1、煙臺(tái)世緣橡膠有限公司職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控報(bào)告二一八年六月1 分級(jí)管控依據(jù)和范圍 .11.1分級(jí)管控目的 .11.2分級(jí)管控依據(jù) .11.3分級(jí)管控內(nèi)容和范圍 .21.4分級(jí)管控程序 .22 職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí) .42.1作業(yè)崗位單一職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí) .42.1.1接觸生產(chǎn)性粉塵作業(yè)分級(jí) .42.1.2接觸化學(xué)物作業(yè)分級(jí) .62.1.3接觸噪聲作業(yè)分級(jí) .92.1.4接觸高溫作業(yè)分級(jí) .92.2作業(yè)崗位職業(yè)病危害總分級(jí)指數(shù)（ T） .102.3作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù) (Z) .122.4公司職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量分級(jí)指數(shù)（ Q） .122.5公司職業(yè)病危害綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) (R)判定 .133 職

2、業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控措施 .153.1作業(yè)崗位職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控措施 .153.1.1粉塵作業(yè)崗位職業(yè)病危害分級(jí)管控措施 .153.1.2有毒化學(xué)物作業(yè)崗位職業(yè)病危害分級(jí)管控措施.153.1.3噪聲作業(yè)崗位職業(yè)病危害分級(jí)管控措施 .163.1.4高溫作業(yè)崗位職業(yè)病危害分級(jí)管控措施 .173.2公司職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控措施 .183.2.1用人單位職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控措施原則 .183.2.2公司職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控措施 .183.2.3 作業(yè)崗位職業(yè)病風(fēng)險(xiǎn)清單 .20分級(jí)管控依據(jù)和范圍1.1 分級(jí)管控目的在委托煙臺(tái)海匯檢測(cè)中心對(duì)我公司作業(yè)場(chǎng)所存在的職業(yè)病危害因素進(jìn)行全面辨識(shí)和檢測(cè)的基

3、礎(chǔ)上， 綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、 危害因素的危害性、暴露強(qiáng)度、接觸時(shí)間、接觸人數(shù)、防護(hù)水平、健康效應(yīng)、管理措施等因素，對(duì)我公司作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)， 并據(jù)此有針對(duì)性地采取相應(yīng)的管控措施。1.2 分級(jí)管控依據(jù)中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法主席令第 52 號(hào)工作場(chǎng)所職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督管理規(guī)定國(guó)家安監(jiān)總局令第47 號(hào)國(guó)家安全監(jiān)管總局關(guān)于公布建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理目錄（2012 年版）的通知安監(jiān)總安健 201273 號(hào)山東省用人單位職業(yè)衛(wèi)生基礎(chǔ)建設(shè)活動(dòng)實(shí)施方案的通知魯安監(jiān)發(fā) 201376 號(hào)關(guān)于建立完善風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制的通知（魯政辦字 201636 號(hào)）山東省人民政府安全生產(chǎn)委員會(huì)

4、關(guān)于深化安全生產(chǎn)隱患大排查快整治嚴(yán)執(zhí)法集中行動(dòng)推進(jìn)企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控工作的通知魯安發(fā) 201616 號(hào)用人單位職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控體系建設(shè)指導(dǎo)手冊(cè)工作場(chǎng)所職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí) 第一部分：生產(chǎn)性粉塵 GBZ/T229.1-2010工作場(chǎng)所職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí) 第二部分：化學(xué)物 GBZ/T229.2-2010工作場(chǎng)所職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí)第三部分：高溫GBZ/T 229.3-20101工作場(chǎng)所職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí)第四部分：噪聲 GBZ/T 229.4-2012職業(yè)性接觸毒物危害分級(jí)GBZ230-2010常見(jiàn)化學(xué)毒物危害程度分級(jí)匯總表(THI) 工作場(chǎng)所物理因素測(cè)量第10 部分：體力勞動(dòng)強(qiáng)度分級(jí)GBZ/T 1

