1、財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)構(gòu)架的暫行規(guī)規(guī)定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理機(jī)構(gòu)及職職能 集團(tuán)公司實(shí)施施財(cái)務(wù)管理的的機(jī)構(gòu)為集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部(含資金管理理中心)。財(cái)務(wù)部工工作對(duì)集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部（含資金金管理中心）為為集團(tuán)內(nèi)各下下屬公司董事事會(huì)授權(quán)行使財(cái)務(wù)管管理職權(quán)的管管理機(jī)構(gòu)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部工作范圍圍：組織實(shí)施施集團(tuán)公司范范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)務(wù)核算、預(yù)算管理、內(nèi)部部審計(jì)（限于于對(duì)下屬公司司的內(nèi)部審計(jì)計(jì)）及對(duì)下屬屬公司的財(cái)務(wù)務(wù)評(píng)價(jià)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部工作職能能：實(shí)施集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理功能，保保證集團(tuán)公司財(cái)務(wù)正常常運(yùn)轉(zhuǎn)；在整整個(gè)集團(tuán)公司司資金運(yùn)轉(zhuǎn)的的全過(guò)程中，發(fā)發(fā)揮預(yù)算、核核算、分析控控制、監(jiān)督等等

2、功能。 在集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集集團(tuán)公司的成成本核算和帳帳務(wù)管理，推行現(xiàn)代化化管理方式，進(jìn)進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算和分析析工作，并反反映其成效。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制制度，加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家家政策、法令令。保證集團(tuán)團(tuán)公司利益不不受侵犯。 根據(jù)集團(tuán)公司司年度生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃劃編制財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃、信信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃，并并加強(qiáng)管理，促促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 組織制訂儲(chǔ)備備、生產(chǎn)、成成品資金定額額，嚴(yán)格費(fèi)用用開(kāi)支，加強(qiáng)強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)分析，搜搜集、整理、積積累歷年各項(xiàng)項(xiàng)原始資料，指指導(dǎo)集團(tuán)公司司所屬各公司司的經(jīng)濟(jì)核算算工作，促進(jìn)進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)經(jīng)濟(jì)

3、效益逐年年提高。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史史資料、文件件、憑證、報(bào)報(bào)表的整理、搜搜集和立卷歸歸檔工作，并按規(guī)定定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)銷(xiāo)毀。 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公公司重要經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的審查查會(huì)簽。并監(jiān)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同同的執(zhí)行，確保集團(tuán)公公司利益不受受損害。負(fù)責(zé)組織起草財(cái)財(cái)務(wù)方面的管管理制度及有有關(guān)規(guī)定。根據(jù)集團(tuán)公司方方針目標(biāo)展開(kāi)開(kāi)要求，負(fù)責(zé)責(zé)本部門(mén)方針針目標(biāo)的展開(kāi)開(kāi)、檢查、診斷和落落實(shí)工作。完成集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)臨臨時(shí)布置的各各項(xiàng)任務(wù)。 集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部工作職權(quán)權(quán)：對(duì)集團(tuán)公司各項(xiàng)項(xiàng)基金和費(fèi)用用的使用有檢檢查、監(jiān)督權(quán)權(quán)。有權(quán)根據(jù)據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生的的變化，對(duì)費(fèi)費(fèi)用的使用提提出調(diào)整方案案。對(duì)違反國(guó)家政策策、財(cái)經(jīng)制度度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律律的收、支款款項(xiàng)有

