1、銀行專業(yè)資格考試公司信貸（初級）試題及答案解析匯總1.下列情形中，銀行可以對借款人采取終止提款措施的有（ ）。2010年5月真題A.貸款用于股市、期市投資B.貸款用途違反國家法律規(guī)定C.違反合同約定將貸款用于股本權(quán)益性投資D.未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)E.套取貸款相互借貸牟取非法收入【答案】:A|B|C|D|E【解析】:銀行可以對借款人采取終止提款措施的情況包括挪用貸款的情況和其他違約情況。前者具體包括：挪用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資（并購貸款除外）；挪用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；套取貸款相互借貸牟取

2、非法收入；借款企業(yè)挪用流動資金進(jìn)行基本建設(shè)或用于其他不符合合同約定的用途。后者具體包括：未按合同規(guī)定清償貸款本息；違反國家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營。2.貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后（ ）日內(nèi)形成書面總結(jié)報告。A.3B.5C.10D.15【答案】:C【解析】:貸款本息全部還清或形成損失后，相關(guān)部門應(yīng)對貸款項目和信貸工作進(jìn)行全面的總結(jié)。相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。3.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（ ）。2015年5月真題A.企業(yè)法人執(zhí)照B.已正式簽署的合營合同C.借貸雙方已正式簽署的借款合同D.已正式簽署的建設(shè)合同

3、【答案】:C【解析】:貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。A項屬于公司類文件；BD兩項均屬于與項目有關(guān)的協(xié)議。4.商業(yè)銀行在進(jìn)行押品估值時，對于活躍交易市場，有明確交易價格的押品，應(yīng)參考市場價格確定押品價值。采用其他方法估值時，下列關(guān)于評估價值表述正確的是（ ）。A.可在當(dāng)前合理市場價格上下波動20%B.可在當(dāng)前合理市場價格上下波動5%C.可在當(dāng)前合理市場價格上下波動10%D.不可以高于當(dāng)前合理市場價格【答案】:D【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評估準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)程、規(guī)范，明確各類押品的估值方法，并保持連續(xù)性。原則上，對于有活

4、躍交易市場、有明確交易價格的押品，應(yīng)參考市場價格確定押品價值。采用其他方法估值時，評估價值不能超過當(dāng)前合理市場價格。5.商業(yè)銀行確定信貸授權(quán)權(quán)限應(yīng)考慮的主要因素有（ ）。A.借款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)B.被授權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量C.被授權(quán)人的風(fēng)險管理能力D.貸款規(guī)模E.被授權(quán)人所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境【答案】:B|C|E【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對機(jī)構(gòu)、人員和崗位進(jìn)行權(quán)限管理。根據(jù)受權(quán)人的風(fēng)險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)差別授權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。6.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（ ）。A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風(fēng)險由銀

5、行承擔(dān)C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。7.貸款申請資料一般包括（ ）等。2014年11月真題A.企業(yè)征信報告B.借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明C.注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件D.借款人的驗資證明E.借款申請書【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員

6、要求客戶提供的基本材料包括：注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件；企業(yè)征信報告；借款人的驗資證明；借款近三年和最近一期的財務(wù)報表；借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明；法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個人信息；借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件；相關(guān)交易合同、協(xié)議。如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)提交關(guān)于同意申請借款的董事會決議和借款授權(quán)書正本。8.B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷售費(fèi)用為2390萬元，管理費(fèi)用為961萬元，財務(wù)費(fèi)用為1050萬元，B公司的成本費(fèi)用利潤率為（ ）。2016年10月真題A.35.74%B.39.21%C.28.21%D

7、.44.01%【答案】:C【解析】:成本費(fèi)用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費(fèi)用總額的比率。其計算公式為：成本費(fèi)用利潤率（利潤總額/成本費(fèi)用總額）100%，成本費(fèi)用總額銷售成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用。因此B公司的成本費(fèi)用利潤率1580/（120023909611050）100%28.21%。9.關(guān)于信貸檔案的描述正確的是（ ）。2017年6月真題A.已歸檔的二級信貸檔案不允許借閱B.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級信貸檔案C.原則上不允許借閱已歸檔的一級信貸檔案D.一級信貸檔案不允許退還【答案】:C【解析】:A項，如借閱已歸檔的二級信貸檔案時，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后，填寫借閱申請表，方可