5、89.10-20071.3 分級(jí)管控內(nèi)容和范圍對(duì)我公司的高苯車(chē)間、動(dòng)力系統(tǒng)等在生產(chǎn)運(yùn)行期間存在的職業(yè)病危害因素進(jìn)行識(shí)別并對(duì)其危害程度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)，對(duì)職業(yè)病危害的防護(hù)水平以及職業(yè)衛(wèi)生管理措施等進(jìn)行分析，確定各崗位、作業(yè)場(chǎng)所和公司的職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制訂針對(duì)性的管控措施方案。1.4 分級(jí)管控程序職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控體系建設(shè)，一般分4 個(gè)階段進(jìn)行。（一）準(zhǔn)備階段收集和研讀相關(guān)資料， 熟悉分級(jí)方法和工作步驟， 開(kāi)展初步現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，了解工藝流程和工作場(chǎng)所概況，編制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)評(píng)估方案。（二）實(shí)施階段依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)評(píng)估方案開(kāi)展職業(yè)衛(wèi)生現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和工程分析， 并測(cè)定工作場(chǎng)所職業(yè)病危害因素的濃度（強(qiáng)度）。（三）資料

6、整理分析階段匯總、分析準(zhǔn)備和實(shí)施階段所得的資料、數(shù)據(jù)，通過(guò)計(jì)算、分析得出各崗位、作業(yè)場(chǎng)所和用人單位的職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（四）制訂分級(jí)管控措施方案根據(jù)職業(yè)病危害及其防護(hù)措施分析和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)， 提出有針對(duì)性的管控措施建議，編制職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)報(bào)告和職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控措施方案。工作流程見(jiàn)圖 1-1。2準(zhǔn)備階段熟悉分級(jí)方法和步驟開(kāi)展初步現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查編制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)評(píng)估方案實(shí)施階段職業(yè)病危害因素崗位接觸情況勞動(dòng)強(qiáng)度分級(jí)職業(yè)病危害因職業(yè)衛(wèi)生管理情分布情況調(diào)查及頻次調(diào)查情況調(diào)查素檢測(cè)況調(diào)查資料整理分析階段作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害量化分級(jí)職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量分級(jí)編制分級(jí)報(bào)告階段綜合考慮作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害等級(jí)及用人單位針對(duì)

7、不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的作業(yè)崗職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量等級(jí)，確定用人單位位和作業(yè)場(chǎng)所，制定相應(yīng)的崗位管控措職業(yè)病危害綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。施和綜合管理措施。圖 1-1用人單位職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)工作流程圖按照用人單位職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控體系建設(shè)指導(dǎo)手冊(cè)相關(guān)要求，用人單位本年度已經(jīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)做過(guò)檢測(cè)的，可依據(jù)本年度的檢測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)估測(cè)算，直接從第三個(gè)階段開(kāi)始實(shí)施。我公司已于 2017 年 3 月委托煙臺(tái)海匯檢測(cè)中心出具檢測(cè)報(bào)告，故直接從第三階段職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)量化分級(jí)開(kāi)始實(shí)施。3職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)2.1 作業(yè)崗位單一職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí)2.1.1 接觸生產(chǎn)性粉塵作業(yè)分級(jí)據(jù)工作場(chǎng)所職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí)

8、第 1 部分：生產(chǎn)性粉塵(GBZ/T229.1-2010)規(guī)定，生產(chǎn)性粉塵作業(yè)分級(jí)的技術(shù)依據(jù)包括粉塵中游離二氧化硅含量、工作場(chǎng)所空氣中粉塵的職業(yè)接觸比值和勞動(dòng)者的體力勞動(dòng)強(qiáng)度等要素的權(quán)重?cái)?shù)。分級(jí)指數(shù)G按式（ 1）計(jì)算：G= WM WBWL.(1)式中：G-分級(jí)指數(shù)；WM -粉塵中游離二氧化硅含量的權(quán)重?cái)?shù)；WB -工作場(chǎng)所空氣中粉塵的職業(yè)接觸比值的權(quán)重?cái)?shù)；WL -勞動(dòng)者的體力勞動(dòng)強(qiáng)度的權(quán)重?cái)?shù)。我公司涉及生產(chǎn)性粉塵的四個(gè)崗位鏟車(chē)司機(jī)、皮帶巡檢、鍋爐巡檢、檢修工所涉粉塵類(lèi)型均為工作場(chǎng)所空氣中游離二氧化硅含量小于10%的煤塵，見(jiàn)表 2-1，生產(chǎn)性粉塵濃度檢測(cè)結(jié)果及分級(jí)結(jié)果見(jiàn)表2-2。表 2-1游離二氧

