第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁證券從業(yè)資格考試新老及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的說法中，正確的是（________）。

A.內(nèi)部控制制度只需覆蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，非關(guān)鍵環(huán)節(jié)可忽略

B.內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)由公司管理層主導(dǎo)，無需董事會監(jiān)督

C.內(nèi)部控制制度的目的是確保公司合規(guī)運營和資產(chǎn)安全

D.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果無需定期評估

2.證券公司為客戶開立信用證券賬戶時，以下哪項要求不符合《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定？（________）

A.客戶需具備融資融券業(yè)務(wù)資格，且資產(chǎn)不低于人民幣50萬元

B.信用證券賬戶的資金來源必須為客戶自有資金

C.客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的150%

D.客戶簽署的信用證券賬戶協(xié)議可由證券公司單方面變更

3.證券公司發(fā)布證券研究報告時，以下哪項行為可能違反《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》？（________）

A.研究報告中的觀點基于公開信息和合理推演

B.研究報告署名分析師需具備證券投資咨詢執(zhí)業(yè)資格

C.研究報告中的投資建議明確提示風險

D.研究報告未向特定客戶定向發(fā)布，僅通過公司官網(wǎng)披露

4.證券公司辦理融資融券業(yè)務(wù)時，以下哪項操作可能違反《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.客戶信用證券賬戶內(nèi)的證券可用于擔保融資

B.客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的200%

C.融資利率在交易所規(guī)定的基準利率基礎(chǔ)上浮動

D.客戶可通過現(xiàn)金或證券追加擔保物

5.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，以下哪項行為可能違反《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.基金管理人以客戶利益優(yōu)先，遵守“賣者有責”原則

B.基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人的自有財產(chǎn)

C.基金管理人可利用基金財產(chǎn)為自身謀取不正當利益

D.基金合同明確約定了收益分配和風險承擔方式

6.證券公司開展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，以下哪項要求不符合《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則》？（________）

A.定向資產(chǎn)管理計劃的客戶需具備相應(yīng)的風險承受能力

B.定向資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司托管

C.定向資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定

D.證券公司可向客戶承諾保本保息

7.證券公司發(fā)布信息披露文件時，以下哪項行為可能違反《上市公司信息披露管理辦法》？（________）

A.公司年度報告需在每年4月30日前披露

B.公司重大事項需在董事會決議后及時披露

C.公司披露的信息需保證真實、準確、完整

D.公司可選擇性披露部分關(guān)聯(lián)交易信息

8.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時，以下哪項操作可能違反《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.自營業(yè)務(wù)資金僅來源于公司自有資金

B.自營業(yè)務(wù)規(guī)模不超過公司凈資本的80%

C.自營業(yè)務(wù)投資范圍符合監(jiān)管規(guī)定

D.自營業(yè)務(wù)可利用內(nèi)幕信息獲利

9.證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，以下哪項要求不符合《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.客戶資產(chǎn)管理計劃需向監(jiān)管機構(gòu)備案

B.客戶資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管

C.客戶資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定

D.證券公司可向客戶承諾保本保息

10.證券公司開展私募基金業(yè)務(wù)時，以下哪項要求不符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》？（________）

A.私募基金管理人需在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案

B.私募基金的資金募集對象需為合格投資者

C.私募基金的投資范圍不受監(jiān)管機構(gòu)限制

D.私募基金需遵循利益共享、風險共擔原則

11.證券公司內(nèi)部控制制度中，以下哪項要素不屬于COSO內(nèi)部控制框架的核心內(nèi)容？（________）

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.信息披露

12.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，以下哪項操作可能違反《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.融資利率在交易所規(guī)定的基準利率基礎(chǔ)上浮動

B.融資額度不得超過客戶信用賬戶總權(quán)益的50%

C.融資期限最長不超過6個月

D.融資資金用于證券交易

13.證券公司發(fā)布證券研究報告時，以下哪項行為可能違反《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》？（________）

