1、第三章-FI03_總帳過帳流程流程說明本流程系因應(yīng)財財務(wù)會計核算算需要，在SSAP系統(tǒng)之之總分類帳模模塊中進(jìn)行帳帳務(wù)處理、產(chǎn)產(chǎn)生過帳會計計憑證的系統(tǒng)統(tǒng)作業(yè)過程。本流程之作業(yè)，僅僅限于各級財財務(wù)部門，包包括AOF總總部財務(wù)部總總帳會計人員員、各營業(yè)區(qū)區(qū)財務(wù)人員，以以及各責(zé)任中中心助理。因因應(yīng)流程要求求及控制需求求，各責(zé)任中中心之總帳會會計過帳由區(qū)區(qū)部財務(wù)進(jìn)行行系統(tǒng)作業(yè)，而而責(zé)任中心助助理之會計職職責(zé)定位為出出納、當(dāng)?shù)丶{納稅經(jīng)辦人、發(fā)發(fā)票管理員等等?？値ぶ茊稳藛T輸輸入之總帳會會計憑證，由由總帳復(fù)核人人員進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)的復(fù)核作業(yè)業(yè)，憑證經(jīng)審審核有誤，需需另行編制調(diào)調(diào)整會計憑證證予以修改。本流程核算之會會

2、計事項有：費(fèi)用攤提及及調(diào)整、跨公公司代碼之會會計轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)務(wù)、銀行間劃劃款、提現(xiàn)、非非供應(yīng)商（客客戶）清帳之之銀行及現(xiàn)金金收付款、營營業(yè)外收支、其其他需由總分分類帳模塊處處理之會計事事項。由SAAP系統(tǒng)集成成各模塊數(shù)據(jù)據(jù)自動過入總總分類帳之帳帳務(wù)處理，不不在本流程中中反映。注意事項：會計計處理日清月月結(jié)，提升會會計信息的時時效性；核算算作業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)準(zhǔn)確。作業(yè)表單：請求求付款指示單單、內(nèi)部往來來通知單、付付款證明憑單單、零用金報報銷單。流程圖系統(tǒng)操作操作范例編制本位幣總帳帳會計憑證：從公司銀行行帳戶提取現(xiàn)現(xiàn)金編制外幣總帳會會計憑證：支支付銀行外幣幣匯款手續(xù)費(fèi)費(fèi)編制本位幣總帳帳會計憑證：跨公司代碼碼

3、交易編制帳務(wù)調(diào)整總總帳會計憑證證：調(diào)整電話話費(fèi)支出之成成本中心系統(tǒng)菜單及交易易代碼會計財務(wù)會計總總分類帳憑證證輸入輸入總總帳科目憑證證交易代碼：FBB50系統(tǒng)屏幕及欄位位解釋從公司銀行帳戶戶提取現(xiàn)金欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證證發(fā)生之日期期2001/044/10記帳日期為錄入SAP系系統(tǒng)財務(wù)會計計、管理會計計之會計憑證證的過帳日期期2001/044/10貨幣為會計憑證之業(yè)業(yè)務(wù)貨幣種類類，AOF之之記帳本位幣幣為人民幣（RRMB），業(yè)業(yè)務(wù)貨幣則有有美元（USSD）等RMB參照為原始憑證編號號，用于參考考檢索原始單單證無短文本為記載于會計憑憑證抬頭之業(yè)業(yè)務(wù)描述提現(xiàn)跨公司的編號為跨

4、公司代碼交交易，同一業(yè)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的的系統(tǒng)編號，由由其聯(lián)結(jié)不同同公司代碼的的不同會計憑憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財務(wù)會計的組組織結(jié)構(gòu)基本本單元，在其其層面上出具具資產(chǎn)負(fù)債表表和損益表等等法定會計報報表，震旦家家具公司之公公司代碼設(shè)定定為自“F001”至“F999”F001總帳科目為已在總分類帳帳中定義的用用于記帳的會會計科目，可可控制對該科科目的記帳和和對記帳數(shù)據(jù)據(jù)的處理，AAOF總帳科科目使用100位數(shù)碼，前前四碼遵循國家家財會制度要要求而定，后后6位依核算算、管理之需需求而定借：110100100000現(xiàn)金RMMB貸：111100301000交通銀行RMMBDC為系統(tǒng)記帳之借借貸方標(biāo)識：S借

