Word———出納工作職責一、嚴格執(zhí)行財務管理制度和銀行結算制度。

二、按序時記好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

三、庫存現(xiàn)金不超限額，保證現(xiàn)金的平安與完整。

四、發(fā)覺長余或短缺現(xiàn)金要準時匯報，準時查明緣由，按規(guī)定的手續(xù)核銷；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不全都時，要準時核對，查找緣由，并編制銀行余額調整表，待下月調整入帳。

五、做好學校的各項收費工作及期末同學代辦費的補收或清退工作，核對人數(shù)，核準金額，不出差錯。

六、票據(jù)使用規(guī)范，不得使用非正規(guī)三聯(lián)單據(jù)；支出憑證做到簽字齊全、手續(xù)完備。內容真實。

七、仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理"十不準'。

八、加強票據(jù)、銀行空白憑證、重要有價證券及銀行印鑒的管理，要仔細做好票據(jù)的購領、使用和繳銷手續(xù)。

九、協(xié)作和幫助主辦會計做好有關的財務工作，編制記帳憑證，接受主辦會計的指導和監(jiān)督。

十、仔細負責做好工資發(fā)放和日常的出納結報工作，月底做好出納結報單，連同有關憑證，準時送交主辦做帳。

（一）流淌資金核算

1.擬訂流淌資金管理和核算實施方法,參加核定流淌資金定額,實行管用結合與資金歸口分級管理;

2.編制流淌資金方案和銀行借、還款方案負責流淌資金調度,組織流淌資金供應;

3.定期考核流淌資金使用效果,不斷加速流淌資金調動.

（二）固定資產(chǎn)核算

1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施方法,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)名目;

2.參加核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造方案;

3.辦理固定資產(chǎn)購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù),進行明細登記核算,定期進清查核對,做到賬物相符;

4.按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊;

5.參加固定資產(chǎn)的清查盤點,分析固定資產(chǎn)的使用效果,促進固定資產(chǎn)的合理使用,提高固定資產(chǎn)利用率.

（三）材料核算

1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施方法,建立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù)制度;

2.依據(jù)需要及市場狀況會同有關單位制定選購方案;

3.審計材料選購用款方案,掌握材料選購,把握市場價格,審查發(fā)票等憑證,考核材料的消耗;

4.建立材料明細登記賬,進行明細核算,做到賬物相符,核算清晰;參加庫存材料的清查盤點,對盤盈盤提出處理看法,經(jīng)批準后作出處理.

（四）工資核算

1.按方案掌握工資總額的使用;

2.審核工資表,計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;

3.進行工資明細核算.

（五）成本核算

1.擬定成本核算方法,建立健全成本核算工作程序,編制成本費用方案;

2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍,把握成本費用開支狀況,登記成本費用明細賬,按規(guī)定編制成本報表上報;

3.考核、分析成本費用開支狀況,樂觀挖潛節(jié)支,提出改進看法,努力降低成本費用支出.

（六）利潤核算及安排

1.編制利潤方案,將年度利潤指分降落實到單位;

2.做好利潤明細核算,正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入,仔細審核和計算各項成本費用支出,精確計算利潤,按制度計算和上交稅,制作并