4、權(quán)勸阻阻、制止和向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)反映。對(duì)集團(tuán)公司集中中審編的有關(guān)關(guān)財(cái)經(jīng)方面的的規(guī)定和管理理制度有權(quán)提提出修改意見(jiàn)。有權(quán)對(duì)各成本項(xiàng)項(xiàng)目的節(jié)約和和浪費(fèi)情況進(jìn)進(jìn)行檢查并提提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)見(jiàn)。有權(quán)組織召開(kāi)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析析會(huì)，并向各各公司索取有有關(guān)資料和報(bào)報(bào)表。有權(quán)要求各公司司提供編制年年、季、月度度財(cái)務(wù)成本計(jì)計(jì)劃所需的各各種有關(guān)資料。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部工作責(zé)任：對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家家財(cái)經(jīng)法令政政策、制度不不嚴(yán)或處理財(cái)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)當(dāng)，造成違章、罰款、浪浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)負(fù)責(zé)。 二、對(duì)對(duì)集團(tuán)公司的的有關(guān)成本、利利潤(rùn)等方面的的經(jīng)濟(jì)效益指指標(biāo)因措施不不力完不成計(jì)計(jì)劃負(fù)責(zé)。對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金、銀銀行存款、往往來(lái)帳款、在在途資

5、金等帳帳戶(hù)造成損失負(fù)責(zé)。對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)財(cái)務(wù)檔案資料料整理歸檔不不及時(shí)，管理理不嚴(yán)、出現(xiàn)現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)責(zé)。對(duì)成本資金、價(jià)價(jià)格控制管理理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)分析不不及時(shí)，影響響集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)標(biāo)完成負(fù)責(zé)。根據(jù)集團(tuán)公司方方針目標(biāo)展開(kāi)開(kāi)要求，未能能及時(shí)對(duì)本部部門(mén)方針目標(biāo)標(biāo)展開(kāi)、檢查、診斷、落落實(shí)負(fù)責(zé)。第二章 集團(tuán)團(tuán)公司所屬各各公司分管財(cái)財(cái)務(wù)副總（財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)）工工作職責(zé)為加強(qiáng)集團(tuán)公司司對(duì)下屬各公公司進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)控制，各公公司在條件許許可的情況下，應(yīng)應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)財(cái)財(cái)務(wù)工作的副副總或財(cái)務(wù)總總監(jiān)，代表集集團(tuán)公司股東東權(quán)益，管理理并監(jiān)督本公公司財(cái)務(wù)活動(dòng)動(dòng)。各公司財(cái)務(wù)副總總（財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)）人選由集集團(tuán)公司提名名

6、，各公司董董事會(huì)任命；財(cái)務(wù)務(wù)副總（財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)）工作作對(duì)各公司董董事會(huì)及董事事會(huì)授權(quán)的集集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)主管部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)。各公司財(cái)務(wù)副總總(財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān))工作職責(zé)責(zé)：領(lǐng)導(dǎo)本公司財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)的日常常工作；監(jiān)督本公司財(cái)務(wù)務(wù)活動(dòng)；協(xié)助本公司總經(jīng)經(jīng)理工作，并并提供財(cái)務(wù)方方面的支持；執(zhí)行本公司董事事會(huì)要求的其其他工作。各公司財(cái)務(wù)副總總（財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)）的工作責(zé)責(zé)任：未履行監(jiān)督職責(zé)責(zé)，并造成不不良后果的；縱容他人侵占公公司利益，未未及時(shí)向主管管機(jī)構(gòu)匯報(bào)并并造成后果的的；擔(dān)保、貸款等重重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)的操作，超超越董事會(huì)的的授權(quán)范圍，并并造成不良后果的。考評(píng)與考核：各各公司財(cái)務(wù)副副總（財(cái)務(wù)總總監(jiān)）的考評(píng)評(píng)與考核由集集團(tuán)公司

7、財(cái)務(wù)部提提出考評(píng)意見(jiàn)見(jiàn)，所在公司司董事會(huì)考核核，并實(shí)施獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲。 集團(tuán)公司所屬屬各全資公司司、分公司財(cái)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)構(gòu)管理辦法全資公司、分公公司的財(cái)務(wù)由由集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部集中管管理，主要財(cái)財(cái)務(wù)管理人員（財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理、主主辦會(huì)計(jì)）的的任免由集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部提名，集團(tuán)團(tuán)公司人力資資源部審核后后聘任。工資資福利待遇比比照集團(tuán)公司司相關(guān)人員崗崗位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行，各公司列列支費(fèi)用；一一般財(cái)務(wù)人員員由各公司自自行招聘，經(jīng)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部考察業(yè)業(yè)務(wù)能力后錄錄用，工資待待遇由各公司司自行確定；各公司財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)行政隸隸屬于各公司司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理理及相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)接受集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，并做好好本公司的財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)