5、方，HH貸方SH憑證貨幣計的金金額在此輸入以抬頭頭貨幣計價的的業(yè)務(wù)交易金金額10,000.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證證貨幣計的金金額”欄位數(shù)額及及貨幣兌換率率，自動計算算本欄位金額額10,000.00文本為各行項目的摘摘要描述，即即明細(xì)分類帳帳、日記帳、會會計憑證之摘摘要欄業(yè)務(wù)描描述均來自本本欄位的輸入入，務(wù)必規(guī)范范輸入提現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代代碼的核算環(huán)環(huán)境，能用于于構(gòu)建次級公公司代碼結(jié)構(gòu)構(gòu)層次的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、損損益表，AOOF之業(yè)務(wù)范范圍：10001震旦家家具董事會，11002震震旦辦公家具具事業(yè)部（注注：本欄位為為必選項，若若缺則將影響響業(yè)務(wù)范圍報報表之完整性性）1002反記帳對于中

6、國財會制制度規(guī)定需紅紅字記帳的業(yè)業(yè)務(wù)處理，系系統(tǒng)提供反記記帳功能，須須在每一需紅紅字記帳的行行項目中勾選選“反記帳”欄位，而記記帳碼則選用用與紅字記帳帳方向相反之之借方貸方方無成本中心管理會計中組織織結(jié)構(gòu)的基本本單位，用于于歸集成本/費(fèi)用。其中中成本中心前前四位為成本本中心所在公公司代碼無點(diǎn)擊進(jìn)進(jìn)入另一屏幕幕,將此屏的的一欄補(bǔ)充充齊全:按鍵鍵或“F9”進(jìn)入下一個個畫面。檢查產(chǎn)生之模擬擬會計憑證無無誤后，按保存過帳帳產(chǎn)生會計憑憑證Dr:110110100000現(xiàn)金100000Cr:111110101000交通銀行RMMB1000002、編制外幣總總帳會計憑證證：支付銀行行外幣匯款手手續(xù)費(fèi)欄位名稱

7、欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證證發(fā)生之日期期2001/044/11記帳日期為錄入SAP系系統(tǒng)財務(wù)會計計、管理會計計之會計憑證證的過帳日期期2001/044/11貨幣為會計憑證之業(yè)業(yè)務(wù)貨幣種類類，AOF之之記帳本位幣幣為人民幣（RRMB），業(yè)業(yè)務(wù)貨幣則有有美元（USSD）等USD參照為原始憑證編號號，用于參考考檢索原始單單證無短文本為記載于會計憑憑證抬頭之業(yè)業(yè)務(wù)描述支付銀行外幣匯匯款手續(xù)費(fèi)跨公司的編號為跨公司代碼交交易，同一業(yè)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的的系統(tǒng)編號，由由其聯(lián)結(jié)不同同公司代碼的的不同會計憑憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財務(wù)會計的組組織結(jié)構(gòu)基本本單元，在其其層面上出具具資產(chǎn)負(fù)債表表和損益表等等法

8、定會計報報表，震旦家家具公司之公公司代碼設(shè)定定為自“F001”至“F999”F001總帳科目為已在總分類帳帳中定義的用用于記帳的會會計科目，可可控制對該科科目的記帳和和對記帳數(shù)據(jù)據(jù)的處理，AAOF總帳科科目使用100位數(shù)碼，前前四碼遵循國家家財會制度要要求而定，后后6位依核算算、管理之需需求而定借：515100100000財務(wù)費(fèi)用用-銀行手續(xù)續(xù)費(fèi)貸：111122002000渣打銀行USSDDC為系統(tǒng)記帳之借借貸方標(biāo)識：S借方，HH貸方SH憑證貨幣計的金金額在此輸入以抬頭頭貨幣計價的的業(yè)務(wù)交易金金額30.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證證貨幣計的金金額”欄位數(shù)額及及貨幣兌換率率，自動計算算本欄位金額

