1、xxxx財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度第一條為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)日勺對(duì)日勺性，使xxx盤(pán)點(diǎn)工作解決有章遵循，并 加強(qiáng)管理人員日勺責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理日勺目日勺，特制定本措施。第二條盤(pán)點(diǎn)范疇（一）存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件 保養(yǎng)材料等。（二）財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指鈔票、票據(jù)、有價(jià)證券。（三）財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等勺盤(pán)點(diǎn)。固定資產(chǎn)：涉及土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備、生產(chǎn)器具 等。代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳勺物品。低值易耗品：購(gòu)入勺價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)原則勺工具、器具等。第三條盤(pán)點(diǎn)方式（一）年中、年終盤(pán)點(diǎn)存貨：由各管理部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年中）終時(shí)，

2、實(shí)行全面總清點(diǎn)一次。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員盤(pán)點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面清點(diǎn)。（二）月末盤(pán)點(diǎn) 每月末所有存貨，由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部實(shí)行全面清點(diǎn)一次。第四條人員的指派與職責(zé)（一）總盤(pán)人：由總經(jīng)理任命，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作日勺總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作日勺進(jìn)行及異常事項(xiàng)日勺裁決。（二）主盤(pán)人:由各部門(mén)經(jīng)理?yè)?dān)任負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作勺推動(dòng)及實(shí)行。（二）盤(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（四）監(jiān)盤(pán)人：由總經(jīng)辦派人擔(dān)任。（四）監(jiān)盤(pán)人：由總經(jīng)辦派人擔(dān)任。（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核（五）對(duì)、勺確數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整頓工作。（七）特

3、定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)勺盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)立盤(pán)點(diǎn)人會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。第五條盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備*項(xiàng)（一）盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編 排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，交總經(jīng)理審定后，發(fā)布實(shí)行。（二）各部門(mén)將應(yīng)用于盤(pán)點(diǎn)日勺工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格，由 財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。1、存貨勺堆置，應(yīng)力求整潔、集中、分類(lèi)。2、鈔票、有價(jià)證券等，應(yīng)按類(lèi)別整頓并列清單。3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫(kù) 單、領(lǐng)料單、退料單、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單等裝訂成冊(cè)。（一月 一本）（三）盤(pán)點(diǎn)期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)勺，應(yīng)另行分別寄存，

4、 并予以標(biāo)示。第六條年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)告知，并負(fù)責(zé)召集 各部門(mén)勺盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，擬訂盤(pán)點(diǎn)籌劃表，告知各 有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。（二）盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。（三）年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法 辦理時(shí)，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才干變化方式進(jìn)行。（四）盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確日勺計(jì)量，避免用主觀日勺目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái) 物數(shù)量，應(yīng)于擬定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。（五）盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)登記表”，并每項(xiàng)應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤后在該表上簽字確認(rèn)， 如有出入，必需再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完

5、畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)登記表 匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái) 務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。第七條不定期抽點(diǎn)（一）由總經(jīng)辦視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；也可由財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào) 總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。（二）盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先告知各部門(mén)為原則。（三）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列盤(pán)存表。第八條盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（一）各部門(mén)應(yīng)依盤(pán)存表”編制盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，并填列差別因素勺闡明及對(duì)策后，送交財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)總經(jīng)理審定后，第一聯(lián)送各部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為調(diào)帳日勺根據(jù)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。（二）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)審定。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)總經(jīng)理審定。（三）盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入待解決科目，年終時(shí)才轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。第九條鈔票、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)（一）鈔票、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。（二）鈔票及票據(jù)勺盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天上班未開(kāi)展業(yè)務(wù)前或當(dāng)天下午結(jié)帳后辦理。（三）盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將鈔票寄存處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后啟