1、公司財務管理體系2022/7/24公司財務管理體系1會計崗位職責： 負責收入、費用、稅金、固定資產(chǎn)、應收賬款等明細賬及總賬的登記工作 負責編制財務報表及納稅申報 負責日常費用報銷 負責帳實清查工作 負責公司各部門和內(nèi)外部項目的成本核算工作，為相關(guān)部門和人員提供項目成本 核算基礎信息 負責公司財務印鑒的保管工作 部門交付的其它工作出納崗位職責： 負責銀行存款、現(xiàn)金日記帳的登記與對帳工作 負責支票的保管工作 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 審核現(xiàn)金收付憑證部門交付的其它工作公司財務管理體系1財務部門建設電算化 PC機一臺 財務軟件 原則：簡單、易學 模塊： 帳務系統(tǒng) 報表系統(tǒng) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 工資管理系

2、統(tǒng) 建議軟件： 用友 金蝶 打印機人員 專業(yè)資格培訓 財務軟件培訓 其它培訓公司財務管理體系1財務匯報制度及財務評價(例)公司財務管理體系1財務制度系統(tǒng) 日常費用標準 發(fā)票管理制度 費用審批報銷制度 借款制度 物資申請、購買及 跟蹤管理制度 預算制度 財務報告系統(tǒng)制度 按費用類別及實際狀 況制定不同標準 根據(jù)費用類別和實際 狀況制定審批權(quán)限及 額度 根據(jù)不同級別員工制 訂借款額度及清帳時限 制訂物資申請審批權(quán) 限，將公司資源分類 管理 自下而上制定計劃， 按期滾動執(zhí)行實施方法 維持日常運作 帳務符合財稅制度 維持日常運作 節(jié)約有限資源，保持 公司資源的完整性 確保費用發(fā)生在可控 范圍內(nèi)目的公司

3、財務管理體系1各部門有關(guān)財務方面的責權(quán) 制訂公司年度及近期目標計劃 確定公司內(nèi)部財務管理體系及機構(gòu)設置 對公司重大財務事項和財務決策有決策權(quán)CEO 制訂本部門業(yè)務計劃和預算 配合財務部門落實財務計劃 對所轄資產(chǎn)嚴格管理 財務制度賦予的權(quán)力CXO/DH 公司固定資產(chǎn)的采購、保管和盤存 登記固定資產(chǎn)臺帳行政部部門責權(quán)公司財務管理體系1費用制度標準（例表） 費用標準由財務部門制訂， 總裁辦公會批準發(fā)布，財務 部門監(jiān)督執(zhí)行 各級人員費用均應按標準執(zhí) 行，超出部分自負。特殊情 況超出標準的，應事先請示 CEO，事后由CEO簽字批準 費用節(jié)約部分可按一定比例 獎勵當事人，但在節(jié)省費用 時必須不影響工作的正

4、常進 行，不破壞公司形象說明公司財務管理體系1報銷制度流程（例表） 報銷需提供正式發(fā)票，否則需CEO簽字批準 費用報銷按部門列支核算，CEO和財務部門有權(quán)審核，并要求有關(guān)人員做出合理解釋 與報銷內(nèi)容有關(guān)的協(xié)議、合同的復印件要在報銷時同時提交財務部說明說明： 申請 審核 復核 審批 數(shù)字、表示流程順序公司財務管理體系1備用金制度標準（例表） 備用金用于部門零星開支（如員工 加班誤餐、招待費、低值易耗品的 購買等），備用金標準由財務部門 制訂 備用金采用定額管理，由相關(guān)人員 領(lǐng)用、保管，備用金開之后憑發(fā)票 按照正常報銷程序報銷，補足規(guī)定 金額說明公司財務管理體系1 細心的計劃和為管理者提供的信息

5、各級管理層的全面參與 協(xié)調(diào)與合作 可靠的會計系統(tǒng) 在計劃和控制的早期識別趨勢或無效率活動 明確的責任與授權(quán) 績效分析、評價系統(tǒng) 良好明晰的溝通 管理者采取正確的補救行動 建立起良好的預算機制能為Rizcom帶來多方面的好處，因為它可以帶動與之相關(guān)的諸多工作公司財務管理體系1 預算工作流程 董事會討論、制訂公司年度目標 總經(jīng)理會議討論分階段、分部門的工作目標，制訂業(yè)務計劃 各級主管提交本部門季度收支預算報告 財務部匯總各部門預算 財務部提交公司年度預算草案 董事會審議年度預算草案 財務部主持召開預算協(xié)調(diào)會議，討論、調(diào)整預算草案 董事會審議、確定、下達公司年度預算方案 各部門按季提交月度收支預算

6、財務部按月監(jiān)督預算方案的執(zhí)行 財務部每月提交預算方案執(zhí)行分析報告 預算需要調(diào)整時，由財務部門做出草案，提交董事會審議公司財務管理體系1為了有效實行預算管理，董事會應加強對預算工作的領(lǐng)導與控制，同時明確財務部門在預算工作中的中心地位目的： 突出預算管理地位，強化預 算管理觀念 強化整個高層的財務意識 明確預算管理負責機構(gòu) 加強財務部門對股東和董事會 負責的意識 加強董事會對管理層的監(jiān)控 與協(xié)調(diào)建議： 董事會應直接參與制 訂并審批預算 董事會應聘用有財務 經(jīng)驗和管理經(jīng)驗的外 部董事 董事會常年聘用專業(yè) 審計公司和顧問公司公司財務管理體系1預算制度-例表預算管理流程：公司財務管理體系1會計制度是公司

7、財務管理體系的基礎之一內(nèi)容適用會計制度科目設置科目使用會計說明根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)，選用適當?shù)臅嬛贫裙矩攧展芾眢w系1如何進行成本控制對公司可能發(fā)生的所有成本費用進行詳細分析，區(qū)分可控成本與不可控成本，確定成本控制的對象根據(jù)控制對象的不同特點選擇控制方法，確定彈性區(qū)間定期做實際運營的成本狀況分析，適時調(diào)整控制策略公司財務管理體系1有效的成本控制建立在完善的財務管理體系基礎之上費用分解特點建立標準成本措施制度化公司財務管理體系1目標：解決Rizcom的成本控制問題大多數(shù)公司解決成本控制問題的阻力主要來自公司高層，因此，高層在成本控制問題上統(tǒng)一認識至關(guān)重要。解決成本控制問題，應綜合運用以下幾種手段 預算控制 申請/審批日常控制 與成本控制相關(guān)的激勵手段為了有效運用這些手段