9、額256.50文本為各行項目的摘摘要描述，即即明細(xì)分類帳帳、日記帳、會會計憑證之摘摘要欄業(yè)務(wù)描描述均來自本本欄位的輸入入，務(wù)必規(guī)范范輸入T/T手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代代碼的核算環(huán)環(huán)境，能用于于構(gòu)建次級公公司代碼結(jié)構(gòu)構(gòu)層次的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、損損益表，AOOF之業(yè)務(wù)范范圍：10001震旦家家具董事會，11002震震旦辦公家具具事業(yè)部（注注：本欄位為為必選項，若若缺則將影響響業(yè)務(wù)范圍報報表之完整性性）1002反記帳對于中國財會制制度規(guī)定需紅紅字記帳的業(yè)業(yè)務(wù)處理，系系統(tǒng)提供反記記帳功能，須須在每一需紅紅字記帳的行行項目中勾選選“反記帳”欄位，而記記帳碼則選用用與紅字記帳帳方向相反之之借方貸方方無成本

10、中心管理會計中組織織結(jié)構(gòu)的基本本單位，用于于歸集成本/費(fèi)用。其中中成本中心前前四位為成本本中心所在公公司代碼F00110113-財務(wù)部部點(diǎn)擊進(jìn)進(jìn)入另一屏幕幕,將此屏的的一欄補(bǔ)充充齊全:按鍵或或“F9”進(jìn)入下一個個畫面。檢查產(chǎn)生之模擬擬會計憑證無無誤后，按保存過帳帳產(chǎn)生會計憑憑證Dr:515110100000財務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)費(fèi)256.55Cr:111112002000渣打銀行UUSD256.553、編制本位幣幣會計總帳憑憑證：跨公司司代碼交易欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證證發(fā)生之日期期2001/044/11記帳日期為錄入SAP系系統(tǒng)財務(wù)會計計、管理會計計之會計憑證證的過帳日期

11、期2001/044/11貨幣為會計憑證之業(yè)業(yè)務(wù)貨幣種類類，AOF之之記帳本位幣幣為人民幣（RRMB），業(yè)業(yè)務(wù)貨幣則有有美元（USSD）等RMB參照為原始憑證編號號，用于參考考檢索原始單單證無短文本為記載于會計憑憑證抬頭之業(yè)業(yè)務(wù)描述墊付浦西分公司司稅金跨公司的編號為跨公司代碼交交易，同一業(yè)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的的系統(tǒng)編號，由由其聯(lián)結(jié)不同同公司代碼的的不同會計憑憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財務(wù)會計的組組織結(jié)構(gòu)基本本單元，在其其層面上出具具資產(chǎn)負(fù)債表表和損益表等等法定會計報報表，震旦家家具公司之公公司代碼設(shè)定定為自“F001”至“F999”F001(在涉涉及不同公司司代碼業(yè)務(wù)科科目的行項目目上分別選擇擇F011

12、、FF001總帳科目為已在總分類帳帳中定義的用用于記帳的會會計科目，可可控制對該科科目的記帳和和對記帳數(shù)據(jù)據(jù)的處理，AAOF總帳科科目使用100位數(shù)碼，前前四碼遵循國家家財會制度要要求而定，后后6位依核算算、管理之需需求而定借：214100102000應(yīng)交增值值稅-已交稅金貸：111100301000交通銀行RMMBDC為系統(tǒng)記帳之借借貸方標(biāo)識：S借方，HH貸方SH憑證貨幣計的金金額在此輸入以抬頭頭貨幣計價的的業(yè)務(wù)交易金金額100,0000.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證證貨幣計的金金額”欄位數(shù)額及及貨幣兌換率率，自動計算算本欄位金額額100,0000.00文本為各行項目的摘摘要描述，即即明細(xì)分

13、類帳帳、日記帳、會會計憑證之摘摘要欄業(yè)務(wù)描描述均來自本本欄位的輸入入，務(wù)必規(guī)范范輸入借方填寫：支付付本月稅金，貸貸方填寫：墊墊付東一區(qū)稅稅金業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代代碼的核算環(huán)環(huán)境，能用于于構(gòu)建次級公公司代碼結(jié)構(gòu)構(gòu)層次的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、損損益表，AOOF之業(yè)務(wù)范范圍：10001震旦家家具董事會，11002震震旦辦公家具具事業(yè)部（注注：本欄位為為必選項，若若缺則將影響響業(yè)務(wù)范圍報報表之完整性性）1002反記帳對于中國財會制制度規(guī)定需紅紅字記帳的業(yè)業(yè)務(wù)處理，系系統(tǒng)提供反記記帳功能，須須在每一需紅紅字記帳的行行項目中勾選選“反記帳”欄位，而記記帳碼則選用用與紅字記帳帳方向相反之之借方貸方方無成本中心管理

