1、2022年礦業(yè)集團(tuán)公司對(duì)標(biāo)管理方案范本礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理辦法一、費(fèi)用支付的要求。費(fèi)用支付的原則：計(jì)劃管理、從儉節(jié)約、遵從公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并憑有效合規(guī)票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。電話費(fèi)、出差乘坐交通工具、住宿費(fèi)和出差生活補(bǔ)助按英祥礦業(yè)集團(tuán)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷。1、備用金。備用金用于差旅費(fèi)用和業(yè)務(wù)正常開支及一些不可預(yù)見的臨時(shí)備用開支，各礦確定一人負(fù)責(zé)借支備用金，既要保障礦山正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要，又要經(jīng)濟(jì)合理地減少資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)，各礦備用金數(shù)額由集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)各礦山業(yè)務(wù)量大小來確定。備用金實(shí)行專人管理，?？顚Ｓ?，專管人應(yīng)登記好備用金臺(tái)賬。掌握備用金的人應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)紀(jì)律使用備用金，不得隨意使用，不得

2、私自擠占挪用，應(yīng)區(qū)別輕重緩急，保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)與礦上備用金專管人進(jìn)行對(duì)賬，并及時(shí)傳遞和完善報(bào)銷相關(guān)手續(xù)，以便及時(shí)補(bǔ)充備用金。2、工程費(fèi)用。施工單位的施工費(fèi)用本月完成的工程量，在當(dāng)月_日前需_人以上匯同施工單位進(jìn)行按實(shí)收方，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理審核，并于下月_日前將工程量、結(jié)算單價(jià)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部審核（單價(jià)由各礦山報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行）。公司內(nèi)部零星工程費(fèi)用（_萬元以內(nèi)）經(jīng)辦人提出工程預(yù)算（包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用等）報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由_人以上參加驗(yàn)收，計(jì)算出應(yīng)付材料費(fèi)用、人工費(fèi)用，并辦理結(jié)算。公司內(nèi)部工程費(fèi)用（_萬元以上的）經(jīng)辦人提出工程預(yù)算（包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用等）報(bào)總經(jīng)理

3、批準(zhǔn)后、由造價(jià)室預(yù)算費(fèi)用。工程完工由經(jīng)辦人牽頭，造價(jià)人員、財(cái)務(wù)人員參加驗(yàn)收，計(jì)算出應(yīng)付材料費(fèi)用、人工費(fèi)用，并辦理結(jié)算。3、差旅費(fèi)用。由出差人員提出申請(qǐng)，列明出差事由，天數(shù)，交通工具等，適用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。4、接待費(fèi)用。由經(jīng)辦人提出書面（或電話）申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)接待人員和接待標(biāo)準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)備案。5、設(shè)備設(shè)施購置費(fèi)。由經(jīng)辦人提出“設(shè)備設(shè)施購置申請(qǐng)”經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)備案。6、包括賠償費(fèi)、征地費(fèi)。由總經(jīng)理牽頭，需同_協(xié)商，簽訂賠償或征地協(xié)議，加蓋村委會(huì)印章或由全生產(chǎn)小組人員簽字按指紋，協(xié)議注明簽字并蓋章生效。7、工資及福利費(fèi)用。按照公司確定的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)考勤表按月造發(fā)工資。8、辦公費(fèi)等其他零星費(fèi)用。由經(jīng)

4、辦人向總經(jīng)理請(qǐng)示同意后辦理。二、付款審批程序付款報(bào)銷審批程序遵循優(yōu)化流程、提高效率、堅(jiān)持原則、真實(shí)合理、規(guī)范合法要求。（一）、費(fèi)用、借支或材料款付款審批程序a、單筆費(fèi)用或款項(xiàng)金額在_元以內(nèi)的和借支礦山電費(fèi)的：經(jīng)辦報(bào)銷人礦部負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人員簽字確認(rèn)會(huì)計(jì)復(fù)核簽字總經(jīng)理審批簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字出納復(fù)查后付款。1、經(jīng)辦人填制好費(fèi)用報(bào)銷單（附原始票據(jù)），經(jīng)辦人簽字；其他直接責(zé)任人也需要簽字確認(rèn)。2、礦山（部門）負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性，費(fèi)用是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，審核人并簽字。3、會(huì)計(jì)審核原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性，大小寫金額是否一致，原始票據(jù)金額是否與報(bào)銷金額相符，是否符合公司財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，票據(jù)粘貼

5、是否符合財(cái)務(wù)記賬要求，審核人并簽字。4、公司總經(jīng)理審核該業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、合理性，并簽字。5、財(cái)務(wù)經(jīng)理再審核報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)合法性、真實(shí)準(zhǔn)確性，簽字。6、公司出納再次復(fù)查審批的付款金額與原始票據(jù)金額是否一致，核對(duì)無誤后據(jù)以付款。b、單筆費(fèi)用或款項(xiàng)金額在_元以上的：經(jīng)辦報(bào)銷人礦部負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人員簽字確認(rèn)會(huì)計(jì)復(fù)核簽字總經(jīng)理審批簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字董事長(zhǎng)審批出納復(fù)查后付款。即單筆費(fèi)用或款項(xiàng)金額在_元以上（礦山電費(fèi)借支除外）的報(bào)銷費(fèi)用、付材料款、付工程款、付貨款、付借支款等都必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，方可支付。（二）、礦井巷掘進(jìn)人工費(fèi)（自營掘進(jìn)）的審批程序1、由各礦根據(jù)公司規(guī)定的勘探規(guī)劃和掘進(jìn)進(jìn)尺計(jì)劃和掘