8、督工作作。公司設(shè)財(cái)財(cái)務(wù)副總或財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位位的，財(cái)務(wù)部部門(mén)工作應(yīng)對(duì)對(duì)公司財(cái)務(wù)副副總（財(cái)務(wù)總總監(jiān)）負(fù)責(zé)，相相關(guān)業(yè)務(wù)接受受集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)導(dǎo)，集團(tuán)公司司委派財(cái)務(wù)人人員及一般財(cái)財(cái)務(wù)人員的人人事任免、工工資待遇管理理辦法同上。各公司財(cái)務(wù)管理理原則上執(zhí)行行集團(tuán)公司頒頒布的統(tǒng)一財(cái)財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)，可根根據(jù)本公司的的具體情況，制制訂具體的財(cái)財(cái)務(wù)管理辦法法，報(bào)集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)部批批準(zhǔn)后執(zhí)行。各公司必須采用用集團(tuán)公司統(tǒng)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政政策及核算規(guī)規(guī)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按集集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部指定的財(cái)財(cái)務(wù)軟件及相相關(guān)要求進(jìn)行行會(huì)計(jì)核算。 第二十十三條 各各公司財(cái)務(wù)部部門(mén)應(yīng)配合集集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部履行下列列義務(wù)：合理理的

9、帳務(wù)處理要求求；中報(bào)、年年報(bào)編制工作作；上市公司司年報(bào)審計(jì)工工作；接受內(nèi)內(nèi)部審計(jì)檢查查等。 各公司財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)對(duì)于其其下屬公司的的財(cái)務(wù)管理辦辦法，參照集集團(tuán)公司相關(guān)制度執(zhí)執(zhí)行。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部具有組織織對(duì)各公司進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)知識(shí)、銀行行結(jié)算、稅收政策等等方面的培訓(xùn)訓(xùn)義務(wù)。 考評(píng)及考核：各公司財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人人的考評(píng)及考考核按如下方方式進(jìn)行：各公司總總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人人的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)礎(chǔ)服務(wù)工作，遵遵守企業(yè)規(guī)章章制度、勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律等方面面進(jìn)行評(píng)價(jià)；集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部從審計(jì)計(jì)、配合工作作、會(huì)計(jì)差錯(cuò)錯(cuò)、工作質(zhì)量量等幾個(gè)方面面，對(duì)其進(jìn)行行綜合績(jī)效考考核，并與獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲掛鉤。設(shè)設(shè)財(cái)務(wù)副總（財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)）公公司的

10、財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人考考評(píng)、考核由由財(cái)務(wù)副總（財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)）負(fù)負(fù)責(zé)，但事先先必須經(jīng)集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部就上上述考核內(nèi)容容進(jìn)行評(píng)價(jià)。第三條 集團(tuán)團(tuán)公司所屬各各合資公司財(cái)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)構(gòu)管理辦法 合資公司財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)的主要要財(cái)務(wù)管理人人員由集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)部推推薦、各公司總經(jīng)經(jīng)理提名，各各公司董事會(huì)會(huì)任命。財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人人及一般財(cái)務(wù)務(wù)人員上任后后，個(gè)人相關(guān)關(guān)資料報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部備案，工資資待遇由各公公司自行確定定；各公司財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)行政政隸屬于各公公司總經(jīng)理或或財(cái)務(wù)副總（財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)）領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)管管理接受集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部指導(dǎo)。 各公司財(cái)務(wù)管管理原則上參參照集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)管理制制度執(zhí)行，并并根據(jù)本公司的具體體情況

