1、籌劃課程教學(xué)大綱一、課程基本情況課程代碼：1081139110課程名稱（中/英文）：籌劃/ Tax Planning課程類(lèi)別：專(zhuān)業(yè)必修課程開(kāi)課學(xué)期：學(xué)期學(xué)分：2總學(xué)時(shí)：32理論學(xué)時(shí)：32實(shí)驗(yàn)/實(shí)踐學(xué)時(shí)：0適用專(zhuān)業(yè)：財(cái)務(wù)管理適用對(duì)象：本科先修課程：財(cái)務(wù)管理開(kāi)課學(xué)院：會(huì)計(jì)學(xué)院二、課程簡(jiǎn)介“納稅籌劃”課程是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)必修課程?！凹{稅籌劃”課程服務(wù)于財(cái)務(wù)管理 專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有系統(tǒng)掌握財(cái)務(wù)管理及管理、經(jīng)濟(jì)、金融、法律、會(huì)計(jì)等方面基 本知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備較高外語(yǔ)水平和計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力，能在國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其 他相關(guān)部門(mén)從事財(cái)務(wù)管理及相關(guān)工作，具有較強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)和實(shí)踐能力的高素質(zhì)應(yīng)用型

2、人才。本課程堅(jiān)持“理實(shí)一體、學(xué)做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生 從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識(shí)、基本技能和核算操作能力服務(wù)?！凹{稅籌劃”講授內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知I、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范、增值稅的納稅籌 劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅 籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究共八章，涉及150個(gè)左右的納稅籌劃案例。在本課程理論 講述及案例分析環(huán)節(jié)，加入對(duì)開(kāi)源以來(lái)稅制成績(jī)、納稅籌劃理論實(shí)踐變遷、與時(shí)俱進(jìn)歷程的 回顧，使學(xué)生樹(shù)立合法進(jìn)行納稅籌劃的意識(shí)，具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德, “三觀”的形成與開(kāi)展，激發(fā)學(xué)生勇于創(chuàng)新、服務(wù)

3、祖國(guó)的理想。三、課程教學(xué)目標(biāo)1.籌劃課程對(duì)畢業(yè)要求的支撐【指標(biāo)點(diǎn)5.3】掌握稅收政策及相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)；【指標(biāo)點(diǎn)5. 4 了解本學(xué)科的理論前沿和開(kāi)展動(dòng)態(tài)；【指標(biāo)點(diǎn)6. 5具有從事企事業(yè)單位涉稅專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)的職業(yè)能力；【指標(biāo)點(diǎn)7.1】具有應(yīng)用語(yǔ)言（包括外語(yǔ)）、文字、圖表、計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等進(jìn) 行表達(dá)和交流的基本能力；【指標(biāo)點(diǎn)7. 2】具有綜合應(yīng)用各種手段查詢資料、獲取信息、拓展知識(shí)領(lǐng)域及繼續(xù)學(xué)習(xí) 的能力;【指標(biāo)點(diǎn)10.3】具有提供涉稅服務(wù)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。2.籌劃課程教學(xué)目標(biāo)（1）掌握籌劃概念、原理、基本方法；（2） 了解籌劃理論前沿和開(kāi)展動(dòng)態(tài)；（3）具備從事企事業(yè)單位籌劃專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)的職業(yè)能力；（4）具

4、備用文字、圖表、計(jì)算機(jī)等進(jìn)行表達(dá)和交流的基本能力；（5）具備應(yīng)用各種手段查詢資料、獲取信息、拓展知識(shí)領(lǐng)域和繼續(xù)學(xué)習(xí)的能力;（6）具備進(jìn)行籌劃分析的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。3.教學(xué)內(nèi)容與課程教學(xué)目標(biāo)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系課程教學(xué)目標(biāo)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)方法目標(biāo)1:掌握籌劃概念、原理、基本 方法。納稅籌劃認(rèn)知。.授課.啟發(fā)式教學(xué)目標(biāo)2： 了解籌劃理論前沿和開(kāi)展動(dòng)o納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范認(rèn)知、納 稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究。.授課.啟發(fā)式教學(xué).案例式教學(xué)目標(biāo)3：具備從事企事業(yè)單位籌劃專(zhuān) 項(xiàng)服務(wù)的職業(yè)能力。不同稅種納稅籌劃具體講解：增值 稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、 企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得 稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌 劃