A.研究報告中的觀點基于公開信息和合理推演

B.研究報告署名分析師需具備證券投資咨詢執(zhí)業(yè)資格

C.研究報告中的投資建議明確提示風險

D.研究報告未向特定客戶定向發(fā)布，僅通過公司官網(wǎng)披露

14.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，以下哪項要求不符合《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.基金管理人以客戶利益優(yōu)先，遵守“賣者有責”原則

B.基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人的自有財產(chǎn)

C.基金管理人可利用基金財產(chǎn)為自身謀取不正當利益

D.基金合同明確約定了收益分配和風險承擔方式

15.證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，以下哪項操作可能違反《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則》？（________）

A.定向資產(chǎn)管理計劃的客戶需具備相應(yīng)的風險承受能力

B.定向資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司托管

C.定向資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定

D.證券公司可向客戶承諾保本保息

16.證券公司發(fā)布信息披露文件時，以下哪項行為可能違反《上市公司信息披露管理辦法》？（________）

A.公司年度報告需在每年4月30日前披露

B.公司重大事項需在董事會決議后及時披露

C.公司披露的信息需保證真實、準確、完整

D.公司可選擇性披露部分關(guān)聯(lián)交易信息

17.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時，以下哪項操作可能違反《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.自營業(yè)務(wù)資金僅來源于公司自有資金

B.自營業(yè)務(wù)規(guī)模不超過公司凈資本的80%

C.自營業(yè)務(wù)投資范圍符合監(jiān)管規(guī)定

D.自營業(yè)務(wù)可利用內(nèi)幕信息獲利

18.證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，以下哪項要求不符合《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.客戶資產(chǎn)管理計劃需向監(jiān)管機構(gòu)備案

B.客戶資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管

C.客戶資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定

D.證券公司可向客戶承諾保本保息

19.證券公司開展私募基金業(yè)務(wù)時，以下哪項要求不符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》？（________）

A.私募基金管理人需在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案

B.私募基金的資金募集對象需為合格投資者

C.私募基金的投資范圍不受監(jiān)管機構(gòu)限制

D.私募基金需遵循利益共享、風險共擔原則

20.證券公司內(nèi)部控制制度中，以下哪項要素不屬于COSO內(nèi)部控制框架的核心內(nèi)容？（________）

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.信息披露

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.證券公司內(nèi)部控制制度的目標包括（________）。

A.確保公司合規(guī)運營

B.保障客戶資產(chǎn)安全

C.提高公司經(jīng)營效率

D.防范經(jīng)營風險

22.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，以下哪些操作需符合《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.融資利率在交易所規(guī)定的基準利率基礎(chǔ)上浮動

B.融資額度不得超過客戶信用賬戶總權(quán)益的50%

C.融資期限最長不超過6個月

D.融資資金用于證券交易

23.證券公司發(fā)布證券研究報告時，以下哪些要求符合《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》？（________）

A.研究報告中的觀點基于公開信息和合理推演

B.研究報告署名分析師需具備證券投資咨詢執(zhí)業(yè)資格

C.研究報告中的投資建議明確提示風險

D.研究報告未向特定客戶定向發(fā)布，僅通過公司官網(wǎng)披露

24.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，以下哪些要素需符合《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.基金管理人以客戶利益優(yōu)先，遵守“賣者有責”原則

B.基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人的自有財產(chǎn)

C.基金管理人可利用基金財產(chǎn)為自身謀取不正當利益

D.基金合同明確約定了收益分配和風險承擔方式

25.證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，以下哪些操作需符合《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則》？（________）

A.定向資產(chǎn)管理計劃的客戶需具備相應(yīng)的風險承受能力

B.定向資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司托管

C.定向資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定

D.證券公司可向客戶承諾保本保息

26.證券公司發(fā)布信息披露文件時，以下哪些要求符合《上市公司信息披露管理辦法》？（________）

A.公司年度報告需在每年4月30日前披露

B.公司重大事項需在董事會決議后及時披露

C.公司披露的信息需保證真實、準確、完整

D.公司可選擇性披露部分關(guān)聯(lián)交易信息

27.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時，以下哪些操作需符合《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.自營業(yè)務(wù)資金僅來源于公司自有資金