8、辦理借閱手續(xù)；B項，一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書；D項，借款企業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和押品保管員三方共同辦理押品的退還手續(xù)。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員會同借款企業(yè)向押品保管員交驗信貸結(jié)清通知書和押品契證資料收據(jù)并當(dāng)場清驗押品后，借貸雙方在押品契證資料收據(jù)上簽字，押品保管員在押品登錄卡上注銷。10.銀行在貸后管理風(fēng)險分析時，下列屬于借款企業(yè)管理狀況出現(xiàn)風(fēng)險的是（ ）。2018年6月真題A.產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降B.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款C.銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損D.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大的不利

9、變化【答案】:D【解析】:貸款人面臨的風(fēng)險有經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、企業(yè)管理狀況風(fēng)險等。A項是經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)；B項是與銀行往來異?，F(xiàn)象情況之一；C項是財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)。11.以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤出發(fā)計算經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額，說法正確的有（ ）。2015年10月真題A.應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加B.應(yīng)加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊C.應(yīng)加上未銷售出去的存貨增加D.應(yīng)加上未進(jìn)行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加E.應(yīng)扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應(yīng)付稅金【答案】:A|B|D【解析】:間接法，即以利潤表中最末一項凈利潤為出發(fā)點，調(diào)整影響凈利潤但未影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的事項：加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用，減去沒有現(xiàn)金流入的收入

10、，扣除不屬于經(jīng)營活動的損益，調(diào)整經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付科目的變動值減去（加上）應(yīng)收（應(yīng)付）科目增加值。12.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（ ）。A.依法清收B.以資抵債C.常規(guī)清收D.現(xiàn)金清收【答案】:C【解析】:常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。13.在受理固定資產(chǎn)貸款過程中，銀行應(yīng)取得的項目合法性要件包括（ ）。2015年5月真題A.規(guī)劃批復(fù)B.立項批復(fù)C.環(huán)評批復(fù)D.可行性研究報告批復(fù)E.土地利用合法性文件【答案】:A|B|C|D|E【解析】:項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復(fù)、立項批復(fù)、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等合法性要件。1

11、4.下列不屬于貸前調(diào)查主要對象的是（ ）。2018年6月真題A.抵（質(zhì)）押人B.借款人的開戶行C.擔(dān)保人D.借款人【答案】:B【解析】:貸前調(diào)查的主要對象是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。業(yè)務(wù)人員在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)圍繞這些具體對象進(jìn)行全面調(diào)查，特別是對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進(jìn)行調(diào)查。15.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機(jī)器作抵押向銀行申請借款，下列財產(chǎn)中可以用來抵押的是（ ）。2013年11月真題A.通勤車、廠房B.全部財產(chǎn)C.廠房、存貨D.通勤車、廠房、存貨【答案】:A【解析】:根據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)

12、可以抵押：建筑物和其他土地附著物；建設(shè)用地使用權(quán)；以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通運(yùn)輸工具；法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)不得抵押。16.經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警與風(fēng)險處置后，要對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行（ ）。A.控制B.轉(zhuǎn)移C.后評價D.后處理【答案】:C【解析】:風(fēng)險預(yù)警程序中，在經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警及風(fēng)險處置過程后，還要對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警中存在的問題（如虛警或漏警），深入分析原因，并對預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險管理進(jìn)行修正或調(diào)整，此過程稱為后評價。17.在估計可持續(xù)增長率

13、時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（ ）。2018年10月真題A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券【答案】:B【解析】:內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。18.下列說法錯誤的是（ ）。A.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求B.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求C.如果公司的營運(yùn)現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求D.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)

14、性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求【答案】:D【解析】:D項，因銀行服務(wù)效率低下造成其不能滿足公司正常季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，致使公司對銀行不滿意從而想換一家銀行，應(yīng)成為合理的借款需求。19.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)要求其開立專門的（ ）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等最低要求。2014年11月真題A.基本結(jié)算B.項目收入C.資金回籠D.還款準(zhǔn)備金【答案】:D【解析】:一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人

15、開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶；當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。20.抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、（ ）等方面考察。A.適用性B.重置難易程度C.變現(xiàn)難易程度D.購買難易程度【答案】:C【解析】:抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。21.以下關(guān)于抵押率的確定，表述正確的有（ ）。2016年5月真題A.抵押物由于技術(shù)相對落后造成貶值，屬于實體性貶值B.對變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低C.抵押物由于使用磨損和自然損耗造成

