物業(yè)收費(fèi)管理制度為了規(guī)范公司各物業(yè)管理收費(fèi)工作的管理，完善收費(fèi)記錄等基礎(chǔ)會計工作，加強(qiáng)對物業(yè)管理收費(fèi)工作的會計監(jiān)督，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂本制度。一、 總則（一）本制度是依據(jù)中華人民共和國會計法等法律法規(guī)制訂的強(qiáng)制性規(guī)定，各管理部門必須嚴(yán)格參照執(zhí)行，對于試行過程中出現(xiàn)的問題可及時協(xié)商解決。（二）物業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定組織、管理收費(fèi)工作，并對收費(fèi)管理制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（三） 物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用途：主要用于支付辦公區(qū)域范圍內(nèi)的公共設(shè)施和設(shè)備的運(yùn)行、保養(yǎng)、日常維修、清潔消殺費(fèi)、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)、治安費(fèi)及小區(qū)有效物業(yè)管理所發(fā)生的必要成本支出等。（四）收費(fèi)管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：1. 規(guī)范各類收費(fèi)行為，保證收費(fèi)資料真實(shí)、完整；2. 不相容職務(wù)由不同的人員擔(dān)任；3. 建立并完善收費(fèi)記錄，保證各類相關(guān)賬冊的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符；4. 各類數(shù)據(jù)應(yīng)及時上報公司財務(wù)部，保證財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準(zhǔn)確的信息；5. 加強(qiáng)對物業(yè)管理費(fèi)收支活動的會計監(jiān)督。二、 收費(fèi)分工（一）按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費(fèi)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費(fèi)業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費(fèi)稽核檢查等工作應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，以達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。（二）以下工作是不相容的：1. 收費(fèi)金額確認(rèn)工作與收費(fèi)工作；2. 水、電、氣等費(fèi)用的抄表工作與收費(fèi)工作；3. 各類押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回的確認(rèn)工作與收費(fèi)工作；4. 應(yīng)收款的記錄工作與收費(fèi)工作。（三） 收費(fèi)工作分工如下：1. 物業(yè)主管負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費(fèi)和其他相關(guān)費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)起止時間的確認(rèn)工作；2. 物業(yè)主管負(fù)責(zé)確定押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金準(zhǔn)退批準(zhǔn)及處理工作；3. 水電工負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)所有由公司支付費(fèi)用的水電表的抄錄工作；4. 收費(fèi)員負(fù)責(zé)以上各項(xiàng)經(jīng)確認(rèn)的收、付款內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制相關(guān)報表；5. 