14、會計中組織織結(jié)構(gòu)的基本本單位，用于于歸集成本/費(fèi)用。其中中成本中心前前四位為成本本中心所在公公司代碼無點(diǎn)擊進(jìn)進(jìn)入另一屏幕幕,將此屏的的一欄補(bǔ)充充齊全:按鍵或或“F9”進(jìn)入下一個個畫面。檢查產(chǎn)生之模擬擬會計憑證，雙雙擊進(jìn)入需修修改的行項目目，將業(yè)務(wù)范范圍及文本等等欄位補(bǔ)充完完整。檢查無無誤后，按保存過帳帳產(chǎn)生會計憑憑證;跨公司業(yè)務(wù)往來來產(chǎn)生兩筆會會計憑證，憑憑證編號100000011186（FF001），Dr: 111110301100交通銀行RMMB100,0000.000Cr: 118810200000震旦浦西分分公司100,0000.000憑證編號10000000339（F0111）Dr:

15、 214410102200應(yīng)交增值稅稅-已交稅金100,0000.000Cr: 118810100000上海震旦家家具有限公司司100,0000.0004、編制帳務(wù)調(diào)調(diào)整總帳會計計憑證：調(diào)整整電話費(fèi)支出出之成本中心心欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證證發(fā)生之日期期2001/077/13記帳日期為錄入SAP系系統(tǒng)財務(wù)會計計、管理會計計之會計憑證證的過帳日期期2001/077/13貨幣為會計憑證之業(yè)業(yè)務(wù)貨幣種類類，AOF之之記帳本位幣幣為人民幣（RRMB），業(yè)業(yè)務(wù)貨幣則有有美元（USSD）等RMB參照為原始憑證編號號，用于參考考檢索原始單單證無短文本為記載于會計憑憑證抬頭之業(yè)業(yè)務(wù)描述支

16、付電話費(fèi)跨公司的編號為跨公司代碼交交易，同一業(yè)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的的系統(tǒng)編號，由由其聯(lián)結(jié)不同同公司代碼的的不同會計憑憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財務(wù)會計的組組織結(jié)構(gòu)基本本單元，在其其層面上出具具資產(chǎn)負(fù)債表表和損益表等等法定會計報報表，震旦家家具公司之公公司代碼設(shè)定定為自“F001”至“F999”F016廈門門分公司總帳科目為已在總分類帳帳中定義的用用于記帳的會會計科目，可可控制對該科科目的記帳和和對記帳數(shù)據(jù)據(jù)的處理，AAOF總帳科科目使用100位數(shù)碼，前前四碼遵循國家家財會制度要要求而定，后后6位依核算算、管理之需需求而定借：513100202000銷售費(fèi)用用-事務(wù)-電電話費(fèi) 貸：51310020200

17、0銷售費(fèi)用-事事務(wù)-電話費(fèi)費(fèi) DC為系統(tǒng)記帳之借借貸方標(biāo)識：S借方，HH貸方SH憑證貨幣計的金金額在此輸入以抬頭頭貨幣計價的的業(yè)務(wù)交易金金額1,000.000本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證證貨幣計的金金額”欄位數(shù)額及及貨幣兌換率率，自動計算算本欄位金額額1,000.000文本為各行項目的摘摘要描述，即即總分類帳、明明細(xì)分類帳之之摘要欄業(yè)務(wù)務(wù)描述均來自自本欄位的輸輸入，務(wù)必規(guī)規(guī)范輸入調(diào)整電話費(fèi)支出出之成本中心心業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代代碼的核算環(huán)環(huán)境，能用于于構(gòu)建次級公公司代碼結(jié)構(gòu)構(gòu)層次的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、損損益表，AOOF之業(yè)務(wù)范范圍：10001震旦家家具董事會，11002震震旦辦公家具具事業(yè)部（注注：本欄位為為必選項，若若缺則將影響響業(yè)務(wù)范圍報報表之完整性性）1002反記帳對于中國財會制制度規(guī)定需紅紅字記帳的業(yè)業(yè)務(wù)處理，系系統(tǒng)提供反記記帳功能，須須在每一需紅紅字記帳的行行項目中勾選選“反記帳”欄位，而記記帳碼