16、貶值，屬于功能性貶值D.信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，科學(xué)地確定抵押率E.抵押物由于外部環(huán)境變化引起貶值，屬于經(jīng)濟(jì)性貶值【答案】:B|D|E【解析】:A項，由于技術(shù)相對落后造成的貶值是功能性貶值；C項，由于使用磨損和自然損耗造成的貶值是實體性貶值。22.下列不屬于我國金融監(jiān)管當(dāng)局鼓勵采取銀團(tuán)貸款方式的是（ ）。A.單一企業(yè)的融資總額超過貸款行資本凈額的10%B.借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行項目融資的C.大型集團(tuán)客戶和大型項目的融資以及各種大額流動資金的融資D.單一集團(tuán)客戶授信總額超過貸款行資本凈額的5%【答案】:D【解析】:根據(jù)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）第十五條，有

17、下列情形之一的大額貸款，鼓勵采取銀團(tuán)貸款方式：大型集團(tuán)客戶、大型項目融資和大額流動資金融資；單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本凈額10%的；單一集團(tuán)客戶授信總額超過貸款行資本凈額15%的；借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行項目融資的。各地銀行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)以上原則，結(jié)合本地區(qū)實際情況，組織轄內(nèi)會員銀行共同確定銀團(tuán)貸款額度的具體下限。23.下列關(guān)于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（ ）。2018年6月真題A.二級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理B.二級信貸檔案應(yīng)按程序整理成卷，交給信貸檔案員管理C.一級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理D.一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱【答案】:

18、A【解析】:一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱；二級信貸檔案在保管時，應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交給信貸檔案員管理。24.在銀行貸款擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，貸款擔(dān)保的補(bǔ)充途徑有（ ）。2016年5月真題A.重新評估擔(dān)保品的價值B.追加保證人C.提高擔(dān)保品的價格D.維護(hù)擔(dān)保品的質(zhì)量E.追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益【答案】:B|E【解析】:在貸后檢查階段，銀行要側(cè)重對保證人與抵（質(zhì)）押物進(jìn)行動態(tài)分析，并認(rèn)真做好日常維護(hù)工作。擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制有：追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益；追加保證人。25.關(guān)于呆賬核銷，下列選項中表述正確的有（ ）。A.呆賬核銷的結(jié)果使呆賬準(zhǔn)

19、備金減少，賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實B.呆賬核銷必須經(jīng)過銀行內(nèi)部審核確認(rèn)C.不能提供確鑿證明的呆賬不得核銷D.呆賬核銷是針對那些無法收回或者長期難以收回的貸款或投資E.一級分行對二級分行的轉(zhuǎn)授權(quán)是按其內(nèi)部管理水平確定【答案】:A|B|C|D【解析】:呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動用呆賬準(zhǔn)備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。銀行發(fā)生的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應(yīng)隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的呆賬準(zhǔn)備中核銷。不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷?？傂校偣荆σ患壏中校ǚ止荆┑木唧w授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確

20、定，報主管財政機(jī)關(guān)備案。E項，一級分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。26.對于借款關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請（ ）。2015年5月真題A.財產(chǎn)保全B.破產(chǎn)C.強(qiáng)制執(zhí)行D.支付令【答案】:D【解析】:對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。27.前期調(diào)查的目的主要在于確定（ ）。2009年6月真題A.是否進(jìn)行信貸營銷B.是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)C.是否提高貸款利率D.是否進(jìn)行后續(xù)貸款洽談E.是否正式開始貸前調(diào)查工作【答案】:B|D|E【解析】:前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆

21、貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。28.票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括（ ）。A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全B.每一次背書不得附有條件C.各背書相互銜接D.辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，并記明“擔(dān)?！弊謽覧.票據(jù)依法可流通【答案】:A|B|C【解析】:對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，必須對背書進(jìn)行連續(xù)性審查，審查的內(nèi)容有：每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人；票據(jù)質(zhì)押辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”“設(shè)質(zhì)”等字樣。29.下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)

22、的項目有（ ）。2015年10月真題A.短期投資B.應(yīng)收票據(jù)C.存貨D.待處理流動資產(chǎn)損失E.無形及遞延資產(chǎn)【答案】:A|B|C【解析】:流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項目。30.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件包括（ ）。2017年10月真題A.公司的財務(wù)杠桿不變B.公司保持不變的紅利發(fā)放政策C.公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率維持當(dāng)前水平D.公司的銷售凈利率持續(xù)增長E.增發(fā)股票是公司唯一的外部融資來源【答案】:A|B|C【解析】:可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率?？沙掷m(xù)增長率的假設(shè)條件