11、，制訂訂財(cái)務(wù)管理具具體辦法，報(bào)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部備案后后實(shí)施。 各公司必須采采用集團(tuán)公司司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)計(jì)政策及核算算規(guī)則進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算，并按集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部指定的財(cái)務(wù)務(wù)軟件及相關(guān)關(guān)要求進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算。 各公司財(cái)務(wù)部部門(mén)應(yīng)配合集集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部履行下列列義務(wù)：合理理的帳務(wù)處理要求；中報(bào)、年報(bào)報(bào)編制工作；上市公司年年報(bào)審計(jì)工作作等。 各公司財(cái)務(wù)部部門(mén)對(duì)于其下下屬公司的財(cái)財(cái)務(wù)管理辦法法，可參照集集團(tuán)公司相關(guān)制度執(zhí)執(zhí)行。 集團(tuán)公司為維維護(hù)股東權(quán)益益，每年將經(jīng)經(jīng)過(guò)合法程序序?qū)Ω鞴具M(jìn)進(jìn)行1-2次內(nèi)部審審計(jì)，各公司司財(cái)務(wù)部門(mén)必必須予以配合合。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)各公司司具有財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)知識(shí)、銀銀行結(jié)算、稅稅

12、收政策等方面的培培訓(xùn)義務(wù)。 考評(píng)及考核：各公司財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人人的考評(píng)及考考核按如下方方式進(jìn)行：由各公司司總經(jīng)理或財(cái)財(cái)務(wù)副總（財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)）對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)人員的的財(cái)務(wù)管理工工作進(jìn)行綜合合考評(píng)；集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部從審計(jì)、配配合工作、會(huì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)、工工作質(zhì)量等幾幾個(gè)方面進(jìn)行行參考評(píng)價(jià)。 重大事項(xiàng)匯報(bào)報(bào)制度條 各公司負(fù)責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)副總（財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)）遇遇到影響股東東及本公司利利益的重大事件或存存在重大財(cái)務(wù)務(wù)隱患的事件件，應(yīng)及時(shí)向向所在公司董董事會(huì)及集團(tuán)團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)主主管部門(mén)匯報(bào)報(bào)；無(wú)財(cái)務(wù)副副總（財(cái)務(wù)總總監(jiān)）的公司司，財(cái)務(wù)人員員遇到上述情情況應(yīng)直接向向集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部匯報(bào)。 財(cái)務(wù)人員人事事檔案管理辦辦法 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)

13、人員及集團(tuán)團(tuán)公司委派到到各公司分管管財(cái)務(wù)的副總總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及及主辦會(huì)計(jì)，人人事檔案必須須調(diào)入集團(tuán)人人力資源部集集中管理，各各公司聘用的的財(cái)務(wù)人員的的檔案必須調(diào)調(diào)入本公司或或下屬公司人人事管理部門(mén)門(mén)。相關(guān)人員員聘用與離職職必須報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部備案。附：集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)管理組織織機(jī)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理組織機(jī)構(gòu)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗5集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗3集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗7集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗6下屬公司財(cái)務(wù)管理崗下屬公司委派財(cái)務(wù)主管管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管1下

14、屬公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）下屬公司董事會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工工作規(guī)則 總則： 依據(jù)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理理的科學(xué)決策策、現(xiàn)代管理理的要求，為為適應(yīng)股份有有限公司運(yùn)行行的需要，保保證集團(tuán)公司司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)，作到到開(kāi)源節(jié)流，實(shí)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化管管理的工作要要求，特制定定本預(yù)算計(jì)劃劃工作規(guī)則。 實(shí)施原則： 依據(jù)集集團(tuán)公司董事事會(huì)擬定的總總體目標(biāo)和集集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)班子具體經(jīng)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，由由下而上，全全面計(jì)劃，鼓鼓勵(lì)創(chuàng)收，降降低開(kāi)支，綜綜合平衡，匯匯編成整個(gè)集集團(tuán)公司的年年度預(yù)算計(jì)劃劃。 實(shí)施范圍： 凡集團(tuán)團(tuán)公司所屬分分公司、派出出機(jī)構(gòu)、全資資子公司、控控股公司的獨(dú)獨(dú)立核算單位位和單獨(dú)核算算部門(mén)等投資資中心、利潤(rùn)潤(rùn)中

