1、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則以及它們之間的關(guān)系上海第二工業(yè)大學10金融01莫桂霞 吳學聰 馬秀梅2022/9/181商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展類型性質(zhì)職能經(jīng)營原則英國巴林銀行倒閉案例分析結(jié)論安全性流動性盈利性“三性”關(guān)系啟示2022/9/182商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展銀行(bank)一詞來源于意大利語banca或banco，意即早期的貨幣兌換商借以辦理業(yè)務活動的板凳。銀行是從貨幣經(jīng)營業(yè)發(fā)展而來。貨幣經(jīng)營業(yè)者從事有關(guān)貨幣流通的業(yè)務，這為銀行業(yè)的形成提供了條件。近幾年來國際金融市場發(fā)生了深刻變化，商業(yè)銀行的業(yè)務越來越廣泛。我國商業(yè)銀行也正慢慢地適應世界潮流，業(yè)務也逐漸多樣化。因此我們對商業(yè)銀行作以下定義：商業(yè)銀行是指以

2、吸收存款為主要資金來源，以開展貸款和中間業(yè)務為主要業(yè)務，以盈利為目的的綜合性、多功能的金融企業(yè)。2022/9/183商業(yè)銀行的類型按資本所有權(quán)劃分：有股份制銀行國有銀行私人銀行按業(yè)務結(jié)構(gòu)劃分：有全能銀行制分業(yè)銀行制2022/9/184商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是企業(yè)，商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的基本特征：擁有從事業(yè)務經(jīng)營所必要的自有資本。 自主從事經(jīng)營活動。 從經(jīng)營中獲取利潤。商業(yè)銀行是金融企業(yè)，商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)又有不同。 主要表現(xiàn)在：經(jīng)營對象上的差異。經(jīng)營方式的差異。 社會經(jīng)濟影響的差異。商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè) 商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)相比有以下兩個明顯的特征：業(yè)務范圍廣。具有創(chuàng)造存款貨幣的功

3、能。2022/9/185商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營原則是商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動的基本準則。目前，各國商業(yè)銀行已普遍認同了“效益性、安全性、流動性”的“三性”原則2003年12月27日重新修訂的中華人民共和國商業(yè)銀行法第四條明確規(guī)定：“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束?！?022/9/187安全性原則安全性的含義安全性是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債過程中，避免經(jīng)營風險損失按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度。安全性包括兩個方面：負債的安全；資產(chǎn)的安全。保持安全性的側(cè)重點在于保持高質(zhì)量的資產(chǎn)，其高質(zhì)量資產(chǎn)又包含兩個方面的含義，即資產(chǎn)的本金和利息同時收回。影響安

4、全性的因素信用風險 利率風險 流動性風險 匯率風險 市場風險 政治風險 通貨膨脹風險保持安全性的措施合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量提高自有資本的比重有效防范風險，穩(wěn)健合法經(jīng)營2022/9/188盈利性原則盈利性的含義盈利性是指商業(yè)銀行在業(yè)務活動中，在避免資產(chǎn)遭受損失的前提下，獲取利潤的能力盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目標影響商業(yè)銀行盈利的因素商業(yè)銀行內(nèi)部因素的影響商業(yè)銀行外部因素的影響2022/9/1810“三性”之間的關(guān)系“三性”原則的統(tǒng)一性第一，銀行必須保證本金的安全第二，銀行必須保持借貸資本運用所形成的資產(chǎn)有足夠的流動性第三，銀行還必須在運動中實現(xiàn)增值，給銀行帶來利潤商業(yè)銀行在經(jīng)營活

5、動中，必須滿足以上三點要求為基本目標，安全性是前提，流動性是條件，盈利性是目的“三性”原則的矛盾性實現(xiàn)安全性目標要求商業(yè)銀行擴大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風險資產(chǎn)實現(xiàn)盈利性目標則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴大高盈利資產(chǎn)2022/9/1811巴林銀行倒閉案例巴林銀行破產(chǎn)的經(jīng)過英國巴林銀行成立于1762年，是英國倫敦城內(nèi)歷史最久、名聲顯赫的商人銀行集團，其業(yè)務專長是企業(yè)融資和投資管理，業(yè)務網(wǎng)點主要在亞洲及拉美新興國家和地區(qū)。到1993年年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額為59億英鎊，1994年稅前利潤高達15億美元。但到了1995年2月26日，巴林銀行因其新加坡支行交易員里森違規(guī)從事衍生工具業(yè)務而遭受巨額損

6、失，無力繼續(xù)經(jīng)營而宣布破產(chǎn)。一個有著233年經(jīng)營史和良好業(yè)績的老牌商業(yè)銀行自此在倫敦城乃至全球金融界消失。里森1989年開始到巴林銀行工作，由于其業(yè)績突出，1992年，里森被巴林銀行管理層派到新加坡建立期貨部，并任總經(jīng)理，擁有雇用交易員和后臺清算人員的權(quán)力。里森建立了一個秘密賬戶“88888”以處理交易上的錯誤。2022/9/1812從巴林事件中我們得出的啟示企業(yè)高級管理層應當增強風險意識，并熟悉衍生工具交易業(yè)務，惟其如此，才能針對衍生工具業(yè)務建立有效的內(nèi)部控制，并進行有效的監(jiān)督企業(yè)應當把經(jīng)營原則中的安全性放在第一位，加強對銀行安全知識的培訓，提高高級管理層人員的自身修養(yǎng)，不要一味的追求盈利而忽略了其合法性企業(yè)應加強內(nèi)部審計，并注重內(nèi)部審計結(jié)果的落實2022/9/1814結(jié)論中小商業(yè)銀行必須緊跟國內(nèi)外風險管理發(fā)展趨勢，及時掌握風險管理的先進技術(shù)，不斷提升風險管理精細化、科學化水平，才能適應日益激烈的競爭需要。商業(yè)銀行必須遵循經(jīng)營的原則，從現(xiàn)實出發(fā)，以安全性為首要原則，在安全性、流動性和盈利性之間尋求最佳統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行是金融