23、如下：公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；公司的財務(wù)杠桿不變；公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。31.某公司年初流動比率為2.2，速動比率為1.0；年末流動比率為2.5，速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是（ ）。A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少B.應(yīng)收賬款的收回速度加快C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加D.應(yīng)付賬款增加【答案】:A【解析】:流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導(dǎo)

24、致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。32.現(xiàn)場調(diào)研通常包括（ ）。A.走訪行業(yè)協(xié)會B.現(xiàn)場會談C.實地考察D.走訪工商局E.查詢官方資料【答案】:B|C【解析】:由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。33.貸后監(jiān)控中，具有對“人及其行為”調(diào)查特點的是（ ）。A.經(jīng)營狀況監(jiān)控B.管理

25、狀況監(jiān)控C.財務(wù)狀況監(jiān)控D.與銀行往來情況監(jiān)控【答案】:B【解析】:管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運(yùn)營管理的情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。34.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，（ ）。A.公司經(jīng)營的風(fēng)險降低B.公司的商業(yè)信用減少C.銀行受理公司的貸款申請風(fēng)險較小D.公司可能產(chǎn)生借款需求E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商【答案】:B|D|E【解析】:AC兩項，對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨，公司的經(jīng)營風(fēng)險加大，銀行應(yīng)關(guān)注借款人按期償付應(yīng)付賬款情況。35.還本付息通知書面載明的事項有（ ）。2017年10月真題A.計息天數(shù)B.

26、付息金額C.貸款累計發(fā)放金額D.還本付息的日期E.本次還本金額【答案】:A|B|D|E【解析】:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。36.商業(yè)銀行的貸款合同不能違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，這是商業(yè)銀行貸款合同制定的（ ）。A.完善性原則B.維權(quán)原則C.不沖突原則D.適宜相容原則【答案】:C【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款合同的制定應(yīng)

27、當(dāng)遵守以下原則：不沖突原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定；適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求；維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。37.如借款人出現(xiàn)挪用貸款或其他違約事件時，商業(yè)銀行可以采取的措施包括（ ）。2017年6月真題A.宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期B.取消借款人尚未提用的借款額度C.要求借款人限期糾正違約事件D.停止借款人提款E.宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期【答案】:A|B|C|D

28、|E【解析】:銀行有權(quán)分別或同時采取下列措施：要求借款人限期糾正違約事件；停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用。38.為應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)（ ）。A.使流動資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能應(yīng)付資產(chǎn)變現(xiàn)需求B.使應(yīng)收賬款在整個資產(chǎn)中只占很小比重，最多僅限于所有者權(quán)益數(shù)額C.使所有者權(quán)益在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補(bǔ)資產(chǎn)變現(xiàn)時的損失D.使長期資產(chǎn)在

29、整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補(bǔ)資產(chǎn)變現(xiàn)時的損失【答案】:C【解析】:如果借款人的所有者權(quán)益在整個資金來源中所占比重過小，不能完全彌補(bǔ)其資產(chǎn)損失，那么債權(quán)人所投入的資金就會受到損害。由此可見，借款人的資金來源中，所有者權(quán)益的數(shù)額至少應(yīng)能彌補(bǔ)其資產(chǎn)變現(xiàn)時可能發(fā)生的損失。39.下列關(guān)于擔(dān)保方式的說法中正確的有（ ）。2015年5月真題A.擔(dān)保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利B.擔(dān)保品必須具備易變現(xiàn)性C.擔(dān)保品應(yīng)按法規(guī)要求在有權(quán)機(jī)構(gòu)辦理抵（質(zhì)）押登記D.擔(dān)保品必須具備可控性E.擔(dān)保品必須具備足值性【答案】:A|B|C|D|E【解析】:擔(dān)保方式的審定要點包括：所采用的擔(dān)保方式應(yīng)滿足合法

30、合規(guī)性要求，擔(dān)保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔(dān)保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔(dān)保人對其擁有相應(yīng)的所有權(quán)和處置權(quán)，且擔(dān)保行為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機(jī)構(gòu)的合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機(jī)構(gòu)辦理必要的抵（質(zhì)）押登記；擔(dān)保應(yīng)具備足值性；所采用的擔(dān)保還應(yīng)具備可控性；擔(dān)保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。40.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（ ）。A.借款人的經(jīng)營狀況B.貸款償還的可能性C.借款人的信用等級D.借款人的財務(wù)狀況【答案】:B【解析】:對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次