15、心，簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)項(xiàng)目公司，及及其他成本中中心、費(fèi)用中中心，均屬本本預(yù)算管理規(guī)規(guī)則的適用范范圍。 工作程序： 一、由由集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部于每年年11月中、下下旬組織對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目公司等下下一年財(cái)務(wù)預(yù)算編制的培訓(xùn)訓(xùn)。以獨(dú)立核算單位位為填報(bào)對(duì)象象。項(xiàng)目公司司（二級(jí)公司司）如有再投投資公司（三級(jí)公司），應(yīng)應(yīng)負(fù)責(zé)把再投投資公司（三三級(jí)公司）預(yù)預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行行合并匯總，然然后一并上報(bào)報(bào)集團(tuán)公司。項(xiàng)目公司每年112月20日日之前上報(bào)次次年全年預(yù)算算計(jì)劃。如需需要修訂、補(bǔ)充、調(diào)整，一一般情況應(yīng)在在二、三季度度末依據(jù)實(shí)際際情況，以及及將會(huì)遇到的的可能情況，申申請(qǐng)調(diào)整全年年預(yù)算計(jì)劃。項(xiàng)目公司上報(bào)預(yù)預(yù)算計(jì)劃，首首先需要有文文字的編

16、制說(shuō)說(shuō)明，對(duì)成本本、費(fèi)用上升幅度較大的的項(xiàng)目需要說(shuō)說(shuō)明原因。在預(yù)算年度內(nèi)需需要集團(tuán)公司司、兄弟公司司提供有關(guān)條條件以及協(xié)助助配合的，亦可在編制說(shuō)明明中注明，以以供集團(tuán)公司司決策參考。由集團(tuán)公司投資資管理部、財(cái)財(cái)務(wù)部、資金金管理中心依依據(jù)上報(bào)的預(yù)預(yù)算計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行行逐項(xiàng)審定之之后，報(bào)分管管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。審審定結(jié)果于元元月20日前前完畢，最后后由項(xiàng)目公司司董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。預(yù)算效力：審定定后的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，是項(xiàng)目目公司、投資資中心、利潤(rùn)潤(rùn)中心、等年終業(yè)績(jī)考核核的重要依據(jù)據(jù)。各項(xiàng)目公公司、投資中中心、利潤(rùn)中中心等應(yīng)按預(yù)預(yù)算的各項(xiàng)目目進(jìn)行財(cái)務(wù)收收支。預(yù)算調(diào)整辦法：在不影響預(yù)預(yù)算凈利潤(rùn)指指標(biāo)

17、實(shí)現(xiàn)的前前提下，可經(jīng)經(jīng)過(guò)一定程序調(diào)整審定后后的預(yù)算項(xiàng)目目；超額完成預(yù)算利利潤(rùn)指標(biāo)的，不不得擅自超預(yù)預(yù)算列支費(fèi)用用，如遇特殊殊情況必須超超額列支費(fèi)用用的，由預(yù)算算單位提出申申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目目公司董事會(huì)會(huì)分管董事審審批后方可執(zhí)執(zhí)行；累計(jì)超額列支在在一定幅度以以上時(shí)，應(yīng)報(bào)報(bào)項(xiàng)目公司董董事會(huì)審批后后方可列支，具具體幅度酌情情而定。各預(yù)算單位可根根據(jù)實(shí)際情況況可分別于每每年2、3季季度末上報(bào)新新的預(yù)算調(diào)整整方案，經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目公司董事事會(huì)（含分管管董事）審定定后為合法預(yù)預(yù)算，方可調(diào)調(diào)整實(shí)施。 考核及獎(jiǎng)懲：由集團(tuán)公司投資資管理部、財(cái)財(cái)務(wù)部，資金金管理中心依依據(jù)實(shí)際決算算資料，結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)、投投資與產(chǎn)出比比例、資產(chǎn)質(zhì)

