基本規(guī)定代保管物品入庫管理代保管物品出庫管理代保管物品的保管代保管物品的檢查代保管物品憑證的填制、封包

銀行代保管物品管理辦法課件44代保管物品制定的依據(jù)、定義

銀行代保管物品管理辦法課件45

一、制定的依據(jù)：

依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《吉林銀行現(xiàn)金出納基本制度》等法律法規(guī)及規(guī)章制度，制定本管理辦法。

一、制定的依據(jù)：46

二、定義：代保管物品是指保管機(jī)構(gòu)代委托部門、委托人保管的抵押品、質(zhì)押品或其他有價(jià)值品及貴重物品。保管機(jī)構(gòu)是指總行、分行、長春直屬支行相關(guān)業(yè)務(wù)部門或營業(yè)機(jī)構(gòu)。委托部門是指將抵質(zhì)押品等交由保管機(jī)構(gòu)代為保管的部門。委托人是指與我行簽訂保管協(xié)議的單位或個(gè)人。二、定義：47

代保管物品管理職責(zé)

48

總行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)全行代保管物品保管工作的管理與指導(dǎo)，并對分支行代保管物品保管的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。分行、長春直屬支行會計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)貫徹與落實(shí)代保管物品管理制度，并負(fù)責(zé)對本行代保管物品保管的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。委托部門或委托人負(fù)責(zé)代保管物品的真實(shí)性及有效性。(貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)代保管物品的保管。

總行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)全行代保管物品保管工作的管理與指導(dǎo)，并對49委托部門或委托人與保管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)代保管物品的交接工作。(吉銀辦發(fā)〔2011〕94號《吉林銀行抵質(zhì)押品代保管會計(jì)操作規(guī)程》第四條委托部門必須雙人辦理抵(質(zhì))押品出、入庫的代保管手續(xù)。）委托部門或委托人與保管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)代保管物品的交接工作。50

代保管物品基本規(guī)定銀行代保管物品管理辦法課件51

代保管的抵質(zhì)押品，由管理系統(tǒng)發(fā)起入、出庫交易，核心系統(tǒng)確認(rèn)后完成入、出庫的記賬，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的雙向登記與控制。代保管的非抵質(zhì)押物品入、出庫交易直接在核心系統(tǒng)中記賬并登記。（2691代保管品收入、2692代保管品付出）

52

代保管物品不得與現(xiàn)金、憑證混放，應(yīng)入專用保險(xiǎn)柜保管，且保險(xiǎn)柜在監(jiān)控器下。

53經(jīng)辦代保管物品業(yè)務(wù)的人員包括：委托部門的經(jīng)辦人員（移交人或接收人）、負(fù)責(zé)人；保管機(jī)構(gòu)的保管人員、記賬人員。以上人員不得兼任。代保管物品應(yīng)嚴(yán)格管理，系統(tǒng)自動建立“代保管物品登記簿”，并納入表外科目進(jìn)行核算，實(shí)行賬實(shí)分管，確保賬實(shí)相符和物品安全。（代保管的非抵質(zhì)押品后臺為代保管品交易登記簿；代保管的抵質(zhì)押品后臺為抵質(zhì)押品登記簿。）