5、.授課.啟發(fā)式教學(xué).案例式教目標(biāo)4:具備用文字、圖表、計(jì)算機(jī) 等進(jìn)行表達(dá)和交流的基本能力。綜合分析企業(yè)采購(gòu)及銷(xiāo)售過(guò)程中的 增值稅、消費(fèi)稅等稅種納稅籌劃。.小組討論.工程成果分-Ay.課下資料搜 集目標(biāo)5：具備應(yīng)用各種手段查詢資料、 獲取信息、拓展知識(shí)領(lǐng)域和繼續(xù)學(xué)習(xí) 的能力。綜合分析企業(yè)所得稅的納稅籌劃、 及個(gè)人所得稅的納稅籌劃。.小組討論.工程成果分 享.課下資料搜 集目標(biāo)6：具備進(jìn)行籌劃分析的專(zhuān)業(yè)素 質(zhì)。綜合分析企業(yè)增值稅的納稅籌劃、 消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的 納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、 其他稅種的納稅籌劃。.授課.案例式教學(xué).小組討論.課下資料閱 讀四、教學(xué)課時(shí)安排序號(hào)序號(hào)序號(hào)

6、序號(hào)序號(hào)教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí) 對(duì)應(yīng)課程對(duì)應(yīng)畢業(yè)要求五、教學(xué)內(nèi)容章納稅籌劃認(rèn)知序號(hào)教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí) 對(duì)應(yīng)課程對(duì)應(yīng)畢業(yè)要求教學(xué)目標(biāo)指標(biāo)點(diǎn)1章納稅籌劃認(rèn)知215.32章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范225.43章增值稅的納稅籌劃83、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.34章消費(fèi)稅的納稅籌劃23、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.35章企業(yè)所得稅的納稅籌劃63、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.36章個(gè)人所得稅的納稅籌劃63、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.37第七章其他稅種的納稅籌劃43、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.38第八章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理21、2

7、53,5.4合計(jì)32教學(xué)內(nèi)容：1、理解納稅籌劃的內(nèi)涵2、掌握納稅籌劃的形式3、理解納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定4、會(huì)進(jìn)行納稅籌劃本錢(qián)與收益的分析5、會(huì)納稅籌劃目標(biāo)的分析6、了解納稅籌劃方法的劃分7、掌握納稅籌劃步驟的梳理本章：納稅籌劃的形式；納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界 定；納稅籌劃本錢(qián)與收益的分析；納稅籌劃目標(biāo)的分析。本章難點(diǎn)：納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃 本錢(qián)與收益的分析。章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范教學(xué)內(nèi)容：1、理解納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵2、了解納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的劃分3、了解納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)

8、產(chǎn)生的原因及防納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)本章：納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。本章難點(diǎn)：納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范章增值稅的納稅籌劃教學(xué)內(nèi)容：1、了解增值稅納稅人的納稅籌劃2、掌握增值稅采購(gòu)行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃3、掌握增值稅銷(xiāo)售行為或銷(xiāo)項(xiàng)稅額的納稅籌劃4、了解增值稅稅率的納稅籌劃5、會(huì)增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃6、理解增值稅納稅時(shí)機(jī)或的納稅籌劃7、掌握全面營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃8、掌握增值稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題處理本章：增值稅采購(gòu)行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃、增值稅銷(xiāo)售行為或銷(xiāo)項(xiàng)稅額的納稅籌劃、全 面營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃。本章難點(diǎn):增值稅采購(gòu)行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃、增值稅銷(xiāo)售行為或銷(xiāo)項(xiàng)稅額的納稅籌劃、 全面營(yíng)業(yè)稅改征增值稅

