1、 最終用戶(hù)操作手冊(cè)-AM04流程上海震旦家具有限公司SAP實(shí)施專(zhuān)案 版本：2.0第四章-AM04_固定資產(chǎn)非采購(gòu)性質(zhì)獲取流程1. 流程說(shuō)明此流程描述了非采購(gòu)性質(zhì)獲取固定資產(chǎn)的處理過(guò)程。非采購(gòu)性質(zhì)獲得固定資產(chǎn)因不通過(guò)internal order 管控，故資產(chǎn)獲得部門(mén)需及時(shí)將相關(guān)訊息通知資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部。本流程主要涉及因投資/捐贈(zèng)/抵債/盤(pán)盈等方式增加固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算。本流程涉及的部門(mén)主要有總務(wù)部和財(cái)務(wù)部?？倓?wù)部根據(jù)由于投資/捐贈(zèng)/抵債/盤(pán)盈等方式增加的固定資產(chǎn)的驗(yàn)收情況填制“入帳通知書(shū)”交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)“入帳通知書(shū)”填制會(huì)計(jì)信息，完成新增資產(chǎn)的會(huì)計(jì)過(guò)帳。對(duì)于參照固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的

2、低值易耗品、遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等通用參照本流程處理。相關(guān)附件：入帳通知書(shū)2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例非采購(gòu)性質(zhì)采購(gòu)獲得固定資產(chǎn)：非采購(gòu)性質(zhì)獲取資產(chǎn)編號(hào)為30500075的DELL筆記本電腦。3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼1）新資產(chǎn)過(guò)帳路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®固定資產(chǎn)®過(guò)帳®購(gòu)置®外部購(gòu)置®帶自動(dòng)抵消分錄的購(gòu)置交易代碼：ABZON2）舊資產(chǎn)過(guò)帳路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®固定資產(chǎn)®過(guò)帳®雜項(xiàng)的交易代碼：ABSO3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1）新資產(chǎn)過(guò)帳欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例已存資產(chǎn)對(duì)已創(chuàng)建

3、的固定資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)過(guò)帳。30500077記帳金額資產(chǎn)入帳價(jià)值10,000：資產(chǎn)原值數(shù)量入帳資產(chǎn)數(shù)量及單位1憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/04/14記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日2001/04/14資產(chǎn)價(jià)值日資產(chǎn)資本化日期。固定資產(chǎn)應(yīng)從資產(chǎn)價(jià)值日次月開(kāi)始計(jì)提折舊2001/04/14文本會(huì)計(jì)憑證摘要震旦OA贈(zèng)送按<附加明細(xì)科目>進(jìn)入下一個(gè)畫(huà)面。欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間4憑證類(lèi)型以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類(lèi)型的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)AA：資產(chǎn)記帳沖銷(xiāo)科目資產(chǎn)會(huì)計(jì)記帳的對(duì)方科目3111010000：資本

4、公積業(yè)務(wù)類(lèi)型資產(chǎn)交易事項(xiàng)的分類(lèi)。不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型決定不同的會(huì)計(jì)處理方式100：外部資產(chǎn)購(gòu)置。數(shù)量入帳資產(chǎn)數(shù)量及單位1按<模擬>進(jìn)入下一畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次1PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目70：資產(chǎn)借方帳戶(hù)科目編號(hào)1601030000：固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備的科目編號(hào)科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述稅業(yè)務(wù)涉及的增值稅計(jì)算碼J0：0%進(jìn)項(xiàng)稅金額憑證金額10,000文本會(huì)計(jì)憑證摘要震旦OA贈(zèng)送按<保存>生成資產(chǎn)過(guò)帳憑證。Dr:1601030000固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備10000Cr:3111010000資本公積-捐贈(zèng)公積100002）舊資產(chǎn)過(guò)帳路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

5、4;固定資產(chǎn)®過(guò)帳®雜項(xiàng)的交易代碼：ABSO欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦家具總公司資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類(lèi)型中的資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類(lèi)型具有不同的資產(chǎn)編號(hào)范圍30500081次級(jí)編號(hào)屬于同一資產(chǎn)編號(hào)的可分辨/拆解部分憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/04/14記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日2001/04/14期間資產(chǎn)記帳期間4業(yè)務(wù)類(lèi)型資產(chǎn)交易事項(xiàng)的分類(lèi)。不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型決定不同的會(huì)計(jì)處理方式Z02

6、：獲得舊資產(chǎn)本年購(gòu)置。按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例記帳金額憑證金額6000資產(chǎn)價(jià)值日資產(chǎn)資本化日期。固定資產(chǎn)應(yīng)從資產(chǎn)價(jià)值日次月開(kāi)始計(jì)提折舊2001/04/14數(shù)量入帳資產(chǎn)數(shù)量及單位1沖銷(xiāo)科目資產(chǎn)會(huì)計(jì)記帳的對(duì)方科目1111010100：銀行存款憑證類(lèi)型以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類(lèi)型的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)AA：資產(chǎn)記帳按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例值調(diào)整：當(dāng)前年度：正常折舊：購(gòu)買(mǎi)舊資產(chǎn)應(yīng)計(jì)折舊200按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)面按<顯示憑證>進(jìn)入下一

7、畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次1PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目70：資產(chǎn)借方帳戶(hù)科目編號(hào)1601030000：固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備的科目編號(hào)科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述金額憑證金額6000按<保存>生成資產(chǎn)過(guò)帳憑證。Dr:1601030000固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備6000Cr:1611030000累計(jì)折舊-辦公設(shè)備200Cr:1111010100工商銀行RMB58003.4. 顯示路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®固定資產(chǎn)®資產(chǎn)®顯示交易代碼：AS03欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類(lèi)型中的資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類(lèi)型具有不同的資產(chǎn)編

8、號(hào)范圍30500077次級(jí)編號(hào)屬于同一資產(chǎn)編號(hào)的可分辨/拆解部分公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部選擇<資產(chǎn)價(jià)值>查看資產(chǎn)價(jià)值。欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例APC業(yè)務(wù)資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)金額111,000購(gòu)置價(jià)值資產(chǎn)累計(jì)原值111,000正常折舊根據(jù)該資產(chǎn)的折舊碼及資產(chǎn)價(jià)值日、原值計(jì)算本年度的折舊金額1,350：本年度資產(chǎn)折舊=111,000*0.9/5/12*(12-3)=14985資產(chǎn)價(jià)值日資產(chǎn)資本化日期。2001/03/01：資產(chǎn)從2001年4月開(kāi)始折舊會(huì)計(jì)年度開(kāi)始期初金額0更改本