B.自營業(yè)務(wù)規(guī)模不超過公司凈資本的80%

C.自營業(yè)務(wù)投資范圍符合監(jiān)管規(guī)定

D.自營業(yè)務(wù)可利用內(nèi)幕信息獲利

28.證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，以下哪些要素需符合《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》？（________）

A.客戶資產(chǎn)管理計劃需向監(jiān)管機構(gòu)備案

B.客戶資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管

C.客戶資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定

D.證券公司可向客戶承諾保本保息

29.證券公司開展私募基金業(yè)務(wù)時，以下哪些要求符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》？（________）

A.私募基金管理人需在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案

B.私募基金的資金募集對象需為合格投資者

C.私募基金的投資范圍不受監(jiān)管機構(gòu)限制

D.私募基金需遵循利益共享、風險共擔原則

30.證券公司內(nèi)部控制制度中，以下哪些要素屬于COSO內(nèi)部控制框架的核心內(nèi)容？（________）

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.信息披露

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.證券公司內(nèi)部控制制度只需覆蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，非關(guān)鍵環(huán)節(jié)可忽略。（________）

32.證券公司客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的150%。（________）

33.證券公司發(fā)布證券研究報告時，研究報告中的觀點可基于分析師主觀判斷。（________）

34.證券公司定向資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管。（________）

35.證券公司發(fā)布信息披露文件時，公司可選擇性披露部分關(guān)聯(lián)交易信息。（________）

36.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時，自營業(yè)務(wù)資金可來源于公司自有資金和銀行貸款。（________）

37.證券公司客戶資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定。（________）

38.證券公司開展私募基金業(yè)務(wù)時，私募基金的投資范圍不受監(jiān)管機構(gòu)限制。（________）

39.證券公司內(nèi)部控制制度中，控制環(huán)境是COSO內(nèi)部控制框架的核心內(nèi)容之一。（________）

40.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，融資利率在交易所規(guī)定的基準利率基礎(chǔ)上浮動。（________）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.證券公司內(nèi)部控制制度的目的是確保公司______和______。

42.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的______%。

43.證券公司發(fā)布證券研究報告時，研究報告中的觀點需基于______和______。

44.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，基金財產(chǎn)需獨立于基金管理人、基金托管人的______。

45.證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由______或其委托的托管機構(gòu)保管。

46.證券公司發(fā)布信息披露文件時，公司年度報告需在每年______日前披露。

47.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時，自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過公司______的80%。

48.證券公司客戶資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由______決定。

49.證券公司開展私募基金業(yè)務(wù)時，私募基金的資金募集對象需為______。

50.證券公司內(nèi)部控制制度中，COSO內(nèi)部控制框架的核心要素包括控制環(huán)境、______、內(nèi)部監(jiān)督和信息披露。

五、簡答題（共3題，每題5分，共15分）

51.簡述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

52.簡述證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風險控制措施。

53.簡述證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基本原則。

六、案例分析題（共1題，10分）

某證券公司A在2023年10月發(fā)生一起事件：公司客戶B通過融資融券業(yè)務(wù)融資100萬元購買股票，后因市場下跌，B的擔保物價值下降至80萬元，但A公司仍向B繼續(xù)提供融資，導(dǎo)致B的負債超過其擔保物價值。后經(jīng)調(diào)查，A公司的風險控制部門未嚴格執(zhí)行擔保物監(jiān)控制度，導(dǎo)致該事件發(fā)生。

問題：

（1）分析該事件中A公司可能違反的監(jiān)管規(guī)定有哪些？

（2）提出防范類似事件發(fā)生的措施。

（3）總結(jié)該事件對證券公司風險管理的啟示。

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.C

解析：內(nèi)部控制制度的目的是確保公司合規(guī)運營和資產(chǎn)安全，需覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，而非僅關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A選項錯誤，C選項正確。B選項錯誤，內(nèi)部控制制度的建立需由董事會監(jiān)督。D選項錯誤，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果需定期評估。