18、質(zhì)量、應(yīng)收款款回籠率、以以及市場(chǎng)開(kāi)拓拓、新品產(chǎn)出出等項(xiàng)目，進(jìn)進(jìn)行期中檢查查、期末考核核，考核結(jié)果果分別報(bào)請(qǐng)集集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和項(xiàng)目公司司董事會(huì)審批批。未能按公司預(yù)算算規(guī)定進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)收支，影影響公司財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的的，項(xiàng)目公司董事會(huì)將對(duì)對(duì)項(xiàng)目公司及及主要責(zé)任人人做出嚴(yán)厲的的處理；對(duì)于于預(yù)算工作中中執(zhí)行情況良良好的項(xiàng)目公公司及個(gè)人，集集團(tuán)公司和項(xiàng)項(xiàng)目公司董事事會(huì)將給與相相應(yīng)的表彰及及獎(jiǎng)勵(lì)。資金管理的若干干規(guī)定 為了強(qiáng)強(qiáng)化集團(tuán)公司司的資金管理理，進(jìn)一步提提高資金利用用率，使有效效的資金產(chǎn)生生最大的效益益，實(shí)現(xiàn)公司司價(jià)值最大化化，利潤(rùn)最大大化，必須管管好用好資金金，逐步建立立、健全一套套有效的資金金管理

19、辦法和和良好的資金金運(yùn)作程序。為為使集團(tuán)公司司的資金管理理逐步走向規(guī)規(guī)范化、科學(xué)學(xué)化，特對(duì)本本集團(tuán)公司的的資金管理作作如下規(guī)定：資金計(jì)劃的管理理各項(xiàng)資金必須做做到“合理安排，事事前控制，量量入為出” ；各下屬公司和集集團(tuán)各部門(mén)應(yīng)應(yīng)在每年的十十二月十日前前編制下一年年度的資金使用計(jì)劃，每季季末前10天天編制下季度度的資金計(jì)劃劃和用款計(jì)劃劃，報(bào)財(cái)務(wù)部部門(mén)，還需同同時(shí)報(bào)集團(tuán)公公司投資管理理部和財(cái)務(wù)結(jié)結(jié)算中心。資金使用的管理理集團(tuán)公司和下屬屬公司的各項(xiàng)項(xiàng)資金，逐步步實(shí)行統(tǒng)一管管理，集中核核算的原則，在資金的使用上上，必須嚴(yán)格格按照規(guī)定的的用途使用。下屬公司的自有有資金，需嚴(yán)嚴(yán)格按照已申申批的預(yù)算要要求

20、的范圍和和資金計(jì)劃使用，超過(guò)范圍圍的應(yīng)報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司審批，未未經(jīng)集團(tuán)公司司批準(zhǔn)不得用用于購(gòu)置固定定資產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)股票，有價(jià)價(jià)證券，進(jìn)行行商品期貨交交易和進(jìn)行單單位間融資或或非銀行金融融機(jī)構(gòu)存款。下屬公司的短期期借款不能用用于上繳應(yīng)交交的利潤(rùn)或彌彌補(bǔ)虧損支出出。資金帳戶(hù)的管理理，為了保證證資金的安全全和相對(duì)集中中，以利公司司能夠減少貸款，減少貸款款利息的支出出，提高資金金的利用率，各各公司應(yīng)清理理開(kāi)戶(hù)銀行戶(hù)戶(hù)數(shù)，開(kāi)戶(hù)銀銀行不得超過(guò)過(guò)三戶(hù)（即基基本存款戶(hù)、稅稅務(wù)專(zhuān)戶(hù)、貸貸款戶(hù)）超過(guò)過(guò)三戶(hù)的須在在2000年年6月底前清清理完畢。公司不得設(shè)立帳帳外存款戶(hù)和和私設(shè)小金庫(kù)庫(kù)，自本規(guī)定定發(fā)布之日起起一個(gè)月內(nèi)需將

