1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上內(nèi)控與風(fēng)險管理知識競賽試題一、單選題（共40題，每題2分。每題的備選項中，只有1個最符合題意） 1、國資委發(fā)布的中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引中所定義的風(fēng)險是：（C） A、不能實現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo) B、指企業(yè)經(jīng)營過程中對未來事項預(yù)期的不確定性 C、未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響 D、對企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性 2、財務(wù)部等五部委頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范里面所闡述的內(nèi)部控制的要素不包括以下哪一項：（B） A、內(nèi)部環(huán)境 B、制度體系 C、風(fēng)險評估 D、信息與溝通 3、以下哪項不屬于企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)建立的三道防線？（D） A、各有關(guān)職能部

2、門和業(yè)務(wù)單位 B、風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會 C、內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會 D、外部中介機(jī)構(gòu) 4、根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，以下哪項不是企業(yè)建立和實施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（C） A、全面性原則 B、重要性原則 C、持續(xù)性原則 D、制衡性原則 5、資金管理風(fēng)險對企業(yè)造成的影響是什么？（B） A、由于所在國家政局不穩(wěn)定，海外投資項目產(chǎn)生巨額虧損 B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本年度財務(wù)費用增加8000萬元 C、由于會計準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本年度賬面利潤低估5000萬元 D、由于工資計算錯誤導(dǎo)致員工工資錯誤發(fā)放 6、哪項不屬于企業(yè)應(yīng)對資金管

3、理風(fēng)險的控制措施？（B） A、財務(wù)部門對未來資金使用需求進(jìn)行預(yù)測分析 B、財務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤點 C、企業(yè)通過股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65% D、財務(wù)部門實時監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平 7、公司管理層在開展年度風(fēng)險評價中發(fā)揮什么作用？（C） A、監(jiān)督 B、指導(dǎo) C、執(zhí)行 D、保障 8、哪一項不符合內(nèi)部控制的不相容崗位職責(zé)分離原則？（A） A、公司進(jìn)行人員精簡，要求財務(wù)部門記賬會計同時兼任出納 B、車間統(tǒng)計員負(fù)責(zé)每月考勤記錄和車間設(shè)備臺賬管理C、市場部員工報銷差旅費，由報銷人填寫報銷申請單，部門負(fù)責(zé)人審核D、物資采購中心采購管理崗負(fù)責(zé)向供應(yīng)商詢價，物資采購中心主任負(fù)責(zé)審核價

4、格的合理性 9、哪一項不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險給企業(yè)帶來的不利影響？（B） A、全球金融危機(jī)帶來匯率的劇烈波動給企業(yè)造成匯兌損失 B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度 C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價格上漲，企業(yè)經(jīng)營成本增加 D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張 10、哪項不屬于財務(wù)信息安全風(fēng)險對企業(yè)造成的影響？（D） A、在計算機(jī)化環(huán)境下，財務(wù)信息泄密和被惡意篡改，甚至被刪除，給財務(wù)計算機(jī)化使用者造成較大損失 B、由于相關(guān)財務(wù)人員缺乏信息安全基本知識，不遵守本部門的信息安全規(guī)則，造成數(shù)據(jù)丟失 C、財務(wù)管理系統(tǒng)受到黑客攻擊，導(dǎo)致當(dāng)期企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)泄密 D、連續(xù)不斷發(fā)

5、生的由于會計舞弊而導(dǎo)致的財務(wù)丑聞，其直接結(jié)果是會計信息的嚴(yán)重失真，使會計界遭遇了前所未有的信任危機(jī) 11、下列哪一個關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯誤的？（C） A、過度的控制既浪費時間又浪費金錢 B、過時的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效 C、控制應(yīng)該針對所有領(lǐng)域的工作情況D、控制應(yīng)該盡量簡單及便于操作12、信息技術(shù)風(fēng)險對企業(yè)造成的影響不包括：（D） A、數(shù)據(jù)大量集中，帶來信息系統(tǒng)故障從而導(dǎo)致較長時間業(yè)務(wù)中斷 B、信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)的高速增長，影響企業(yè)的有效運營 C、信息系統(tǒng)遭到黑客和病毒的攻擊，給企業(yè)帶來極大損失 D、年度財務(wù)信息未及時進(jìn)行公告，受到監(jiān)管部門處罰 13、控制可以根據(jù)它們能實現(xiàn)的功