31、要還款來源。41.下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有（ ）。2009年6月真題A.企業(yè)的競爭力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品的競爭力B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強(qiáng)，越容易獲得市場認(rèn)同C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌E.能否合理、有效、及時地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對設(shè)計和開發(fā)周期短的公司更為重要【答案】:A|B|C【解析】:D項，企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比；E項，能否合理、有效和及時地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對于技術(shù)含量高、設(shè)計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。42.利息保障倍數(shù)用于衡量客戶償付負(fù)債利息的能力。任何情況下，該指標(biāo)不得低于（ ）。2016年1

32、0月真題A.0.5B.10C.5D.1【答案】:D【解析】:根據(jù)穩(wěn)健性原則，應(yīng)以倍數(shù)較低的年度為評價依據(jù)，但無論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1，因為一旦低于1，意味著借款人連利息償還都保障不了，還本可能性更低，也就更談不上長期償債能力的好壞。43.下列關(guān)于客戶信用評級方法的說法，正確的有（ ）。A.專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務(wù)專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專家可能對同一筆業(yè)務(wù)看法不一B.模型分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風(fēng)險作出更客觀一致的判斷C.專家分析方法更適合于對借款人進(jìn)行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計量D.違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概

33、率，缺點在于對歷史數(shù)據(jù)要求高E.違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合，有助于提高信用風(fēng)險評估/計量水平【答案】:A|C|D|E【解析】:B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措施，可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗。模型分析法主要包括各類違約概率模型分析法。44.抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括（ ）。A.協(xié)議處置B.委托銷售C.招標(biāo)處置D.打包出售E.公開拍賣【答案】:A|B|C|D|E【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的

34、過程中充分引入競爭機(jī)制，避免暗箱操作。45.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果借款人發(fā)生（ ）情形，均可能導(dǎo)致銀行貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的B.主體資格存在瑕疵的C.以合法形式掩蓋非法目的的D.違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的E.損害國家利益的【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)合同法等相關(guān)法律的規(guī)定，如借款人損害國家利益的，或惡意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違反法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會導(dǎo)致貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。46.下列屬于商

35、業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險的措施有（ ）。2014年11月真題A.對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押B.銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對C.銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借D.銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性E.要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符【答案】:A|B|D|E【解析】:C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施。47.公司貸款屬于商業(yè)銀行的（ ）。A.表外B.中間C.資產(chǎn)D.負(fù)債【答案】:C【解析】:公司信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得利潤的主要途徑，公司信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)

36、構(gòu)對商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗具有重要意義，其經(jīng)營的結(jié)果直接影響商業(yè)銀行安全性、流動性和盈利性目標(biāo)的實現(xiàn)。48.（ ）形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)權(quán)。A.動產(chǎn)質(zhì)押B.不動產(chǎn)質(zhì)押C.財產(chǎn)質(zhì)押D.權(quán)利質(zhì)押【答案】:A【解析】:質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。49.花旗銀行副總裁喬治斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（ ）。2017年6月真題A.5CsB.5WC.5PsD.CAMELs【答案】:C【解析】:5Ps分析系統(tǒng)包括

37、：個人因素（Personal Factor）、資金用途因素（Purpose Factor）、還款來源因素（Payment Factor）、保障因素（Protection Factor）、企業(yè)前景因素（Perspective Factor）。與題干中的三個問題相對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。50.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（ ）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。2015年10月真題A.15B.45C.30D.60【答案】:C【解析】:金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）

38、30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和其屬地派出機(jī)構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。51.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計劃屬于_中的_。（ ）A.定額還款；約定還款B.等額還款；等額本金還款C.等額還款；等額本息還款D.分次還款；不定額還款【答案】:C【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本

39、息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。52.下列說法錯誤的是（ ）。2016年5月真題A.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求B.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求C.如果公司的營運(yùn)現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求D.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求【答案】:D【解析】:D項，因銀行服務(wù)效率低下造成其不能滿足公司正常季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，致使公

40、司對銀行不滿意從而想換一家銀行，應(yīng)成為合理的借款需求。53.通常來講，企業(yè)銷售收入是_增長模式，固定資產(chǎn)增長模式是_發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的借款需求很重要。（ ）A.線性；階梯形B.非線性；線性C.非線性；幾何形D.線性；幾何形【答案】:A【解析】:銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。54.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（ ）。A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】:D【解析】:D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表