9、化硅含量檢測(cè)結(jié)果序號(hào)車(chē)間名稱(chēng)作業(yè)崗位結(jié)果 (%)粉塵類(lèi)型1鍋爐系統(tǒng)鍋爐運(yùn)行10煤塵4表 2-2 生產(chǎn)性粉塵濃度檢測(cè)結(jié)果及分級(jí)結(jié)果接觸濃度 (mg/m3 )游離二氧化硅含體力勞動(dòng)強(qiáng)車(chē)間作業(yè)粉塵類(lèi)量 (%)度分級(jí)指數(shù)工作地點(diǎn)W B作業(yè)等級(jí)名稱(chēng)崗位型接觸分(G)檢測(cè)結(jié)果B 值結(jié)果W MW L限值級(jí)煤塵鍋爐上煤口0.4280.410.41 101I10.41相對(duì)無(wú)害作業(yè)鍋爐公輔矽塵鍋爐出渣口0.4281.59 101I11.59相對(duì)無(wú)害作業(yè)設(shè)施維修電焊煙電焊作業(yè)點(diǎn)0.428塵干燥檢修工煤塵各系統(tǒng)1.7-12.781.591.59 101I11.59相對(duì)無(wú)害作業(yè)車(chē)間檢修地點(diǎn)業(yè)注：G= WMB L ；WB

10、取該作業(yè)崗位 B值最大值； G1，作業(yè)級(jí)別為 0級(jí)，相對(duì)無(wú)害作業(yè)； 1G 6，作業(yè)級(jí)別為 I級(jí)，輕度危害作業(yè)；WW6G 24，作業(yè)級(jí)別為 II 級(jí)，中度危害作業(yè)；G24，作業(yè)級(jí)別為 III 級(jí)，重度危害作業(yè)。52.1.2 接觸化學(xué)物作業(yè)分級(jí)根據(jù)工作場(chǎng)所職業(yè)病危害作業(yè)分級(jí)第 2 部分：化學(xué)物(GBZ/T229.2-2010)，有毒作業(yè)分級(jí)的依據(jù)包括化學(xué)物的危害程度、化學(xué)物的職業(yè)接觸比值和勞動(dòng)者的體力勞動(dòng)強(qiáng)度三個(gè)要素的權(quán)重?cái)?shù)。分級(jí)指數(shù) G 按式（ 2）計(jì)算：G= WD WB WL.(2)式中：G-分級(jí)指數(shù)；WD -化學(xué)物的危害程度的權(quán)重?cái)?shù)；WB -工作場(chǎng)所化學(xué)物的職業(yè)接觸比值的權(quán)重?cái)?shù)；WL -勞動(dòng)

11、者的體力勞動(dòng)強(qiáng)度的權(quán)重?cái)?shù)。WD 取值按照職業(yè)性接觸毒物危害程度分級(jí) (GBZ230-2010)進(jìn)行，以毒物的急性毒性、擴(kuò)散性、蓄積性、致癌性、生殖毒性、致敏性、刺激及腐蝕性、實(shí)際后果與預(yù)后等9項(xiàng)指標(biāo)為基礎(chǔ)，分為 4大類(lèi)，每項(xiàng)指標(biāo)均按照危害程度分為5個(gè)等級(jí)并分別賦分，WD 取值見(jiàn)表 2-3；有毒化學(xué)物濃度檢測(cè)結(jié)果及分級(jí)結(jié)果見(jiàn)表2-4。表 2-3WD 取值表化學(xué)毒物危害指數(shù) THI化學(xué)物危害程度級(jí)別權(quán)重?cái)?shù) (W D)THI35輕度危害135THI50中度危害250THI65重度危害4THI 65極度危害86表 2-4有毒化學(xué)物濃度檢測(cè)結(jié)果及分級(jí)結(jié)果車(chē)間化學(xué)接觸濃度 (mg/m3)危害級(jí)別體力勞動(dòng)強(qiáng)

12、度W B分級(jí)指數(shù)作業(yè)崗位物類(lèi)工作地點(diǎn)作業(yè)等級(jí)名稱(chēng)B 值THID值 WD(G)型檢測(cè)結(jié)果接觸限值分級(jí)WL苯乙烯聚合區(qū)乳化劑釜1.7聚合反應(yīng)釜丁二烯聚合區(qū)乳化劑釜0.3聚合反應(yīng)釜聚合氫氧化鈉聚合區(qū)乳化劑釜0.005高苯氫氧化鉀聚合區(qū)乳化劑釜0.004苯乙烯聚合區(qū)乳化劑釜1.7聚合反應(yīng)釜值班長(zhǎng)聚合區(qū)乳化劑釜丁二烯0.3聚合反應(yīng)釜公輔設(shè)施1000.1250.440.010.1250.445145044I1相對(duì)無(wú)害2.28作業(yè)211相對(duì)無(wú)害作業(yè)514相對(duì)無(wú)害4I12.28作業(yè)5047檢修車(chē)間DBLDB= WB1+WB2+ + WBi ； 1，作業(yè)級(jí)別為級(jí)，相對(duì)無(wú)害作業(yè)；6，作業(yè)級(jí)別為I級(jí)，注：G= WW