6、能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（A） A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié) B、對所有特定余額的支出要有兩人簽字 C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄 D、要求內(nèi)部審計部門所有成員成為注冊內(nèi)部審計師 14、哪種因素不會使企業(yè)面臨合規(guī)風(fēng)險？（C） A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅 B、非法占用土地進(jìn)行職工住房開發(fā)建設(shè) C、按設(shè)備銷售合同的約定，在設(shè)備交付前向客戶收取預(yù)訂款 D、基建項目未取得施工許可證或者開工報告擅自施工 15、在執(zhí)行費用報銷申請與審批流程時，財務(wù)部費用會計控制的風(fēng)險不包括：（D） A、費用計算不正確 B、

7、未經(jīng)過恰當(dāng)、充分地授權(quán) C、發(fā)票跨期D、費用所對應(yīng)的業(yè)務(wù)不合理 16、對于組織而言，現(xiàn)金收付職能須與相應(yīng)的現(xiàn)金記錄職能分離，目的在于：（D） A、保證現(xiàn)金收付的物理安全 B、在現(xiàn)金收支的最初確定責(zé)任 C、避免現(xiàn)金坐支 D、避免現(xiàn)金被挪用 17、信息披露風(fēng)險產(chǎn)生的原因不包括：（D） A、未按上市規(guī)則要求及時披露重大關(guān)聯(lián)交易信息 B、上市企業(yè)披露的年度報告信息收集錯誤 C、對外披露信息未經(jīng)過適當(dāng)權(quán)限的審核 D、管理層未對區(qū)域銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行及時跟蹤 18、下列哪項不屬于投資風(fēng)險對企業(yè)造成的影響？（D） A、股票投資本年度回報低于市場平均水平 B、由于匯率變動，導(dǎo)致遠(yuǎn)期外匯合約賬面金額損失5000萬元

8、C、由于海外需求萎縮，海外投資項目未能獲得預(yù)期每年1.5億元的投資收益 D、工程項目未獲得環(huán)保部門核準(zhǔn)擅自開工，被處以2000萬元罰款 19、企業(yè)識別外部風(fēng)險時所應(yīng)該關(guān)注的因素為：（A） A、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素 B、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素 C、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素D、營運安全、員工健康等因素 20、有關(guān)遏制舞弊行為的表述中，準(zhǔn)確的是：（A） A、遏制舞弊的首要方式是管理高層倡導(dǎo)實行有效的控制系統(tǒng) B、遏制舞弊的首要方式是依靠高層管理人員發(fā)現(xiàn)舞弊 C、遏制舞弊的首要方式是依靠內(nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn)舞弊 D、遏制舞弊的首要方式是依靠外部機(jī)構(gòu)人員發(fā)現(xiàn)舞弊

9、 21、以下哪項控制措施不能有效地幫助企業(yè)應(yīng)對信息披露風(fēng)險？（D） A、建立企業(yè)重大信息報告程序 B、嚴(yán)格控制信息披露的流程、內(nèi)容和途徑 C、建立信息披露責(zé)任追究制度，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任 D、加強(qiáng)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，使其能夠滿足企業(yè)高速發(fā)展的需求 22、以下哪項措施無法有效地幫助企業(yè)應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險的影響？（B） A、關(guān)注國家及監(jiān)管部門的法律法規(guī)信息變動 B、對原材料進(jìn)行統(tǒng)一招標(biāo)，以確保其質(zhì)量符合企業(yè)要求 C、對重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議進(jìn)行審查并出具法律意見 D、針對重大違規(guī)事件開展獨立或聯(lián)合調(diào)查 23、哪些控制措施能夠防止原材料訂購數(shù)量超出公司需要？（A） A、在向采購部門提交采購申請書之前，由用

10、戶部門的一位監(jiān)督人員審查所有采購申請書 B、當(dāng)系統(tǒng)顯示低庫存水平時由采購部門自動重新訂貨 C、一項要求在接收一批新的貨物之前審查采購訂單的政策 D、一項要求在儲存新收到的貨物之前確認(rèn)收貨報告和裝貨單保持一致的政策 24、采取何種控制有助于防止向賣方多付貨款？（A） A、在付款時審查輔助性文檔 B、要求支票簽署人直接將支票郵寄給賣方 C、對每項開支審查入賬情況 D、在從賣方訂購材料之前審批采購訂單 25、哪項不是企業(yè)應(yīng)對財務(wù)信息安全風(fēng)險的控制措施？（D） A、建立多級備份機(jī)制，對于財務(wù)數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行備份 B、制定內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴(yán)格把守財務(wù)信息存取關(guān) C、防范計算機(jī)病毒和黑客，采取防火墻等技術(shù)