21、上述資金全全部入帳，不不執(zhí)行本規(guī)定定的公司，集集團(tuán)公司有權(quán)權(quán)末收帳外資資金，逾期每每日按資金額額的5進(jìn)行罰息。資金籌措的管理理公司的資金籌措措和使用，應(yīng)應(yīng)遵守國(guó)家的的法律、法規(guī)規(guī)和集團(tuán)公司司的有關(guān)規(guī)定定，并接受稅務(wù)、監(jiān)監(jiān)察、審計(jì)、銀銀行或金融機(jī)機(jī)構(gòu)的檢查和和監(jiān)督。資金金的籌措管理理有集團(tuán)公司司借款管理規(guī)規(guī)定、下屬公公司借款管理理規(guī)定，具體體規(guī)定如下：集團(tuán)公司借款管管理規(guī)定：公司向金融機(jī)構(gòu)構(gòu)籌措資金，歸歸口由集團(tuán)投投資管理部、財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)算中心心辦理，事先需報(bào)經(jīng)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總總裁審批同意意，才能向金金融機(jī)構(gòu)借款款。向金融機(jī)構(gòu)籌措措資金的，必必須具備下列列條件：a正常經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)需要的流流動(dòng)資

22、金；b投資業(yè)務(wù)中中的項(xiàng)目資金金需要；c詳細(xì)的業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)告或投資資項(xiàng)目的可行行性研究報(bào)告告。向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)的短期借款款不得用于建建設(shè)性投資，對(duì)對(duì)外投資入股股或購(gòu)置固定資產(chǎn)，不不得用于購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)股票，有價(jià)價(jià)證券，不得得進(jìn)行單位間間融資或非銀銀行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)存款，只能能用于流動(dòng)資資金的周轉(zhuǎn)和和應(yīng)急。下屬公司借款管管理規(guī)定 下屬公公司原則上沒(méi)沒(méi)有獨(dú)立的融融資權(quán)，如正正常業(yè)務(wù)應(yīng)急急需要的或投投資業(yè)務(wù)中的的項(xiàng)目資金急急需，必需提提前15天向向集團(tuán)投資管管理部和財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)算中心提提出書(shū)面申請(qǐng)請(qǐng)，并事先填填報(bào)中國(guó)高高科集團(tuán)股份份有限公司人人民幣短期借借款審批表，并并按下列規(guī)定定報(bào)批：下屬公司在經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)中需向向金融機(jī)

23、構(gòu)借借款的，必須須由集團(tuán)投資資管理部提出初審意見(jiàn)，經(jīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)結(jié)算中心審核核后，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、總裁裁及核準(zhǔn)后，再再由集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)統(tǒng)一牽頭、下下屬公司協(xié)助助辦理貸款、擔(dān)擔(dān)保等一切手手續(xù)。貸款下下達(dá)之日和貸貸款到期之日日必須及時(shí)通通知集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)算中心備備案。向集團(tuán)公司借用用內(nèi)部借款的的，也必須是是提前7天向向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)結(jié)算中心提出書(shū)面申請(qǐng)，集集團(tuán)投資管理理部初審并經(jīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)結(jié)算中心審核核后報(bào)財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總裁批批準(zhǔn)。下屬公司向內(nèi)、向向外借款總數(shù)數(shù)一般以不超超過(guò)該公司的的注冊(cè)資金為為限。內(nèi)部借款的一般般以三個(gè)月為為限，最長(zhǎng)不不超過(guò)六個(gè)月月。按照“資金有償償占用”的原則，借借款單位，必必