9、的納稅籌劃。章消費(fèi)稅的納稅籌劃教學(xué)內(nèi)容：1、理解消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃2、掌握消費(fèi)稅稅率的納稅籌劃3、理解消費(fèi)稅加工的納稅籌劃4、了解消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃5、掌握消費(fèi)稅納稅時(shí)機(jī)或的納稅籌劃6、掌握消費(fèi)稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題處理本章：消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃。本章難點(diǎn)：消費(fèi)稅納稅時(shí)機(jī)的籌劃。章企業(yè)所得稅的納稅籌劃教學(xué)內(nèi)容：1、了解企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃2、理解企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃3、掌握企業(yè)所得稅扣除工程的納稅籌劃4、掌握企業(yè)所得稅銷(xiāo)售行為的納稅籌劃5、掌握企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃6、理解企業(yè)所得稅納稅時(shí)機(jī)或的納稅籌劃7、掌握企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題處理本章：企業(yè)所得稅扣除工程

10、的納稅籌劃、企業(yè)所得稅銷(xiāo)售行為的納稅籌劃、企業(yè)所得稅優(yōu)惠 政策的納稅籌劃。本章難點(diǎn)：企業(yè)所得稅納稅時(shí)機(jī)或確實(shí)定、企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難。第六章個(gè)人所得稅的納稅籌劃教學(xué)內(nèi)容：1、了解個(gè)人所得稅納稅人的納稅籌劃2、掌握個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃3、掌握個(gè)人所得稅應(yīng)稅工程轉(zhuǎn)換的納稅籌劃4、理解個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃5、理解個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題處理本章：個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃、個(gè)人所得稅應(yīng)稅工程轉(zhuǎn)換的籌劃。6、本章難點(diǎn)：個(gè)人所得稅應(yīng)稅工程轉(zhuǎn)換的籌劃、個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)疑難。第七章其他稅種的納稅籌劃教學(xué)內(nèi)容：1、了解關(guān)稅的納稅籌劃2、了解城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃3、掌握城鎮(zhèn)土地使用稅

11、的納稅籌劃4、掌握房產(chǎn)稅的納稅籌劃5、了解車(chē)船稅的納稅籌劃6、掌握車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅籌劃7、掌握印花稅的納稅籌劃8、掌握契稅的納稅籌劃9、了解資源稅的納稅籌劃10、掌握土地增值稅的納稅籌劃本章：城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃、房產(chǎn)稅的納稅籌劃、車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅籌劃、印花稅的 納稅籌劃、契稅的納稅籌劃。本章難點(diǎn)：土地增值稅的納稅籌劃印花稅的納稅籌劃。第八章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)內(nèi)容：1、理解籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架2、理解納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備3、掌握納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施4、理解納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控5、了解我國(guó)企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施本章：納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。本章難點(diǎn)：我國(guó)企業(yè)納稅

12、籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施。六、課程考核1.課程考核本課程成總成績(jī)包括形成性評(píng)價(jià)（平時(shí)成績(jī)）和結(jié)果性評(píng)價(jià)（期末成績(jī)），形成性評(píng)價(jià) （平時(shí)成績(jī)）占50%,結(jié)果性評(píng)價(jià)（期末考試成績(jī)）占50%。形成性評(píng)價(jià)包括預(yù)習(xí)及課堂研 討（30%）、課堂測(cè)驗(yàn)（30%）、課下作業(yè)（40%）,形成性評(píng)價(jià)折算50%計(jì)入總成績(jī)。期末考 試采用現(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)進(jìn)行，總分值100分，折算50%計(jì)入總成績(jī)。2 .課程教學(xué)目標(biāo)的考核序號(hào)課程教學(xué)目標(biāo)考核內(nèi)容考核1目標(biāo)1掌握籌劃概 念、原理、基本方法。納稅籌劃基本認(rèn)知，具體稅種的納 稅籌劃方法，納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的分析及防范 等?，F(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)，以選擇、 判讀、多項(xiàng)選擇名詞解 釋、簡(jiǎn)答的形式考 查2目標(biāo)2