11、，將病毒以及非法侵入拒之門外 D、財務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款對賬，確保應(yīng)收賬款記錄的準(zhǔn)確性 26、控制自評要求員工評價控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會。讓員工參與控制自評的原因是：.更好地激勵員工做正確的事情。.員工對待其工作是客觀的。.員工能夠獨立地評價內(nèi)部控制。.管理人員需要員工的反饋信息。（C） A、和 B、和 C、和 D、和27、哪項不屬于人力資源風(fēng)險對企業(yè)造成的影響？（B） A、高級技術(shù)人員向競爭對手企業(yè)流動 B、由于工資重復(fù)發(fā)放導(dǎo)致當(dāng)月工資成本增加 C、員工缺乏足夠薪酬激勵，部分員工消極怠工 D、企業(yè)人才儲備出現(xiàn)斷層，25歲-35歲人員僅占員工總數(shù)5% 28、內(nèi)部制度設(shè)計

12、不當(dāng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項風(fēng)險？（C） A、信用風(fēng)險 B、國家風(fēng)險 C、作業(yè)風(fēng)險 D、市場風(fēng)險 29、不相容職務(wù)會使企業(yè)：（D） A、職務(wù)設(shè)置繁雜 B、機(jī)構(gòu)臃腫 C、工作拖拉 D、增加舞弊的可能性 30、哪項措施可以將劣質(zhì)元器件引起的變壓器成品缺陷減少到最低程度？（D） A、對恰當(dāng)處理在產(chǎn)品庫存采取文件備案 B、要求對所有采購活動規(guī)定原材料規(guī)格指標(biāo) C、及時跟蹤所有不利使用差異 D、在生產(chǎn)過程結(jié)束時確定損壞金額 31、某種控制因矯正行為發(fā)生在事實之后而受到批評，這種控制是:（D） A、系統(tǒng)控制 B、手工控制 C、預(yù)防性控制 D、檢查性控制32、哪項不屬于企業(yè)應(yīng)對海外業(yè)務(wù)風(fēng)險

13、的控制措施？（A） A、增加海外注冊公司的資本金 B、了解并熟悉當(dāng)?shù)氐姆伞⒎ㄒ?guī)及風(fēng)土人情 C、在選擇目標(biāo)市場時，充分考慮及評估進(jìn)入風(fēng)險 D、指派擁有豐富經(jīng)驗的人員或當(dāng)?shù)貓F(tuán)隊進(jìn)行有效管理 33、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，對控制的最全面的定義是：（C） A、設(shè)計用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營和財務(wù)記錄的完整一致性的政策和實務(wù) B、設(shè)計用以保證所有會計事項得到恰當(dāng)授權(quán)和會計處理的過程和程序 C、企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程 D、管理層設(shè)計的會計系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序 34、有關(guān)風(fēng)險的最好描述是：（A） A、發(fā)生對目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性 B、

14、發(fā)生對管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性 C、發(fā)生對目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性 D、發(fā)生對本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性 35、在評估一項活動的風(fēng)險時，評估人員應(yīng)評估：（C） A、風(fēng)險事件的可能性 B、風(fēng)險事件的影響程度 C、風(fēng)險事件的可能性和影響程度D、風(fēng)險事件的損失金額 二、多選題（共10題，每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上的正確答案。不選、漏選、多選或選錯均不得分） 36、中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引規(guī)定的風(fēng)險管理基本流程包括：（ABC ） A、收集風(fēng)險管理初始信息 B、進(jìn)行風(fēng)險評估 C、制定風(fēng)險管理策略 D、進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移 3

15、7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同協(xié)議會審制度，合同協(xié)議承辦部門應(yīng)當(dāng)將起草的合同協(xié)議文本交由合同協(xié)議關(guān)鍵條款涉及的其他專業(yè)部門和法律部門會同審核并出具書面意見。會同審核的重點主要包括以下方面：（ABC ） A、合法性 B、可行性 C、經(jīng)濟(jì)性 D、程序性 38、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項基本目標(biāo)的實現(xiàn)？（ABCD ） A、經(jīng)營的效率和效果 B、財務(wù)報告及經(jīng)營管理信息的真實、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整 D、國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 39、企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：（ABCD ）A、高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素 B、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素 C、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素 D、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素 40、擬定籌資方案時應(yīng)考慮：（ABCD ） A、企業(yè)經(jīng)營范圍 B、擬投資項目的未來效益 C、目標(biāo)資本結(jié)構(gòu) D、可接受的資金成本水平和償付能力 41、上市企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)及有關(guān)監(jiān)管規(guī)則，結(jié)合自身經(jīng)營管理需要，建立重大信息對外披露制度，明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容。企業(yè)對外披露信息，其內(nèi)容可以包括以下哪幾項？（ABD ） A、