統(tǒng)計員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作；6. 財務(wù)部負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核工作。三、 收費(fèi)程序（一） 物業(yè)管理費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、暖氣費(fèi)收費(fèi)程序：1. 由物業(yè)主管在當(dāng)月5日前根據(jù)相關(guān)收費(fèi)文件和管理情況確認(rèn)當(dāng)月應(yīng)收金額，打印應(yīng)收清單，經(jīng)物業(yè)管理主任簽字確認(rèn)后，報物業(yè)管理部收費(fèi)員及公司財務(wù)部。2. 物業(yè)主管依據(jù)經(jīng)確認(rèn)的本月應(yīng)收管理費(fèi)明細(xì)填入管理費(fèi)收費(fèi)臺賬的相應(yīng)欄內(nèi)，內(nèi)容包括：應(yīng)收費(fèi)所屬時間、管理費(fèi)小計及累計金額并簽名蓋章。3. 收費(fèi)員依據(jù)管理費(fèi)收費(fèi)臺賬的記錄情況，收取相應(yīng)的管理費(fèi)。（二）水電費(fèi)收取程序1. 水電工應(yīng)在次月5日之前抄錄水、電表，報收費(fèi)員，收費(fèi)員據(jù)以計算相關(guān)費(fèi)用，區(qū)分代收代付和公司自用情況，并在7日前上報財務(wù)部，水電表的抄錄時間應(yīng)盡量與水、電部門的抄表時間統(tǒng)一。2. 水電工應(yīng)對公共區(qū)域的水電的耗用情況負(fù)責(zé)，按月統(tǒng)計公共水電耗用數(shù)據(jù)并進(jìn)行對比分析，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時排查，確保無漏水現(xiàn)象。（三）押金的收退程序1. 收取各類押金時，由物業(yè)主管根據(jù)相關(guān)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，填制收費(fèi)通知單，收費(fèi)員根據(jù)通知單收取押金。2. 退押金時，由物業(yè)主管根據(jù)具體情況確定退款金額，并報物業(yè)管理主任簽字，收費(fèi)員據(jù)以退付押金。3. 收費(fèi)員在登記現(xiàn)金收費(fèi)日記賬的同時，必須建立相應(yīng)的押金收退記錄本登記押金收、退、存情況，并每月與財務(wù)部核對。（四）停車費(fèi)的收退程序：停車費(fèi)的收取分為按月收費(fèi)和臨時收費(fèi)兩種形式。1. 按月收費(fèi)由車主向收費(fèi)員繳納，收費(fèi)員收款后書面通知制卡部門制作出入卡，制卡部門根據(jù)通知單的內(nèi)容制作出入卡，交給車主。按月收費(fèi)的收費(fèi)情況應(yīng)按月編制收費(fèi)清單，列明所屬起止時間，報公司財務(wù)部，金額必須與上報數(shù)字一致。2. 臨時停車的停車費(fèi)由保安人員收取。保安人員交接班時應(yīng)清點(diǎn)停車票和票款，然后雙方在交接記錄本上簽字確認(rèn)后，下班的保安人員將所收票款及用完的停車票存根上交收費(fèi)員，停車票留給接班的保安人員。3. 保安人員所收票款必須及時上交收費(fèi)員處，不得長時間滯留。4. 收費(fèi)員應(yīng)及時檢查保安人員的交接班記錄，核查保安人員的停車票和票款數(shù)量金額，發(fā)現(xiàn)問題及時通報整改。5. 保安人員應(yīng)估算停車票的使用量，不夠時應(yīng)及時向收費(fèi)員領(lǐng)取，收費(fèi)員應(yīng)建立賬本等級停車票的領(lǐng)用、退回情況。6. 公司財務(wù)部和辦公室將不定期的對車輛收費(fèi)進(jìn)行突擊檢查，查實(shí)車輛收費(fèi)情況，如有舞弊行為將進(jìn)行嚴(yán)厲懲處，情節(jié)嚴(yán)重的，移交公安部門依法懲處。（五）收費(fèi)員收費(fèi)后，應(yīng)將當(dāng)天所收現(xiàn)金、支票及時交存銀行，并將相應(yīng)的收款收據(jù)“財務(wù)聯(lián)”與交款單一并交由公司財務(wù)部，收款收據(jù)“管理處聯(lián)”則由收費(fèi)員留物業(yè)管理部按月裝訂以備查驗(yàn)。（六）除非得到董事長/總裁的授權(quán)，任何人無權(quán)減免應(yīng)收款項(xiàng)。