此文檔收集于網(wǎng)絡，如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除辦公用實物資產(chǎn)管理制度編號：QDJSY-ZD-022版本號：A/0主責：綜合管理部編寫：葛言云審核：王增淇批準：薛丕勝實施日期： 2015.7.11目的為了規(guī)范實物資產(chǎn)的管理，明確管理責任和工作程序，保障資產(chǎn)準確和安全，有效發(fā)揮資產(chǎn)的使用價值，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制定本制度。2 范圍本制度適用于青島建設一分公司辦公用實物資產(chǎn)管理。本制度包括辦公用實物資產(chǎn)的定義、申購、編號、驗收領用、登記入賬、調(diào)撥、維護、保管、賠償、報廢、盤點等工作。3 定義辦公用實物資產(chǎn)分為辦公用固定資產(chǎn)與辦公用低值易耗品兩類。辦公用固定資產(chǎn)，是指企業(yè)日常辦公使用的，使用期限超過1年，與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也視為固定資產(chǎn)。辦公用低值易耗品指企業(yè)日常辦公使用的，滿足下列條件之一，且不屬于辦公用固定資產(chǎn)范圍內(nèi)的物品：（1）使用年限在1年以下的生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；（2）使用年限在2年以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；（3）使用年限在2年以上，但單位價值在2000元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品。4 職責4.1綜合管理部(1) 負責建立、完善辦公用實物資產(chǎn)管理制度。(2) 負責辦公用實物資產(chǎn)的購置、驗收領用、調(diào)撥、盤點、報廢等管理工作。(3) 對各部門、項目部實物資產(chǎn)實物管理進行指導。4.2財務管理部(1) 負責辦公用實物資產(chǎn)驗收、財務管理信息系統(tǒng)資料錄入及調(diào)整、報銷等工作，協(xié)助進行實物資產(chǎn)盤點、報廢等管理工作。(2) 對分公司、項目部實物資產(chǎn)賬務管理進行指導。4.3 人力資源部負責員工離職或調(diào)出單位時資產(chǎn)交接的監(jiān)交工作，交接完畢經(jīng)綜合管理部確認后方可辦理離職手續(xù)。4.4各部門、項目部(1)確定本部門（項目部）辦公用實物資產(chǎn)管理員，建立本部門實物資產(chǎn)臺帳（見附表一）并進行日常管理。(2)負責本部門（項目部）辦公用實物資產(chǎn)的申請、驗收領用、使用、保管、維護工作。5 管理制度5.1辦公用實物資產(chǎn)的分類：5.1.1 固定資產(chǎn)的分類（1）房屋及建筑物：包括房產(chǎn)及其它建筑物；（2）運輸設備：各種機動車和非機動車及車輛維修設備；（3）試驗設備及儀器：用于工程各項檢測和試驗的儀器；（4）其他：除以上外用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)的其它財產(chǎn)。5.1.2 低值易耗品的分類（1）低值品。包括：1）辦公家具：辦公桌椅、電腦桌椅、會議桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、衣櫥等；2）辦公設備：碎紙機、點鈔機、保險柜、電暖器、去濕機等；3）電子信息產(chǎn)品：打印機、傳真機、復印機、掃描儀、一體機、錄音筆、U盤、資料、預算軟件加密狗等。（2）易耗品。包括： 1）數(shù)碼耗材：與數(shù)碼設備有關配件及耗材，如光盤、DV帶等。2) 打印機耗材：打印機使用的耗材，如硒鼓、墨盒等。3）辦公用紙：打印紙、傳真紙等。4）日常辦公用品：中性筆、別針、訂書釘、膠水、檔案盒、檔案袋、文件夾、長尾夾等。5.2 辦公用實物資產(chǎn)編號辦公用固定資產(chǎn)、低值品由財務管理部統(tǒng)一編號，為該物品的唯一性編號。5.3 辦公用實物資產(chǎn)申購5.3.1固定資產(chǎn)的申購（1）固定資產(chǎn)的購置必須由使用部門或項目部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)申購單”（見附表二），經(jīng)部門負責人或項目經(jīng)理審批后（埠外項目也需提前提交申請），提交綜合管理部、財務管理部、分管副總、總經(jīng)理審批，審批通過后由綜合管理部統(tǒng)一購置或調(diào)配。5.3.2 低值易耗品申購（1）低值品購置由所需部門提出使用需求，并填寫“低值品申購單”（見附表三），經(jīng)部門負責人審批后提交綜合管理部、財務管理部、分管副總、總經(jīng)理審批，審批通過后由綜合管理部根據(jù)實際情況統(tǒng)一購置或調(diào)配。