13、： 了解籌劃理納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范，納稅籌劃的風(fēng)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)，以選擇、論前沿和開(kāi)展動(dòng)態(tài)。險(xiǎn)管理。判讀、多項(xiàng)選擇名詞解 釋、簡(jiǎn)答的形式考 查目標(biāo)3:具備從事企事 業(yè)單位籌劃專(zhuān)項(xiàng)服務(wù) 的職業(yè)能力。增值稅、消費(fèi)稅、所得稅等具體稅種的籌 劃方案分析現(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)，以選擇、 判讀、多項(xiàng)選擇名詞解 釋、簡(jiǎn)答的形式考 查目標(biāo)4:具備用文字、 圖表、計(jì)算機(jī)等進(jìn)行表 達(dá)和交流的基本能力。給學(xué)生分成小組，分專(zhuān)題，查閱資料，激 發(fā)主動(dòng)學(xué)習(xí)的能力，對(duì)復(fù)雜涉稅事務(wù)進(jìn)行 分析，找出納稅籌劃切入點(diǎn)，運(yùn)用所學(xué)知 識(shí)，設(shè)計(jì)納稅籌劃方案?？蛇x專(zhuān)題有：增 值稅納稅籌劃、所得稅納稅籌劃、小稅種 納稅籌劃等。小組討論、現(xiàn)場(chǎng)分目標(biāo)5：具備應(yīng)用各

14、種 手段查詢資料、獲取信 息、拓展知識(shí)領(lǐng)域和繼 續(xù)學(xué)習(xí)的能力。給學(xué)生分成小組，分專(zhuān)題，查閱資料，激 發(fā)主動(dòng)學(xué)習(xí)的能力，對(duì)復(fù)雜涉稅事務(wù)進(jìn)行 分析，找出納稅籌劃切入點(diǎn)，運(yùn)用所學(xué)知 識(shí)，設(shè)計(jì)納稅籌劃方案?？蛇x專(zhuān)題有：增 值稅納稅籌劃、消費(fèi)稅納稅籌劃、所得稅 納稅籌劃、小稅種納稅籌劃等。小組討論、現(xiàn)場(chǎng)分目標(biāo)6：具備進(jìn)行籌劃 分析的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。增值稅、消費(fèi)稅、所得稅等具體稅種的籌 劃方案分析現(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)，以選擇、 判讀、多項(xiàng)選擇名詞解 釋、簡(jiǎn)答的形式考 查3.成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（為平時(shí)成績(jī)的評(píng)定方法）考核環(huán)節(jié)考核結(jié)果及標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估工程及權(quán) 重（90100 分）良好（8090 分）中等（7080 分）及格（60-70 分

15、）不及格（60 分）預(yù)習(xí)和課堂討 論（30%）預(yù)習(xí)、查閱資料 非常充分，積極 參加課堂討論， 并有自己獨(dú)到 的見(jiàn)解預(yù)習(xí)、查閱資料 較為充分，積極 參加課堂討論預(yù)習(xí)、查閱資料 基本充分，能夠 主動(dòng)參加課堂 討論預(yù)習(xí)、查閱資料 不充分，能夠參 加課堂討論無(wú)預(yù)習(xí)，無(wú)法參 加課堂討論課堂測(cè)驗(yàn)（30%）學(xué)期中間不定 期開(kāi)展1-2次 課堂測(cè)試，評(píng)分4二 /莊 * 公依學(xué)期中間不定 期開(kāi)展1-2次 課堂測(cè)試，評(píng)分4二 /在 4 公%學(xué)期中間不定 期開(kāi)展1-2次 課堂測(cè)試，評(píng)分4二、性 * 介.AA-學(xué)期中間不定 期開(kāi)展1-2次 課堂測(cè)試，評(píng)分學(xué)期中間不定 期開(kāi)展1-2次 課堂測(cè)試，評(píng)分 標(biāo)準(zhǔn)為參考答 案案案案案課下作業(yè)40%）作業(yè)能夠完成， 完成質(zhì)量，能夠 靈活運(yùn)用所學(xué) 知識(shí)和理論解 決問(wèn)題，并獲得作業(yè)能夠完成， 完成質(zhì)量較高， 能夠運(yùn)用所學(xué) 知識(shí)和理論解 決問(wèn)題，并獲得作業(yè)能夠完成， 完成質(zhì)量基本