13、W；W取D值最大值； WG01G輕度危害作業(yè)； 616112.3 作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù)(Z)按照式（ 4）計(jì)算作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù)(Z)。NTiZi n.(4)N式中： Z-用人單位作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù)；Ti- 某個(gè)崗位職業(yè)病危害總分級(jí)指數(shù)；N- 接觸職業(yè)病危害因素的作業(yè)崗位數(shù)量。NTi = 53，N = 8根據(jù)表 2-11 所示，本公司，NinTiZi n=53/8=6.625N按照表2-12 判斷我公司作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一般危險(xiǎn)（ Z4）。表2-12用人單位作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù)（Z）作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)Z 5稍有危險(xiǎn)（

14、Z5）5Z 10一般危險(xiǎn)（ Z4）10Z 15顯著危險(xiǎn)（ Z3）15Z 25高度危險(xiǎn)（ Z2）Z25極度危險(xiǎn)（ Z1）2.4 職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量分級(jí)指數(shù)（Q）按照用人單位職業(yè)衛(wèi)生管理體系評(píng)分表（見(jiàn)用人單位職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控體系建設(shè)指導(dǎo)手冊(cè)表15）計(jì)算，我公司職業(yè)衛(wèi)生管理評(píng)分值 L 為 85。根據(jù)表 2-13，得出我公司職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量分級(jí)指數(shù)為(Q4)良好。12表2-13用人單位職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量分級(jí)序號(hào)用人單位職業(yè)衛(wèi)生管理得分用人單位職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量分級(jí)指數(shù) (Q)1L60差（ Q1）260L70一般（ Q2）370L80中等（ Q3）480L90良好（ ）Q4590L優(yōu)秀（ Q5）2.5

15、職業(yè)病危害綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(R)判定在對(duì)用人單位作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù)（Z）、用人單位職業(yè)衛(wèi)生管理分級(jí)指數(shù) (Q)計(jì)算的基礎(chǔ)上，確定用人單位的職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)為 1、2、3、4 級(jí)。結(jié)合國(guó)家安全監(jiān)管總局關(guān)于公布建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理目錄 （2012 年版）的通知（安監(jiān)總安健2012號(hào)）中對(duì)建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)病危害等級(jí)進(jìn)行了分類(lèi)，即分為職業(yè)病危害嚴(yán)重（ A）、職業(yè)病危害較重（ B）、職業(yè)病危害一般（ C）三種，確定用人單位職業(yè)病危害綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。經(jīng) 2.3-2.4 計(jì)算，我公司作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù)Z =6.625 ，屬一般危險(xiǎn)（Z4）作業(yè)，職業(yè)衛(wèi)生管理質(zhì)量分級(jí)指數(shù)(Q)為良好（Q4），

16、根據(jù)表 2-14 所示，確定我公司職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)為3 級(jí)。表2-14用人單位職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)職業(yè)衛(wèi)生管理作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害分級(jí)指數(shù) (Z)極度危險(xiǎn)高度危險(xiǎn)顯著危險(xiǎn)一般危險(xiǎn)稍有危險(xiǎn)質(zhì)量等級(jí) (Q)（Z1）（ Z2）（ Z3）（Z4）（Z5）差（ Q1）11123一般（ Q2）11233中等（ Q3）11233良好（ Q4）12334優(yōu)秀（ Q5）22344按照國(guó)家安全監(jiān)管總局關(guān)于公布建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)病危害風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理目錄（ 2012 年版）的通知（安監(jiān)總安健201273 號(hào)），電廠屬于職業(yè)病危害嚴(yán)重（ A ）的建設(shè)項(xiàng)目。綜上所述，我公司職業(yè)病危害綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為A3。13贈(zèng)送資料青花魚(yú)（北京）健