（2）易耗品購置由所需部門向綜合管理部提出使用需求，并填寫“易耗品申購單”（見附表四），經(jīng)部門負責人審批后提交綜合管理部，由綜合管理部根據(jù)實際情況統(tǒng)一購置或調(diào)配。5.3.3固定資產(chǎn)、低值品申購統(tǒng)一走網(wǎng)上審批流程。5.4 辦公用實物資產(chǎn)驗收領用、登記入賬5.4.1 辦公用固定資產(chǎn)、低值品應在購入后由使用人填寫“實物資產(chǎn)驗收領用單”（見附表五），提交綜合管理部、財務管理部驗收。5.4.2 驗收領用通過后，財務管理部進行資產(chǎn)登記入賬，并在財務管理信息系統(tǒng)中對實物資產(chǎn)進行登記，按照要求錄入相關信息，包括：實物資產(chǎn)編號、實物資產(chǎn)名稱、單位、數(shù)量、金額、使用部門、使用人等。5.5 辦公用實物資產(chǎn)調(diào)撥5.5.1辦公用實物資產(chǎn)管理應本著充分利用、降低費用的原則，由綜合管理部根據(jù)實際情況做好各部門之間使用調(diào)劑。實物資產(chǎn)如需在各部門之間調(diào)撥，由需用部門根據(jù)資產(chǎn)類別填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”（見附表六）或“低值品調(diào)撥單”（見附表七），經(jīng)審批后，由綜合管理部辦理調(diào)撥手續(xù)，財務管理部在財務管理信息系統(tǒng)內(nèi)進行賬目調(diào)整。5.5.2 其他單位資產(chǎn)調(diào)入時，一律憑調(diào)撥單辦理。5.5.3 人員離職或調(diào)出時，應將所使用實物資產(chǎn)全數(shù)交還本部綜合管理部，否則人力資源部門不予辦理相關手續(xù)。5.6 辦公用實物資產(chǎn)維護、保管、賠償5.6.1使用部門和使用人應做好實物資產(chǎn)日常管理及維護保養(yǎng)工作，如因使用或保管不當造成物品丟失或損壞，應予以賠償。5.6.1.1因使用、保管不當造成損壞、盜搶、丟失的，相關責任人應在第一時間通知綜合部（發(fā)生盜搶應同時通知公安機關），丟失物品原則上由部門負責人、相關責任人按折舊后的價格予以賠償。具體賠償情況及追加處罰意見，由綜合部根據(jù)實際情況，會同人力資源部、財務部研究確定。5.6.1.2明確為員工個人使用的實物資產(chǎn)，如工作需要，經(jīng)部門負責人批準帶出辦公室發(fā)生損壞或丟失，公司將根據(jù)具體原因追究當事人責任，并給予該物品50%凈殘值的罰款；如本人私自將辦公設備帶出發(fā)生損壞或丟失，公司將直接追究當事人責任，并對該物品原值予以賠償。5.6.1.3屬于部門共同使用的實物資產(chǎn)，如因保管或使用不當造成辦公設備損壞或丟失的，由責任人和部門負責人對該物品凈殘值進行賠償，各承擔凈殘值的50%；如出現(xiàn)將實物資產(chǎn)帶出辦公室發(fā)生損壞或丟失的情況時，按上述第（2）條規(guī)定處理。5.6.2 所有辦公用實物資產(chǎn)，在投入使用后，各使用部門必須將其相關技術資料妥善保存。數(shù)額較大的實物資產(chǎn)應同時將相關技術資料副本交綜合管理部歸檔保存。5.7 辦公用實物資產(chǎn)的攤銷5.7.1 固定資產(chǎn)的攤銷：公司或項目部購置的固定資產(chǎn)均按5%計算殘值，其中汽車等運輸設備按4年使用期限進行攤銷，其余固定資產(chǎn)均按3年使用期限來進行攤銷。5.7.2低值易耗品的攤銷：公司或項目采購的低值易耗品均采用一次性攤銷的方式來進行攤銷。5.8 辦公用實物資產(chǎn)報廢（1）辦公用實物資產(chǎn)報廢的條件：1）達到使用壽命，無法繼續(xù)使用；2）雖未達到使用壽命，但主體或主要部件自然損壞，經(jīng)鑒定無法使用的；3）淘汰機型已無配件來源或維修成本較高，無維修價值的；4）因自然災害或非常事故造成損毀無法修復的。（2）事業(yè)部辦公用實物資產(chǎn)設指導使用年限，辦公家具為5年以上，辦公設備為5年以上，電子信息產(chǎn)品為3年以上；項目部的辦公家具最低為3年或周轉3次以上；（3）辦公用實物資產(chǎn)滿足報廢條件，由使用部門提出申請，根據(jù)類別填寫“固定資產(chǎn)報廢單” （見附表八）或“低值品報廢單”（見附表九），經(jīng)審批同意后予以報廢。5.9辦公用實物資產(chǎn)盤點綜合管理部每半年與財務管理部,成本審計部共同對實物資產(chǎn)進行一次盤點，各部門、項目部應予以配合。盤點中如發(fā)現(xiàn)實際情況與賬目不符，使用人應以書面形式說明原因；如人為因素造成物品丟失或損壞，按照相關規(guī)定予以賠償。6檢查與考核各部門、項目部應根據(jù)本制度，加強規(guī)范實物資產(chǎn)管理工作，綜合管理部、財務管理部可根據(jù)工作需要對各部門、項目部實物資產(chǎn)管理情況進行檢查指導。