經(jīng)辦代保管物品業(yè)務(wù)的人員包括：委托部門的經(jīng)辦人員（移交人或接54代保管物品的封包遵循“誰經(jīng)辦、誰封包”的原則，保管機(jī)構(gòu)對委托部門提交的代保管抵質(zhì)押品及與貸款相關(guān)聯(lián)的質(zhì)押品及委托人提交的代保管物品，保管機(jī)構(gòu)應(yīng)核對實(shí)物，確保實(shí)物與代保管憑證上記載的事項(xiàng)相符，并與委托部門經(jīng)辦人員或委托人在封口處簽章或簽字。保管機(jī)構(gòu)只對委托部門或委托人共同封包的實(shí)物進(jìn)行保管，不對代保管實(shí)物的真實(shí)性及有效性負(fù)責(zé)。（與貸款相關(guān)聯(lián)的質(zhì)押品：指貸款在未審批下來前，質(zhì)押品已交給貸款部門，需貸款部門填制“代保管憑證”。）代保管物品的封包遵循“誰經(jīng)辦、誰封包”的原則，保管機(jī)構(gòu)對委托55委托部門或委托人可根據(jù)實(shí)際管理或保管機(jī)構(gòu)管理需要，實(shí)行1件物品1個(gè)封包或多件物品1個(gè)封包；但需將抵質(zhì)押品與其他代保管物品分別封包。（已承兌的銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、定期存單、開戶證實(shí)書等有面額的票證應(yīng)1張1封包）

委托部門或委托人可根據(jù)實(shí)際管理或保管機(jī)構(gòu)管理需要，實(shí)行1件物56代保管物品必須使用專用包裝袋封包，每份代保管物品均對應(yīng)一個(gè)唯一的代保管物品編號，代保管的抵質(zhì)押品按實(shí)際價(jià)值入賬，代保管的其他物品，以一袋一元的假定價(jià)格記賬，并納入表外科目核算。實(shí)際價(jià)值:抵質(zhì)押品的評估價(jià)值代保管物品必須使用專用包裝袋封包，每份代保管物品均對應(yīng)一個(gè)唯57以袋保管但需按袋中明細(xì)在表外科目核算的代保管物品的入、出庫按其業(yè)務(wù)管理規(guī)定辦理。(主要有：代發(fā)工資業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)）

7月6日總行社區(qū)銀行部下發(fā)的關(guān)于更改《吉林銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)協(xié)議書》及相關(guān)規(guī)定的通知要求對批量開戶憑證代保管方式進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，具體流程如下：代發(fā)工資批量開戶完成后，客戶當(dāng)日不能領(lǐng)取工資存折或卡時(shí)，由社區(qū)銀行部委托會計(jì)結(jié)算部前臺對其憑證進(jìn)行代保管，取憑證時(shí)由社區(qū)銀行部與客戶共同領(lǐng)取憑證，并與客戶在代發(fā)工資登記薄上簽字確認(rèn)，代保管憑證出入庫時(shí)，由社區(qū)銀行部指定人員填寫代保管（出入庫）憑證。

以袋保管但需按袋中明細(xì)在表外科目核算的代保管物品的入、出庫按58

吉銀辦發(fā)［2009］115號《吉林銀行汽車金融網(wǎng)融資業(yè)務(wù)銀行承兌匯票會計(jì)操作規(guī)程》第十四條規(guī)定：經(jīng)銷商已簽章的銀行承兌匯票由經(jīng)辦行會計(jì)管理部門設(shè)專人專庫保管。根據(jù)此規(guī)定，經(jīng)銷商已簽章的銀承屬專庫保管，由于其業(yè)務(wù)的特殊性，專用包裝袋不用封包。化肥產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)銷商已簽章的銀承按此規(guī)定執(zhí)行。

吉銀辦發(fā)［2009］115號《吉林銀行59貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的代保管物品的入、出庫按其業(yè)務(wù)管理規(guī)定辦理。

吉銀辦發(fā)[2011]79號《吉林銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)會計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》第九條規(guī)定：

對貼現(xiàn)申請人提交的匯票應(yīng)由票據(jù)營銷部門對匯票的真實(shí)、合法、有效性進(jìn)行初審，會計(jì)部門負(fù)責(zé)對匯票進(jìn)行復(fù)審，已貼現(xiàn)匯票由票據(jù)營銷部門經(jīng)辦人員與會計(jì)人員共同封裝，在封口處簽字或加蓋名章確認(rèn)后，交庫管員審核無誤后入庫保管。

貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的代保管物品的入、出庫按其業(yè)務(wù)管理規(guī)60

