1、11工資發(fā)放管理制度一、 目的為明確工資計發(fā)操作流程，保證工資發(fā)放的準確、及時、無誤，根據(jù)公司實際情況特制定本制度。二、 職責1 1、財務部會計負責監(jiān)督并執(zhí)行此制度，出納負責工資發(fā)放。2 2、行政部負責監(jiān)督并執(zhí)行此制度。三、適用范圍適用于所有員工。四、內(nèi)容1 1、每月 1515 號為工資發(fā)放時間，如遇節(jié)假日則根據(jù)實際情況提前或延遲發(fā)放。2 2、行政部于每月 3 3 號前將本公司上月的考勤資料和上月的快遞費支出 明細等支出，統(tǒng)計匯總交予人力資源部。（注：考勤資料包括員工考勤 表、請假條及其他應扣款憑證）3 3、人力資源部部于每月 5 5 號前將公司上月所有員工的在職明細、社保 支出數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總交

2、予財務部會計。4 4、人力資源部于每月 5 5 號前將行政部提供的考勤資料再次審核，審核 無誤后，統(tǒng)計匯總交予財務部會計。5 5、人力資源部于每月 1010 號前將職能部門的績效數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總交予財 務部會計。6 6、 財務部會計每月 5 5 號前與銷售核對好上月簽單業(yè)績、到賬業(yè)績，統(tǒng) 計好月度和12季度應獲獎人員，1111 號前根據(jù)人事部、行政部提交的數(shù)據(jù) 核算出工資并提交給總經(jīng)理審核，1313 號前確認好所有員工工資和應交 個人所得稅情況。7 7、 總經(jīng)理簽批后，財務部會計在每月 1313 號將 工資表送交出納，出納 確保在每月1515 號將上月工資發(fā)放到員工工資卡中。8 8、 工資發(fā)放到員

3、工工資卡中后，財務部出納須在每月發(fā)工資的前一天 或后一天將員工上個月個人工資條發(fā)放到員工手中。9 9、 離職員工在正式辦理離職手續(xù)后，可在下月發(fā)放工資時領取當月工 資。五、扣除項目1 1、 扣除個人所得稅。2 2、 扣除法定必須代為扣除的有關個人的其它保險類費用。3 3、 扣除公司內(nèi)部考勤制度中違規(guī)項。六、工資誤算、誤發(fā)管理1 1、 工資誤算、誤發(fā)時，行政部和財務部必須在發(fā)現(xiàn)后立即糾正。2 2、 因誤算、誤發(fā)而超付的工資，行政部和財務部可向員工行使追索權。3 3、 因誤算、誤發(fā)而少付的工資，員工本人向行政部提出申請，由行政部和財務部負責查實。如屬實，因誤算而少付的由行政部出具證明； 因誤發(fā)而少付的由財務部出具證明。證明經(jīng)總經(jīng)理簽批后，給予員工 補發(fā)。七、工資資料的查閱及保管1 1 如員工對白己的工資存有疑問，原則上應在工資發(fā)放后的三日內(nèi)持工 資存折或工資條到出納員處查詢。2 2、員工只可以查閱白己的工資，不可以任何理由代他人查閱。3 3、每月的工資發(fā)放資料由財務部會計編制憑證進行相關的賬務處理。134 4、財務部月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務部長期 保存（如若需要查看需向總經(jīng)理提出申請簽字同意后方可查詢）。八、附則 1 1、本制度由*公司制定，經(jīng)總經(jīng)理審批后予以實施。2 2、本制度解釋