1、某公司 管理報表體系,I. 管理報表清單及部門職責(zé),II. 報表結(jié)構(gòu),III. 樣表設(shè)計及編表說明,信永中和管理咨詢,2,I. 管理報表清單及部門職責(zé),3,I. 管理報表清單及部門職責(zé),4,II. 報表結(jié)構(gòu),注：紅色表格中數(shù)據(jù)可從常規(guī)的財務(wù)報表中獲取,5,II. 報表結(jié)構(gòu),生 產(chǎn)與 銷售,6,III. 樣表設(shè)計及編表說明,公司盈虧平衡分析,說明：1、固定銷售費用扣除導(dǎo)購員提成、業(yè)務(wù)員提成和促銷費后的銷售費用 2、公司管理費用全部作為固定費用 3、生產(chǎn)部門固定費用扣除直接材料和直接人工后的生產(chǎn)費用 4、邊際貢獻(xiàn)率從“貢獻(xiàn)毛益分析表”中取得,7,III. 樣表設(shè)計及編表說明,貢獻(xiàn)毛益式損益分析,8

2、,III. 樣表設(shè)計及編表說明,產(chǎn)品成本核算匯總表,說明：1、單位直接材料消耗=批次投入原材料/計劃完工產(chǎn)品數(shù)量 2、單位直接人工從標(biāo)準(zhǔn)人工計算表中獲取 3、直接成本等于單位直接人工加上單位直接材料再乘以完工數(shù)量 4、制造費用從制造費用分?jǐn)偙碇蝎@取,9,III. 樣表設(shè)計及編表說明,標(biāo)準(zhǔn)人工成本計算表,說明：1、每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)人工耗費等于該產(chǎn)品涉及的各道工序標(biāo)準(zhǔn)工資的合計 2、本表計算結(jié)果作為每種產(chǎn)品計算直接人工成本的標(biāo)準(zhǔn) 3、本表一經(jīng)編制，除非工序的劃分方式或者工資標(biāo)準(zhǔn)改變，否則不應(yīng)變更,10,III. 樣表設(shè)計及編表說明,制造費用分配表,說明：1、每種產(chǎn)品耗用的總?cè)斯さ扔谕旯?shù)量乘以該產(chǎn)品

3、的標(biāo)準(zhǔn)人工 2、耗用人工比例等于每種產(chǎn)品當(dāng)月耗用的總?cè)斯ふ籍?dāng)月各種產(chǎn)品耗用人工總計數(shù)的比例 3、每種產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M用等于當(dāng)月制造費用總額與耗用人工比例的乘積,11,III. 樣表設(shè)計及編表說明,銷售預(yù)測（月度/季度/年度）,說明：1、預(yù)測數(shù)可以按照預(yù)計的市場占有率計算獲得，也可以按照公司以前的銷售業(yè)績和銷售趨勢估算 2、建議對短期內(nèi)的銷售預(yù)測按照單品進(jìn)行，長期銷售預(yù)測則可以按大類和主要產(chǎn)品進(jìn)行,12,III. 樣表設(shè)計及編表說明,生產(chǎn)計劃（月度/季度/年度）審批表,說明：1、此表由采購部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)后的銷售計劃編制 2、計劃生產(chǎn)數(shù)量等于計劃銷售數(shù)量加上期末庫存的下限再扣除期初數(shù)量。,13,I

4、II. 樣表設(shè)計及編表說明,采購計劃（月度/季度/年度）審批表,說明：1、此表由采購部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)后的生產(chǎn)計劃編制 2、從生產(chǎn)計劃中獲得本期計劃產(chǎn)量后，由計劃員負(fù)責(zé)計算本期的需消耗原材料數(shù)量。 2、計劃采購數(shù)量等于計劃消耗數(shù)量加上期末庫存的下限再扣除期初數(shù)量,14,III. 樣表設(shè)計及編表說明,單位產(chǎn)品成本考核表,說明：1、產(chǎn)品成本按照批別分材料成本和制造費用進(jìn)行比較 2、如果發(fā)現(xiàn)差異較大，或者成本較不穩(wěn)定，應(yīng)注意查找原因,15,III. 樣表設(shè)計及編表說明,生產(chǎn)狀況反饋表,說明：表中的縱向代表不同的生產(chǎn)批次，橫向表明每一尚未完全完工的生產(chǎn)批次的計劃產(chǎn)量、已投入物料、預(yù)計完工時間、物料使用率、廢品率等情況，有助于及時了解生產(chǎn)進(jìn)程和物料使用狀況。,16,III. 樣表設(shè)計及編表說明,現(xiàn)金收支月度分析表,說明：1、專柜銷售現(xiàn)金凈流入和銷售費用現(xiàn)金支出（一）從“專柜銷售現(xiàn)金收支統(tǒng)計”中獲得 2、銷售費用現(xiàn)金支出（二）從“成本及管理費用現(xiàn)金支出統(tǒng)計表”中獲得 3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金凈流出和管理費用現(xiàn)金支出從“成本及管理費用現(xiàn)金支出統(tǒng)計表”中獲得,17,III. 樣表設(shè)計及編表說明,原材料/產(chǎn)成品庫齡分析表,說明：1、此表由采購部庫房部保管員編制 2、對于庫齡長的原材料/產(chǎn)成