1、七夕，古今詩人慣詠星月與悲情。吾生雖晚，世態(tài)炎涼卻已看透矣。情也成空，且作“揮手袖底風(fēng)”罷。是夜，窗外風(fēng)雨如晦，吾獨坐陋室，聽一曲塵緣，合成詩韻一首，覺放諸古今，亦 獨有風(fēng)韻也。乃書于紙上。畢而臥。凄然入夢。乙酉年七月初七。嘯之記*有限公司費用審批制度第一條 為進(jìn)一步完善財務(wù)管理， 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度， 依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱， 特制定本 標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條借款及報銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+ （住宿費+生活補助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方

2、予借支，前次借支出差返回 時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。（二）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。（三）其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。（四）試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦 理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。（五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或 三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。（六）報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品 明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財

3、務(wù)經(jīng)理簽字。（七）當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總 經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)部將不予報銷。（八）金額50,000元以下的支出由總經(jīng)理審批，金額50,000元以上的支出需報董事長審批。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批（一）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。 對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。40（二）伙食補助標(biāo)準(zhǔn)：肇慶、云浮： 35元/人/天；本省除肇慶、云浮、特區(qū)以外： 元/人/天；本省特區(qū)、省外：50元/人/天。隨同經(jīng)理級人員出差的，如經(jīng)理已實報實銷 伙食補助費，隨同人員則無此項伙食補助費；（三）住宿費標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)總

4、經(jīng)理同意后，可住三星級以下酒店（含）。其費用實報實銷。（四）出差市內(nèi)短途交通費實報實銷。按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。（五）其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10兀內(nèi)，憑單據(jù)報銷。（六）車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。（七） 因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，- 律不準(zhǔn)乘坐飛機。（八）根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，然后由部門經(jīng)理 簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。（九）出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在 住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。（十）出差期間

5、發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由 出差人員自負(fù)，不能報銷。J 精品文檔 .L（十一）出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。（十二）同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo) 準(zhǔn)計算。（十三）出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示 公司領(lǐng)導(dǎo)。（十四）員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加

6、簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批， 方能付款報銷。（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加 簽。（四） 公司大型招待活動及單筆金額超過50,000元的招待費用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字 報銷。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī) 藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。（二）公司的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行 制定。第六條其他費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，50,000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。50,000元以上費用的須報董事長審批。J 精品文檔 （二）屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，50,000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過50,000元的報董事長批準(zhǔn)。第七條加班時間經(jīng)綜合辦審核后報總經(jīng)理審批，由財務(wù)部發(fā)放。第