6、進(jìn)單價(jià)，_人員進(jìn)行掘進(jìn)。2、每月_日至_日由礦長(zhǎng)、分管掘進(jìn)副礦長(zhǎng)、掘進(jìn)隊(duì)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員組成井巷掘進(jìn)工程驗(yàn)收小組，對(duì)各掘進(jìn)組的進(jìn)尺進(jìn)行收尺驗(yàn)收，并填寫好煤礦井巷掘進(jìn)工程驗(yàn)收計(jì)算表，工程驗(yàn)收人都要簽字。3、將工程驗(yàn)收計(jì)算表交公司生產(chǎn)管理部，由生產(chǎn)管理部、總工辦、財(cái)務(wù)部組成復(fù)尺檢查小組對(duì)各礦進(jìn)行抽查復(fù)尺，復(fù)尺人并簽字。4、礦山會(huì)計(jì)憑公司生產(chǎn)管理部復(fù)尺驗(yàn)收合格后的井巷掘進(jìn)工程驗(yàn)收計(jì)算表編制掘進(jìn)人工工資表，如果當(dāng)月沒有被抽查到的礦，會(huì)計(jì)可以先造冊(cè)，并接受今后的復(fù)尺抽查，由會(huì)計(jì)、礦長(zhǎng)分別在工資表上簽字。5、公司總經(jīng)理審批。6、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并簽字。7、董事長(zhǎng)審批。7、出納再次復(fù)查審批的付款金額與工資表計(jì)算金

7、額是否一致，核對(duì)無誤后付款。工人憑_親自領(lǐng)取人工費(fèi)，不準(zhǔn)代領(lǐng)。8、如果當(dāng)月沒有被抽查到復(fù)尺驗(yàn)收的礦，在今后的復(fù)尺驗(yàn)收檢查中發(fā)現(xiàn)有進(jìn)尺不準(zhǔn)，質(zhì)量不合格等情況的要進(jìn)行處罰，沒收其虛報(bào)冒領(lǐng)金額并在保證金中扣回，同時(shí)處以虛報(bào)冒領(lǐng)金額兩倍的罰款。（三）、外包工程款支付審批程序1、由工程承包方根據(jù)合同約定，對(duì)工程預(yù)付款開出蓋有工程承包單位財(cái)務(wù)章的預(yù)收工程款收據(jù)，并由承包方經(jīng)辦人簽字。如果是已竣工驗(yàn)收合格的工程付款，則工程承包方必須提供有效合法的結(jié)算正式_，并附承包合同、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行結(jié)算，工程承包方經(jīng)辦人并簽字。2、礦長(zhǎng)和分管直接責(zé)任人審核，并簽字。3、會(huì)計(jì)復(fù)核，并簽字。4、公司總經(jīng)理審批。5

8、、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并簽字。6、董事長(zhǎng)審批。7、出納再次復(fù)查審批的付款金額與原始票據(jù)金額是否一致，核對(duì)無誤后付款。其中：1、施工單位的施工費(fèi)用需附工程現(xiàn)場(chǎng)收方表、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)付金額計(jì)算表；并由參與驗(yàn)收的雙方人員簽字確認(rèn)，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。2、公司內(nèi)部的工程費(fèi)用需附工程預(yù)算、結(jié)算表；并由參與驗(yàn)收的雙方人員簽字確認(rèn)，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。3、材料采購付款的，需附經(jīng)審批的材料采購計(jì)劃，由庫管員及礦上領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)人員兩人以上共同驗(yàn)收后，填制入庫單。4、賠償費(fèi)、征地費(fèi)需協(xié)議；5、其余付款按財(cái)務(wù)要求辦理。三、付款方式除零星支出采用現(xiàn)金支付，其余的支出原則上采用轉(zhuǎn)帳支付方式。四、責(zé)任規(guī)定以上所有支出，各礦山必須嚴(yán)格

9、_，有合同和協(xié)議的嚴(yán)格按合同和協(xié)議執(zhí)行。無合同的先申請(qǐng)后執(zhí)行，凡是不符合規(guī)定或未經(jīng)公司事先同意擅自表態(tài)、承諾等付款的，由其本人自行負(fù)責(zé)，造成的損失從工資中扣除，并追究責(zé)任。五、預(yù)算管理為了強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高工作的預(yù)見性，有效控制勘探工程及其他工程費(fèi)、綜合管理費(fèi)的開支，提升經(jīng)營管理水平和經(jīng)營效益，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，編制每月資金收支預(yù)算和各硐井勘探開發(fā)成本預(yù)算。預(yù)算由各礦礦長(zhǎng)、技術(shù)負(fù)責(zé)人及主要管理人員、財(cái)務(wù)人員共同研究制定，務(wù)實(shí)可行，于每月最后一個(gè)工作日17：00前報(bào)到公司會(huì)計(jì)處，由會(huì)計(jì)匯總，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，每月_日12：00前報(bào)給董事長(zhǎng)，為企業(yè)資金調(diào)度和決策提供有效參考。六、資金收支快報(bào)為了及時(shí)了解和掌握各礦的備用金和資金收