收費(fèi)員應(yīng)嚴(yán)格按照上報的各項(xiàng)收費(fèi)清單收費(fèi)，如有減免應(yīng)收款項(xiàng)的，應(yīng)有董事長/總裁的親筆簽名，并做好相關(guān)資料的保管工作，以備查驗(yàn)。四、 收費(fèi)記錄（一） 收費(fèi)員應(yīng)對每筆現(xiàn)金收支進(jìn)行記錄，內(nèi)容包括：收費(fèi)日期、單據(jù)號碼、房號名稱、車牌號碼、費(fèi)用所屬期間、摘要及相關(guān)的明細(xì)金額。（二）采用銀行票據(jù)方式收取的收入，收費(fèi)員應(yīng)向公司出納員落實(shí)到賬情況，除上一條所列內(nèi)容外，還應(yīng)記錄所收費(fèi)用轉(zhuǎn)入的銀行賬戶名稱等相關(guān)信息。（三）收費(fèi)員收取的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)天送存銀行，如無法在銀行停止對公前交存銀行，應(yīng)最遲在下一個工作日及時交存銀行，對于跨月收取的款項(xiàng)則必須在當(dāng)月交存銀行。（四）除根據(jù)物業(yè)管理主任授權(quán)退付押金外，收費(fèi)員無權(quán)支付現(xiàn)金，如臨時急需可在電話報請公司負(fù)責(zé)人及物業(yè)管理主任，經(jīng)同意后先行動用備用金，事后必須由公司負(fù)責(zé)人及物業(yè)管理主任補(bǔ)簽名。備用金不足的大額借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并在財務(wù)部的調(diào)配下支付款項(xiàng)。（五） 物業(yè)管理部應(yīng)記錄的賬冊如下：1.物業(yè)管理費(fèi)臺賬：由物業(yè)主管按月記錄應(yīng)收款情況，收費(fèi)員記錄實(shí)收情況，記錄后必須簽字或蓋章，以備稽核、檢查；2.月卡銷售記錄臺賬：記錄月卡銷售情況，記錄后必須簽字或蓋章，以備稽核、檢查；3.現(xiàn)金收費(fèi)日記賬、轉(zhuǎn)賬收費(fèi)日記賬：由收費(fèi)員按日分別登記，轉(zhuǎn)賬的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)記錄轉(zhuǎn)入銀行賬號，與出納員的記錄一致，必須結(jié)出本日合計、本月累計發(fā)生額和余額。4.押金收退記錄帳：按不同種類的押金分別建賬，及時記錄押金的守、退、存情況，并每月與公司財務(wù)部核對確認(rèn)；5.水電費(fèi)收費(fèi)表：記錄代收代付水電費(fèi)的收支情況，該記錄應(yīng)與現(xiàn)金收費(fèi)日記賬、轉(zhuǎn)賬收費(fèi)日記賬的記錄一致。（六）現(xiàn)金收費(fèi)記錄本記錄的要求：1. 除按規(guī)定允許使用紅色墨水書寫外，只能使用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或者鉛筆書寫。2. 每筆現(xiàn)金收費(fèi)的收據(jù)、發(fā)票登記一行，日期、收據(jù)（或者發(fā)票）號碼、房號、摘要、合計金額、明細(xì)金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入相應(yīng)欄內(nèi)，要求做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。3. 除現(xiàn)金交存銀行的數(shù)字記在“貸方”外，其余收付費(fèi)都記入“借方”各相關(guān)欄內(nèi)，如退回借款等付出現(xiàn)金的事項(xiàng)，可在“借方”各相關(guān)欄內(nèi)記為負(fù)數(shù)，且借方各明細(xì)欄之和應(yīng)與“借方合計”欄金額相等（否則，該筆記錄必有差錯，必須查明原因，進(jìn)行更正，直到平衡為止）。4. 每一帳頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)結(jié)出本日開始到上一行止的發(fā)生額合計數(shù)，記在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣。5. 所收現(xiàn)金送交銀行時，應(yīng)注明現(xiàn)金解款單的編號或交易流水號，并將金額記入“貸方”欄內(nèi)。6. 