第十條規(guī)定：

對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人提交的匯票應(yīng)由票據(jù)營銷部門對匯票的真實(shí)、合法、有效性進(jìn)行初審、復(fù)審，并負(fù)責(zé)對其妥善保管。清算中心會計(jì)人員只負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貼、再貼現(xiàn)票款的劃轉(zhuǎn)及對其業(yè)務(wù)在核心系統(tǒng)的賬務(wù)處理進(jìn)行確認(rèn)。

第十條規(guī)定：61

代保管物品入庫管理

62委托部門或委托人需填制《吉林銀行代保管憑證》（一式三聯(lián)，以下簡稱《代保管憑證》），經(jīng)有權(quán)人簽章或簽字后，由移交人員連同實(shí)物送交保管機(jī)構(gòu)。

委托部門或委托人需填制《吉林銀行代保管憑證》（一式三聯(lián)，以下63保管機(jī)構(gòu)庫管員應(yīng)認(rèn)真審核《代保管憑證》的簽章是否齊全；記載的事項(xiàng)是否與代保管物品實(shí)物一致；對抵質(zhì)押品辦理入庫的，是否填寫代保管物品編號和業(yè)務(wù)合同號或協(xié)議號。保管機(jī)構(gòu)庫管員對審核無誤的代保管憑證和實(shí)物，與委托部門經(jīng)辦人員或委托人查看代保管專用包裝袋是否完好，將代保管的物品裝入代保管專用包裝袋中封包，封包后，共同在代保管專用包裝袋所有接縫的騎縫處簽章或簽字，并辦理交接手續(xù)，庫管員將《代保管憑證》交記賬員記賬。

保管機(jī)構(gòu)庫管員應(yīng)認(rèn)真審核《代保管憑證》的簽章是否齊全；記載的64記賬員根據(jù)《代保管憑證》填寫的委托部門、代保管物品業(yè)務(wù)類別、類型、數(shù)量及價(jià)值等相關(guān)信息進(jìn)行賬務(wù)處理，將系統(tǒng)自動生成的其他代保管物品編號填寫在《代保管憑證》上，并在《代保管憑證》各聯(lián)上加蓋名章及業(yè)務(wù)訖章后，第一聯(lián)由庫管員存入代保管專用包裝袋專用處；第二聯(lián)作表外收入記賬憑證;第三聯(lián)交委托部門經(jīng)辦人或委托人。記賬員根據(jù)《代保管憑證》填寫的委托部門、代保管物品業(yè)務(wù)類別、65