17、康產(chǎn)業(yè)科技有限公司2018 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告1 . 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要2 .基本財(cái)務(wù)情況分析2-1資產(chǎn)狀況截至2011 年3月31日，公司總資產(chǎn)20.82 億元。2-1-1 資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn) 10.63億元，長(zhǎng)期投資 3.57 億元，固定資產(chǎn)凈值5.16 億元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 1.46 億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1) 流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金7.01 億元，其他貨幣資金6140萬(wàn)元，短期投資凈值1.64 億元，應(yīng)收票據(jù)2220 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款 3425 萬(wàn)元，工程施工6617萬(wàn)元，其他應(yīng)收款1135萬(wàn)元。長(zhǎng)期投資： XXXXX2 億元， XXXXX1.08 億元， XXXX349

18、6 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)凈值： XXXX 凈值 4.8 億元， XXXXX 等房屋凈值 2932 萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn)： XXXXXX 攤余凈值 8134 萬(wàn)元， XXXXX 攤余凈值 5062 萬(wàn)元。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用： XXXXX 攤余凈值 635 萬(wàn)元， XXXXX 攤余凈值 837 萬(wàn)元。2-1-2資產(chǎn)質(zhì)量貨幣性資產(chǎn)： 由貨幣資金、 其他貨幣資金、 短期投資、 應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成， 共計(jì) 9.48 億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由 XXXXX 構(gòu)成，共計(jì) 5.61 億元，能提供長(zhǎng)期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。短期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬(wàn)元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一

19、定利潤(rùn)。保值增值性好的長(zhǎng)期投資： 由 XXXX 與 XXXX 的股權(quán)投資構(gòu)成， 共計(jì) 3.08 億元，不僅有較好的投資回報(bào)，而且 XXXX 的股權(quán)對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用。以上四類(lèi)資產(chǎn)總計(jì) 18.83 億元，占總資產(chǎn)的 90% ，說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2負(fù)債狀況截至 2011 年 3 月 31 日，公司負(fù)債總額10.36 億元，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長(zhǎng)期借款 )9.6 億元，長(zhǎng)期借款5500 萬(wàn)元，應(yīng)付賬款707 萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)51 萬(wàn)元。目前貸款規(guī)模為10.15 億元，短期借款占負(fù)債總額的93% ，說(shuō)明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有7.62 億元的貨幣資

20、金量來(lái)看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為49.8% ，自有資金與舉債資金基本平衡。2-3經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因扣除 XXXX 影響后， 2011 年 1-3 月 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)本期)公司凈利潤(rùn)605 萬(wàn)元，與2010 年同期比較 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)同比 )減少了 1050 萬(wàn)元，下降幅度為 63% 。變動(dòng)原因按利潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下：142-3-1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938 萬(wàn)元，同比減少922 萬(wàn)元，下降幅度為19% 。其主要原因?yàn)椋?1) XXXX 收入 3662 萬(wàn)元，同比增加 144 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 4.1% ，系 XXXXXXXXXXX 增加所致。XXXXX126 萬(wàn)元，同比增加

21、 3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 2% ，具體分析詳見(jiàn) “重要問(wèn)題綜述 4-1 ”。工程收入 150 萬(wàn)元，同比減少 1069 萬(wàn)元，下降幅度為 88% ，原因是：一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少 ;二、 XXXX 辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX 項(xiàng)目本期投入量2262 萬(wàn)元作調(diào)整比較， 則：本期工程收入同比增加1193 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為98%;本期收入調(diào)整為6200 萬(wàn)元，同比增加1340 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為28% 。2-3-2主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161 萬(wàn)元， 同比減少932 萬(wàn)元， 下降幅度為45% 。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成

22、，分析如下：XXXX 營(yíng)業(yè)成本 993 萬(wàn)元，同比增加 102 萬(wàn)元，增加幅度為 11% 。主要原因是 XXXXXXX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷(xiāo)數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117 萬(wàn)元。工程成本 168 萬(wàn)元 (直接成本 144 萬(wàn)元，間接費(fèi)用 24 萬(wàn)元 )，同比減少 1034 萬(wàn)元，下降幅度為 86% 。主要原因是：開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬(wàn)元，下降幅度為 87%;開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32 萬(wàn)元，下降幅度為 57% 。已開(kāi)支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26% 。通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期營(yíng)業(yè)成