每天必須結(jié)出當(dāng)天各欄目的合計數(shù)，并在摘要欄內(nèi)注明“本日合計”字樣，同時用紅筆將該行上、下各劃一條單線（本行數(shù)字實(shí)際上正是收費(fèi)周的每日實(shí)收的數(shù)字，以后就可以用改行數(shù)字與統(tǒng)計表的數(shù)字相互核對）。7. 注意，按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，收費(fèi)員所收現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)天送交銀行，所以“借方合計”欄內(nèi)金額應(yīng)與“貸方”欄內(nèi)金額相等，即余額應(yīng)為零；如收費(fèi)員在當(dāng)日所收現(xiàn)金送交銀行后，又收到了現(xiàn)金，可將其放在保險柜內(nèi)，但不允許將現(xiàn)金帶回家。8. 每天結(jié)出“本日合計”后在下一行，結(jié)出本月初起至當(dāng)日的累計數(shù)，并在摘要欄內(nèi)注明“累計”字樣，且用紅筆在該行的下面劃一條單線。9. 每月月底，在結(jié)出“本日合計”后，不必結(jié)出“累計”，而應(yīng)結(jié)出“本月合計”，即本月初至本月末的總合計數(shù)。五、 數(shù)據(jù)匯總上報（一）收費(fèi)員對所收款項(xiàng)必須做到日清日結(jié)，按日填列資金收支日報表，并于下一個工作日上報公司出納員，所報數(shù)字務(wù)必準(zhǔn)確，一經(jīng)上報不得隨意更改，如要更改必須說明原因。資金收支日報表應(yīng)每日結(jié)清余額后及時填列，并于月度終了后，上交公司出納員處，出納員將所填數(shù)字與每日上報核對，如有差錯，收費(fèi)員應(yīng)書面說明原因，上報公司確定處理辦法。（二）物業(yè)管理部產(chǎn)生的各項(xiàng)收費(fèi)表單，應(yīng)及時上報公司財務(wù)部，有條件的管理處應(yīng)盡量提供電子文件，應(yīng)上報的表單及上報時間列示如下：1. 本月管理費(fèi)應(yīng)收清單，當(dāng)月5日前（節(jié)假日順延）上報當(dāng)月管理費(fèi)應(yīng)收/預(yù)收清單上報公司財務(wù)部，內(nèi)容包括：房號、面積、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、本月應(yīng)收管理費(fèi)及總額。2. 管理費(fèi)實(shí)收明細(xì)表，次月5日前上報公司財務(wù)部，內(nèi)容包括：房號、期初應(yīng)（預(yù)）收額、本月應(yīng)收額、本月實(shí)收、期末應(yīng)（預(yù)）收額，邏輯關(guān)系如下：期初應(yīng)（預(yù)）收額+本月應(yīng)收額-本月實(shí)收=期末應(yīng)（預(yù)）收額本期期初應(yīng)（預(yù)）收額=上期期末應(yīng)（預(yù)）收額3. 水電費(fèi)抄表計算單及水電費(fèi)欠繳清單，水電工次月5日前抄表報收費(fèi)員，收費(fèi)員根據(jù)抄表數(shù)量、單價等信息計算水電費(fèi)，并列明欠收水電費(fèi)清單，于7日前上報公司財務(wù)部。4. 資金收支日報表：次月7日前上報公司財務(wù)部，該表數(shù)字應(yīng)與現(xiàn)金收入日記賬、轉(zhuǎn)賬收入日記賬的每日合計數(shù)一致。（三）所有上報必須數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、邏輯關(guān)系清楚無誤，各類數(shù)字之間應(yīng)能相互驗(yàn)證，如出現(xiàn)差錯必須查明原因，及時處理。六、 備用金管理（一）為了應(yīng)付物業(yè)管理工作中發(fā)生的，對房屋建筑及其設(shè)備、公共設(shè)施、綠化、環(huán)境整治等各項(xiàng)目開展的維護(hù)、維修、整治及零星采購等緊急支出的需要，物業(yè)管理部門可向公司借支備用金3000元，作為上述緊急支出的周轉(zhuǎn)資金。（二）備用金的保管、使用，由物業(yè)管理部指定的專人負(fù)責(zé)，并報公司財務(wù)部備案；指定專人不得隨意變更。（三）備用金的保管人員，必須嚴(yán)格按照本規(guī)定第1條所列的備用金的開支范圍支付；備用金不得用于支付開支范圍以外，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、五金材料的日常采購等費(fèi)用，也不能用于雖屬開支范圍內(nèi)，但不需要緊急支付的各項(xiàng)費(fèi)用。