代保管物品出庫管理

66代保管物品出庫時(shí)，委托部門或委托人應(yīng)填制《代保管憑證》，憑證中應(yīng)注明出庫原因，經(jīng)有權(quán)人簽章或簽字后提交至保管機(jī)構(gòu)。保管機(jī)構(gòu)庫管員應(yīng)認(rèn)真審核《代保管憑證》簽章是否齊全；記載的事項(xiàng)是否完整齊全；出庫事由欄是否填寫出庫原因。代保管物品出庫時(shí)，委托部門或委托人應(yīng)填制《代保管憑證》，憑證67庫管員審核無誤簽章后，交記賬員記賬。記賬員根據(jù)《代保管憑證》的相關(guān)信息進(jìn)行賬務(wù)處理，并在《代保管憑證》各聯(lián)上加蓋名章及業(yè)務(wù)訖章后交庫管員。庫管員審核無誤簽章后，交記賬員記賬。記賬員根據(jù)《代保管憑證》68庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保管專用包裝袋是否完好，檢驗(yàn)無誤后,共同對代保管專用包裝袋進(jìn)行拆封，并核對清點(diǎn)代保管的實(shí)物與《代保管憑證》記載的事項(xiàng)是否一致，無誤后，將代保管的實(shí)物交委托部門接收人或委托人，并辦理交接手續(xù)，《代保管憑證》第三聯(lián)交委托部門或委托人，《代保管憑證》第二聯(lián)作表外付出記賬憑證,《代保管憑證》第一聯(lián)作表外付出憑證附件。庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保69庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保管專用包裝袋是否完好，檢驗(yàn)無誤后,共同對代保管專用包裝袋進(jìn)行拆封，并核對清點(diǎn)代保管的實(shí)物與《代保管憑證》記載的事項(xiàng)是否一致，無誤后，將代保管的實(shí)物交委托部門接收人或委托人，并辦理交接手續(xù)，《代保管憑證》第三聯(lián)交委托部門或委托人，《代保管憑證》第二聯(lián)作表外付出記賬憑證,《代保管憑證》第一聯(lián)作表外付出憑證附件。（產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)下的代保管銀承出庫：每次簽票時(shí)，由委托部門填制代保管憑證，第一聯(lián)放在原入庫憑證后，待同一編號下簽票完成，原入庫第一聯(lián)和每次簽票出庫的第一聯(lián)憑證，作最后一筆出庫單附件。）庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗(yàn)代保70代保管物品的保管銀行代保管物品管理辦法課件71代保管物品應(yīng)由兩名庫管員雙人在監(jiān)控下入專用保險(xiǎn)柜保管。代保管專用包裝袋應(yīng)按代保管編號順序排放，保證安全和方便查找。保管人員變更時(shí)，只負(fù)責(zé)保管品的數(shù)量及代保管專用包裝袋的完整性，并按《吉林銀行會計(jì)結(jié)算工作交接管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。代保管物品應(yīng)由兩名庫管員雙人在監(jiān)控下入專用保險(xiǎn)柜保管。72代保管專用包裝袋封裝完好，封包內(nèi)數(shù)量缺失由封包人員負(fù)責(zé)。代保管專用包裝袋破損，代保管專用包裝袋保管品發(fā)生缺失由保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。保管機(jī)構(gòu)在搬運(yùn)或整理時(shí)發(fā)生封包破損，應(yīng)及時(shí)通知委托部門或委托人檢查代保管的物品，并重新封包處理。代保管專用包裝袋封裝完好，封包內(nèi)數(shù)量缺失由封包人員負(fù)責(zé)。代保73內(nèi)外部審計(jì)或檢查代保管品實(shí)物時(shí)，如需拆封檢查實(shí)物，應(yīng)在委托部門相關(guān)人員陪同下，到保管機(jī)構(gòu)對代保管品進(jìn)行實(shí)物檢查。檢查時(shí)，保管機(jī)構(gòu)保管人員、委托部門同行人員現(xiàn)場全程監(jiān)督檢查過程。檢查完畢后，委托部門人員及保管人員應(yīng)對代保管的實(shí)物與《代保管憑證》記載事項(xiàng)進(jìn)行核對，核對相符后，將實(shí)物裝入新的代保管專用包裝袋進(jìn)行封包，封包后，在代保管專用包裝袋所有接縫的騎縫處簽章或簽字。保管機(jī)構(gòu)庫管員將原入庫時(shí)的代保管憑證放入代保管專用包裝袋專用處。如審計(jì)、檢查部門要求將代保管物品取出，且?guī)щx保管機(jī)構(gòu)的，需由委托部門提交《代保管憑證》，按照出庫手續(xù)辦理出庫。檢查完畢后，重新按照入庫手續(xù)辦理。內(nèi)外部審計(jì)或檢查代保管品實(shí)物時(shí)，如需拆封檢查實(shí)物，應(yīng)在委托部74