23、本減少的主要原因是工程成本的減少。2-3-3其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41 萬(wàn)元，同比增加15 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為58% 。其主要原因是：其他業(yè)務(wù)收入 44 萬(wàn)元，同比持平。(2) 其他業(yè)務(wù)支出3 萬(wàn)元，同比減少15 萬(wàn)元，下降幅度為85% 。原因是：撤銷(xiāo)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。2-3-4管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883 萬(wàn)元，同比增加425 萬(wàn)元，增加幅度為93% 。主要原因是：獎(jiǎng)金 515 萬(wàn)元，同比增加 375 萬(wàn)元，主要原因是：總額差異： 2010年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元較 2002 年考核獎(jiǎng) 457 萬(wàn)元在總額上增加了58萬(wàn)元;時(shí)間差異： 20

24、09年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元中的 317 萬(wàn)元計(jì)列入2009 年的成本費(fèi)用，在2010 年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬(wàn)元。 而 2010 年考核獎(jiǎng)515 萬(wàn)元全額計(jì)列在2011 年，形成時(shí)間性差異 317萬(wàn)元。工資附加費(fèi) 78 萬(wàn)元，同比增加 70 萬(wàn)元，主要是 2010 年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。董事會(huì)經(jīng)費(fèi) 21 萬(wàn)元，同比增加 16 萬(wàn)元，原因是：總額差異：2002 年董事領(lǐng)取半年津貼，2010 年董事領(lǐng)取全年津貼。時(shí)間差異：2002 年董事津貼在2010 年陸續(xù)發(fā)放， 2010 年董事津貼集中在2011 年 1 月發(fā)15放。(4) 本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5 萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬

25、準(zhǔn)備56萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的 XXXX 收入 830萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50 萬(wàn)元。本期對(duì)暫未收到的XXXX 收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61 萬(wàn)元。本期暫未收到的 XXXX 收入為 2242萬(wàn)元，原因是： XXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與 XXXX 公司協(xié)商， XXXX 公司于4 月 15 日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。2-3-5 財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用 1204萬(wàn)元，同比增加680 萬(wàn)元，增加幅度為 130% 。原因是：貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為10.25 億元，去年同期為4.72億元，增加了 5.53億元，增幅為 117%

26、。貸款利率提高： 自 2010年 9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7% 以來(lái)，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10% 的優(yōu)惠利率。2-3-6 投資收益扣除 XXXX 影響后，本期投資收益217 萬(wàn)元，同比減少111 萬(wàn)元，下降幅度為 34% 。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：(1) 國(guó)債收益本期國(guó)債方面取得的收益為56萬(wàn)元，同比減少 213萬(wàn)元，下降幅度79% 。主要原因是：投入資金的規(guī)模減?。?本期投入資金的平均規(guī)模為1.73 億元， 同比減少8854 萬(wàn)元，下降幅度為 34% 。實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。股票收益本期股

27、票方面取得的收益為575 萬(wàn)元，同比增加551 萬(wàn)元。原因是：本期公司組織資金5.78億元，申購(gòu)到158 萬(wàn)股 TCL 新股，獲利575 萬(wàn)元。跌價(jià)準(zhǔn)備按 2011 年 3 月 31 日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算，公司所持國(guó)債的市價(jià)為1.64 億元，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備414 萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38 萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452 萬(wàn)元。2-3-7營(yíng)業(yè)外支出凈額本期營(yíng)業(yè)外支出凈額18 萬(wàn)元，同比增加了24 萬(wàn)元，主要因素是：(1) 本期報(bào)廢4 輛汽車(chē)，帳面凈值 14 萬(wàn)元 ;(2) 本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3 萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6 萬(wàn)元的滯

28、后費(fèi)用。2-3-8經(jīng)營(yíng)狀況綜述本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi);二、投資收益的減少是受?chē)?guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在2011 年預(yù)算中，對(duì)201116年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌， 屬不可控因素。 若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)， 對(duì)

29、實(shí)現(xiàn) 2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大影響。3 . 預(yù)算完成情況及分析3-1收入收益類(lèi)本期收入、收益共計(jì)4195 萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算3% ，扣除 XXX 因素和 XXXX 項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：XXXXX 收入 3661 萬(wàn)元，完成預(yù)算 25% 。XXXXX 收入 126 萬(wàn)元，完成預(yù)算 24% 。(3)工程收入 150萬(wàn)元，完成預(yù)算 0.3% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述3-2 ”。(4)其他業(yè)務(wù)收益41 萬(wàn)元，完成預(yù)算57% ，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36% ，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。(5)短期投資收益217 萬(wàn)元， 完成預(yù)算11% ，主要原因是本期計(jì)