（四）當(dāng)緊急動用備用金數(shù)額較大時，應(yīng)在事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請示后，備用金保管人員方可借支給經(jīng)辦人員；如因未經(jīng)請示而產(chǎn)生了不能報銷的費(fèi)用支出，由備用金保管人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（五）費(fèi)用支出的經(jīng)辦人員在辦理完報銷手續(xù)之后，應(yīng)將所借款項(xiàng)盡快歸還備用金的保管人員。（六）備用金保管人員工作變動時，物業(yè)管理部負(fù)責(zé)人應(yīng)督促其向財務(wù)部辦理備用金的額移交手續(xù)。七、 其他規(guī)定（一）本制度附件如下：1. 附件1：物業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表2. 附件2：物業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（二）物業(yè)各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將根據(jù)國家最新法律法規(guī)、政策文件等，結(jié)合公司實(shí)際情況，每年進(jìn)行相應(yīng)修訂。（三）本制度由公司財務(wù)部和物業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。附件1物業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表序號收費(fèi)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計費(fèi)周期收費(fèi)時間備 注1物業(yè)管理費(fèi)3元/月按月每月初10日內(nèi)2衛(wèi)生服務(wù)費(fèi)？元/月按月每月初10日內(nèi)3停車費(fèi)100元/車/月或2元/小時按月；臨時停車計時收費(fèi)每月末3日內(nèi)預(yù)繳下月停車費(fèi)4非機(jī)動車保管費(fèi)自行車15元/月電動車30元/月臨時收費(fèi)自行車0.5元/次，電動車1元/次5水費(fèi)6元/噸按月每月5日前抄表核算，10日前繳費(fèi)使用水卡預(yù)購水除外6電費(fèi)1.2元/度按月每月5日前抄表核算，10日前繳費(fèi)使用電卡預(yù)購電除外7空調(diào)費(fèi)6.5元/月按供冷周期3個月每年5月15日至6月10日空調(diào)開放時間：6月15日至9月15日8暖氣費(fèi)6.5元/月按供暖周期4個月每年10月15日至11月10日暖氣供應(yīng)時間：11月15日至次年3月15日9 押金10說明：每月5日前財務(wù)向業(yè)主出具收費(fèi)通知單，用戶收到通知單后，于每月10日前到物業(yè)管理處辦理交費(fèi)手續(xù)，逾期不交，每日加收0.5%滯納金。附件2物業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（一）公共秩序維護(hù)1門崗室美觀整潔，保安人員統(tǒng)一著裝，設(shè)專人24小時值勤，其中主出入口不少于12小時立崗值勤。對本辦公區(qū)機(jī)動車出入驗(yàn)證；對外來機(jī)動車登記換證。 2按照規(guī)定路線和時間進(jìn)行 24小時不間斷巡邏，每日全方位巡查不少于 6次，對辦公區(qū)重點(diǎn)部位每小時巡查一次，并做好巡查記錄。巡邏過程中對可疑人員進(jìn)行詢問，發(fā)現(xiàn)火警或治安隱患、事故須及時報告有關(guān)部門。 3對出入小區(qū)的機(jī)動車輛進(jìn)行引導(dǎo)，行駛有序并停放在指定位置。非機(jī)動車輛停放整齊。 4設(shè)有中央監(jiān)控室的實(shí)施 24小時安全監(jiān)控并記錄及時。5看管公共財產(chǎn)，包括樓內(nèi)的門、窗、消防器材及小區(qū)的表井蓋、花、草、樹木等。 7對火災(zāi)、水浸等突發(fā)事件有應(yīng)急處理預(yù)案。 8定期對服務(wù)人員進(jìn)行消防培訓(xùn)，保證消防通道暢通，消防器材可隨時啟用。 （二）保潔服務(wù) 1小區(qū)內(nèi)公共區(qū)域(硬化地面、主次干道)每天清掃 2次，干凈整