24、須按規(guī)定支支付資金占用用費(fèi)，資金占用費(fèi)費(fèi)按銀行同期期流動(dòng)資金貸貸款利率確定定計(jì)算，借款款本息到期一一并計(jì)算歸還還，若借款提提前歸還則按按實(shí)際使用天天數(shù)計(jì)算借款款利息。為了維護(hù)公司資資金運(yùn)行管理理秩序，對(duì)到到期不還借款款的下屬單位位采取以下措施：借款單位到期不不還的，按違違反財(cái)務(wù)管理理規(guī)定論處，逾逾期每日按貸貸款本金加收5罰息；根據(jù)“前借不清清，后借不借借”的原則，在在未歸還所借借的資金之前前，停止再借款權(quán)利，在在借款歸還后后的半年內(nèi)集集團(tuán)公司不接接受借款申請(qǐng)請(qǐng)；根據(jù)“稅、貸、利利”的原則在借借款單位所實(shí)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)中中先扣除歸還還的借款本息再核實(shí)上上交總公司的的凈利潤(rùn)額度度；根據(jù)“存貸一致致”的

25、原則，凡凡資金存入集集團(tuán)公司指定定的開(kāi)戶(hù)銀行行的單位在提供內(nèi)部借款款方面集團(tuán)公公司將給予優(yōu)優(yōu)先考慮。以前年度所欠借借款到期限尚尚未歸還的，繼繼續(xù)按（6）a條款罰息計(jì)算資金占用費(fèi)，未未上交的利潤(rùn)潤(rùn)及其他應(yīng)上上交或歸還集集團(tuán)的款項(xiàng)從從本規(guī)定發(fā)布布之日起計(jì)入入貸款總額中中，一并計(jì)算算資金占用費(fèi)費(fèi)。為保證資金流出出的安全，歸歸避風(fēng)險(xiǎn)，公公司財(cái)務(wù)結(jié)算算中心將對(duì)下下屬公司的借款用途，使使用方向及還還款來(lái)源、措措施進(jìn)行一系系列的跟蹤管管理。下屬公司不得向向外提借借款款。集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)對(duì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)項(xiàng)管理的規(guī)定定集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)擔(dān)保管理的規(guī)規(guī)定集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)擔(dān)保是指為下下屬公司向金金融機(jī)構(gòu)發(fā)生生借款時(shí)所提提供的貸

26、款信用擔(dān)保，原原則上集團(tuán)公公司對(duì)下屬公公司的擔(dān)保額額度不超過(guò)下下屬公司的注注冊(cè)資金。下屬公司向金融融機(jī)構(gòu)融資，要要求集團(tuán)公司司給予貸款信信用擔(dān)保，必必須事先填報(bào)中國(guó)高高科集團(tuán)股份份有限公司經(jīng)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)報(bào)集團(tuán)團(tuán)投資管理部部審初，由集集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算算中心會(huì)審后后報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總裁及及核準(zhǔn)，并由由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)結(jié)算中心協(xié)助助辦理貸款擔(dān)擔(dān)保手續(xù)。對(duì)延期不能歸還還的貸款，或或?qū)?jīng)營(yíng)虧損損的下屬公司司不作貸款擔(dān)擔(dān)保。貸款的下達(dá)和到到期必須及時(shí)時(shí)通知集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)算中心心以作備案。集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)管理理規(guī)定集團(tuán)公司對(duì)外提提供擔(dān)保僅是是指為其他上上市公司向金金融機(jī)構(gòu)發(fā)生生借款時(shí)所提供的貸款信信用擔(dān)保，原原則上必須在在雙方“貸款相互擔(dān)擔(dān)保協(xié)議書(shū)” 生效之日日起，貸款擔(dān)擔(dān)保額度應(yīng)控控制在雙方對(duì)對(duì)等擔(dān)保的基基礎(chǔ)上，并應(yīng)應(yīng)有相應(yīng)的反反擔(dān)保手續(xù)，如如商業(yè)承兌匯匯票等。替其他上市公司司作貸款擔(dān)保保，事先需報(bào)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總總裁審批，并經(jīng)企業(yè)法法人或授權(quán)簽簽署，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后才能辦理理貸款信用擔(dān)擔(dān)保。為了規(guī)避貸款擔(dān)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，集集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算算中心要對(duì)被被擔(dān)保單位的的資信情況及