30、提 414萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備， 具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-2 ”。追加短期投資收益本期無(wú)，主要原因是：計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。XXXX 的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤(rùn)的缺口。3-2成本費(fèi)用類(lèi)本期成本、費(fèi)用共計(jì)3484 萬(wàn)元，占支出總預(yù)算3% ，扣除 XXX 項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：XXXX 成本 993 萬(wàn)元，占預(yù)算 20% ，按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：人員經(jīng)費(fèi) 197 萬(wàn)元，占預(yù)算 27% 。辦公經(jīng)費(fèi) 28 萬(wàn)元，占預(yù)算 21% 。日常維護(hù)費(fèi) 33 萬(wàn)元，

31、占預(yù)算 13% 。專(zhuān)項(xiàng)維護(hù)費(fèi) 196 萬(wàn)元，占預(yù)算 12% ，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 539 萬(wàn)元，占預(yù)算 25% 。(2)工程結(jié)算成本168 萬(wàn)元，占預(yù)算0.3% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-3 ”。(3)管理費(fèi)用 883萬(wàn)元，占預(yù)算 43%，扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后，完成預(yù)算24% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-4 ”。財(cái)務(wù)費(fèi)用 (利息凈支出 )1204 萬(wàn)元，占預(yù)算 33% ，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-4 ”。營(yíng)業(yè)外支出凈額 18 萬(wàn)元，占預(yù)算 5% ，主要原因是列入預(yù)算事

32、項(xiàng)尚未進(jìn)行處理。3-3預(yù)算分析綜述本期凈利潤(rùn)605 萬(wàn)元，完成全年預(yù)算7% ，如果對(duì) XXXX 收益按預(yù)算平均季度收益250 萬(wàn)元進(jìn)行預(yù)計(jì)，本期凈利潤(rùn)調(diào)整為855 萬(wàn)元，完成預(yù)算9.6% 。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來(lái)看，未完成17預(yù)算的主要原因在于：本期利潤(rùn)構(gòu)成中工程利潤(rùn)和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問(wèn)題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。4 .重要問(wèn)題綜述及建議4-1 XXXXX收入增長(zhǎng)分析本期收入 126 萬(wàn)元，同比增加 3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 2% 。根據(jù)有關(guān)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， XXXX車(chē)輛通行情況與收入情況如下表：同比增長(zhǎng)了 14% ，總收入同比只增長(zhǎng) 2% ，原因是 XXXXXX 在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了

33、較大變化。本期 98.4% 的車(chē)流量集中在收費(fèi)單價(jià)較低的XXXX 和 XXXX 上。建議：公司相關(guān)部門(mén)對(duì)XXX 和 XXX 下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。4-2國(guó)債跌價(jià)幅度較大國(guó)債價(jià)格主要受資本市場(chǎng)供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國(guó)債的到期價(jià)值是確定的，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備能在兌息和兌本時(shí)得到補(bǔ)償。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣(mài)出國(guó)債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)債價(jià)格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。從本年股市行情來(lái)看，有持續(xù)走好的可能，國(guó)債價(jià)格在短期內(nèi)可能難以上漲。2011 年短期投資收益預(yù)算1900 萬(wàn)元 (不含追加投資收益)，若國(guó)債價(jià)格遲遲不上漲，

34、計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備將無(wú)法轉(zhuǎn)回，對(duì)完成2011 年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生很大影響。對(duì)比 2010 年 12 月 31 日與 2011 年 3 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)格， 各類(lèi)國(guó)債跌價(jià)幅度為2.1% 4.1% 。除 21(07) 外的其余國(guó)債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為5.35% 9.56% 。建議：公司根據(jù)目前市場(chǎng)行情進(jìn)行專(zhuān)題研究，制定出應(yīng)對(duì)措施。4-3工程項(xiàng)目完成量不足鑒于工程項(xiàng)目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，著重從完成工程利潤(rùn)預(yù)算情況來(lái)分析。 現(xiàn)按以下已經(jīng)落實(shí)的工程項(xiàng)目(不含 XXXX 項(xiàng)目 )，對(duì)工程收入和工程利潤(rùn)進(jìn)行分析調(diào)整：(1)XXXX 本年完工，可按合同計(jì)算的收入為2 億元，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。(2)目前 XXXXX 工程已簽訂正式合同，合同總價(jià)1400 萬(wàn)元，