7 記錄序號記錄名稱記錄編號收集部門保存部門保存期限1實物資產(chǎn)登記表QDJSY-ZD-022-01綜合管理部資產(chǎn)使用部門長期2固定資產(chǎn)申購單QDJSY-ZD-022-02綜合管理部申請部門、財務管理部、綜合管理部長期3低值品申購單QDJSY-ZD-022-03綜合管理部申請部門、財務管理部、綜合管理部長期4易耗品申購單QDJSY-ZD-022-04綜合管理部申請部門、綜合管理部長期5實物資產(chǎn)驗收領用單QDJSY-ZD-022-05綜合管理部申請部門、綜合管理部、財務管理部長期6固定資產(chǎn)調(diào)撥單QDJSY-ZD-022-06綜合管理部綜合管理部、財務管理部、調(diào)入單位、調(diào)出單位長期7低值品調(diào)撥單QDJSY-ZD-022-07綜合管理部綜合管理部、調(diào)入單位、調(diào)出單位長期8固定資產(chǎn)報廢單QDJSY-ZD-022-08綜合管理部綜合管理部、財務管理部、申請部門長期9低值品報廢單QDJSY-ZD-022-09綜合管理部綜合管理部、財務管理部、申請部門長期此文檔僅供學習與交流附表一： QDJSY-ZD-022-01實物資產(chǎn)登記表機構名稱： 金額單位：人民幣元序號名 稱規(guī)格計量單位單價賬 面 原 值實際清點數(shù)盤 盈（+）虧（-）備注說明數(shù)量金額已提攤銷凈 值數(shù)量金額凈值數(shù)量金額(凈值）附表二： QDJSY-ZD-022-02 固定資產(chǎn)申購單 年 月 日申 請申請部門經(jīng)辦人使用人所需產(chǎn)品描述及預計金額申請原因申請部門經(jīng)理意見審 核綜合管理部意見財務管理部意見成本審計部意見領導意見備注注：此表一式三份，分別由申請部門、財務管理部、綜合管理部留存。單件物品金額超過五萬元以上的須經(jīng)集團領導審批。附表三： QDJSY-ZD-022-03低值品申購單 年 月 日申 請申請部門經(jīng)辦人使用人所需產(chǎn)品描述及預計金額申請原因申請部門經(jīng)理意見審 核綜合管理部意見財務管理部意見成本審計部意見領導意見備注注：此表一式三份，分別由申請部門、綜合管理部、財務部留存。附表四： QDJSY-ZD-022-04易耗品申購單 年 月 日序號名稱數(shù)量單位備注123456789101112131415161718部門負責人意見綜合部意見注：此表由綜合管理部留存。附表五： QDJSY-ZD-022-05低值易耗品驗收單年 月 日 使用部門： 資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號單位數(shù)量單價（元）金額（元）備注：簽收人：綜合部意見：財務部留存財務部意見： 注：1.如驗收種類和數(shù)量較多，可附明細；2.本驗收單一式二份，一份報銷留存財務部，一份綜合部保管,使用部門留存復印件。低值易耗品驗收單年 月 日 使用部門： 資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號單位數(shù)量單價（元）金額（元）備注：簽收人：綜合部意見：綜合部留存財務部意見：注：1. 如驗收種類和數(shù)量較多，可附明細；2.本驗收單一式二份，一份報銷留存財務部，一份綜合部保管,使用部門留存復印件。 附表六： QDJSY-ZD-022-06 固定資產(chǎn)調(diào)撥單年 月 日 金額單位： 元實物資產(chǎn)編號名 稱規(guī) 格(型號)單位數(shù)量原 值已 提折 舊凈 值未提折舊年限轉讓收入合計（大寫）: 備 注調(diào)出單位（部門）：負責人：實物負責人：調(diào)入單位(部門)：負責人：實物負責人：綜合管理部：負責人：經(jīng)辦人：財務管理部：負責人：經(jīng)辦人：成本審計部：負責人：經(jīng)辦人：注：本調(diào)撥單一式四份，分交綜合管理部、財務管理部、調(diào)入單位、調(diào)出單位存查。附表七： QDJSY-ZD-022-07 低值品調(diào)撥單 年 月 日申 請資產(chǎn)名稱單位數(shù)量調(diào)出部門調(diào)入部門原使用人現(xiàn)使用人經(jīng)辦人調(diào)撥原因調(diào)入部門經(jīng)理意見調(diào)出部門經(jīng)理意見審 核綜合管理部意見財務管理部意見成本審計部意見存 檔提交綜合管理部辦理實物調(diào)撥，并由財務管理部、成本審計部進行賬目調(diào)撥。注： 本單一式三份：分別由調(diào)入部門、調(diào)出部門、綜合管理部留存。 附表八： QDJSY-ZD-022-08固定資產(chǎn)報廢單申報單位(部門)： 年 月 日 實物資產(chǎn)編號 資產(chǎn)名稱單 位規(guī)格型號使 用 部 門購置時間規(guī)定