代保管物品的檢查

銀行代保管物品管理辦法課件75保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每周進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管部門每月至少進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管部門負(fù)責(zé)人每季至少進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管領(lǐng)導(dǎo)每半年至少進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。分行會計(jì)結(jié)算部門按全年檢查計(jì)劃對所屬保管機(jī)構(gòu)保管的代保管物品進(jìn)行檢查。保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每周進(jìn)行一次代保管物品的全面盤查。76每次檢查完畢，檢查人員應(yīng)登記“檢查登記簿”并簽章。保管機(jī)構(gòu)按《吉林銀行對賬管理辦法》規(guī)定與委托部門按月對賬，確保代保管物品賬賬、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)代保管物品賬實(shí)不符，應(yīng)立即進(jìn)行查找，如確系丟失，迅速查明原因并向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。銀行代保管物品管理辦法課件77對未按規(guī)定辦理出入庫和保管代保管物品，造成代保管物品丟失、被盜用或其他嚴(yán)重后果的，應(yīng)視情節(jié)輕重追究經(jīng)辦人員及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對未按規(guī)定辦理出入庫和保管代保管物品，造成代保管物品丟失、被78代保管憑證的填制及封包銀行代保管物品管理辦法課件79一、代保管憑證的填制辦理抵押和質(zhì)押業(yè)務(wù)，由貸款部門填寫。辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)，由票據(jù)營銷部門填寫。辦理開戶證實(shí)書置換單位定期存單業(yè)務(wù)，其開戶證實(shí)書的代保管憑證由會計(jì)經(jīng)辦人員填寫。一、代保管憑證的填制80抵質(zhì)押品必須填寫代保管品編號和合同號（協(xié)議）號；業(yè)務(wù)類別欄勾調(diào)入庫或出庫；物品類型欄勾調(diào)抵押品或質(zhì)押品；物品名稱欄填寫抵押或質(zhì)押物品的名稱；委托部門/單位（人）欄填寫代為XX保管的部門名稱（如貸款部門為公司部，則委托部門/單位（人）欄填寫公司部）；物品號碼欄：物品有號碼的填寫，物品無號碼的不填寫；物品數(shù)量欄填寫代為保管的個(gè)數(shù)或張數(shù)；物品價(jià)值欄物品有價(jià)值的填寫，物品無價(jià)值的不填寫；入（出）庫事由欄應(yīng)填寫入或出XX單位或人的抵押物、質(zhì)押物等字樣。抵質(zhì)押品必須填寫代保管品編號和合同號（協(xié)議）號；業(yè)務(wù)類別欄勾81與保管機(jī)構(gòu)簽訂保管協(xié)議的單位或個(gè)人應(yīng)在委托人（簽字或簽章）經(jīng)辦人簽字一欄簽字或簽章。（目前，我行無此業(yè)務(wù)）有委托部門的，應(yīng)在委托部門經(jīng)辦人、委托部門經(jīng)理、主管行長一欄簽字。無委托部門的（如開戶證實(shí)書），保管機(jī)構(gòu)應(yīng)在記賬員、庫管員、會計(jì)主管、保管機(jī)構(gòu)一欄簽章。與保管機(jī)構(gòu)簽訂保管協(xié)議的單位或個(gè)人應(yīng)在委托人（簽字或簽章）經(jīng)82產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)下銀行承兌匯票業(yè)務(wù)：柜員出售銀行承兌匯票時(shí)，客戶加蓋預(yù)留銀行簽章后，作代保管入庫前，應(yīng)先進(jìn)行驗(yàn)?。蛻艏由w預(yù)留銀行簽章時(shí)，若在柜員視線內(nèi)，可驗(yàn)一次。）業(yè)務(wù)未上收前，由支行公司營銷部門按戶（經(jīng)銷商）填寫代保管憑證，代保管物品類型欄勾調(diào)其他重要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫公司營銷部門。業(yè)務(wù)上收后，由支行按戶（經(jīng)銷商）填寫代保管憑證并加蓋支行公章，代保管物品類型欄勾調(diào)其他重要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫支行名稱。

產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)下銀行承兌匯票業(yè)務(wù)：83票據(jù)業(yè)務(wù)，由票據(jù)營銷部門填寫代保管憑證，代保管品編號一欄由票據(jù)營銷部門按發(fā)生業(yè)務(wù)日期的