2.C

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第20條，客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的150%。A、B、D選項均符合規(guī)定，C選項錯誤。

3.D

解析：根據(jù)《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》第9條，證券研究報告中的觀點需基于公開信息和合理推演，署名分析師需具備執(zhí)業(yè)資格，投資建議需明確提示風險，但研究報告可向特定客戶定向發(fā)布。D選項錯誤。

4.B

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第23條，客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的200%。A、C、D選項均符合規(guī)定，B選項錯誤。

5.C

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第10條，基金管理人需以客戶利益優(yōu)先，遵守“賣者有責”原則，基金財產(chǎn)獨立于自有財產(chǎn)，收益分配和風險承擔方式由合同約定，但不得承諾保本保息。C選項錯誤。

6.D

解析：根據(jù)《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則》第12條，定向資產(chǎn)管理計劃的客戶需具備相應(yīng)風險承受能力，資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管，收益分配方式由客戶決定，但不得承諾保本保息。D選項錯誤。

7.D

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第8條，公司年度報告需在每年4月30日前披露，重大事項需及時披露，信息需真實、準確、完整，但不得選擇性披露部分關(guān)聯(lián)交易信息。D選項錯誤。

8.D

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第15條，自營業(yè)務(wù)資金僅來源于自有資金，規(guī)模不超過凈資本的80%，投資范圍符合監(jiān)管規(guī)定，但不得利用內(nèi)幕信息獲利。D選項錯誤。

9.D

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第11條，客戶資產(chǎn)管理計劃需向監(jiān)管機構(gòu)備案，資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管，收益分配方式由客戶決定，但不得承諾保本保息。D選項錯誤。

10.C

解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第4條，私募基金管理人需在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，資金募集對象需為合格投資者，投資范圍受監(jiān)管機構(gòu)限制，需遵循利益共享、風險共擔原則。C選項錯誤。

11.D

解析：COSO內(nèi)部控制框架的核心要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。D選項不屬于核心要素。

12.B

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第23條，客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的200%。A、C、D選項均符合規(guī)定，B選項錯誤。

13.D

解析：根據(jù)《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》第9條，研究報告中的觀點需基于公開信息和合理推演，署名分析師需具備執(zhí)業(yè)資格，投資建議需明確提示風險，但研究報告可向特定客戶定向發(fā)布。D選項錯誤。

14.C

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第10條，基金管理人需以客戶利益優(yōu)先，遵守“賣者有責”原則，基金財產(chǎn)獨立于自有財產(chǎn)，收益分配和風險承擔方式由合同約定，但不得承諾保本保息。C選項錯誤。

15.D

解析：根據(jù)《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則》第12條，定向資產(chǎn)管理計劃的客戶需具備相應(yīng)風險承受能力，資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管，收益分配方式由客戶決定，但不得承諾保本保息。D選項錯誤。

16.D

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第8條，公司年度報告需在每年4月30日前披露，重大事項需及時披露，信息需真實、準確、完整，但不得選擇性披露部分關(guān)聯(lián)交易信息。D選項錯誤。

17.D

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第15條，自營業(yè)務(wù)資金僅來源于自有資金，規(guī)模不超過凈資本的80%，投資范圍符合監(jiān)管規(guī)定，但不得利用內(nèi)幕信息獲利。D選項錯誤。

18.D

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第11條，客戶資產(chǎn)管理計劃需向監(jiān)管機構(gòu)備案，資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管，收益分配方式由客戶決定，但不得承諾保本保息。D選項錯誤。

19.C

解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第4條，私募基金管理人需在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，資金募集對象需為合格投資者，投資范圍受監(jiān)管機構(gòu)限制，需遵循利益共享、風險共擔原則。C選項錯誤。

20.D

解析：COSO內(nèi)部控制框架的核心要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。D選項不屬于核心要素。

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.A、B、C、D

解析：證券公司內(nèi)部控制制度的目標包括確保公司合規(guī)運營、保障客戶資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率、防范經(jīng)營風險。

22.A、B、C、D

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第23條，融資利率在交易所規(guī)定的基準利率基礎(chǔ)上浮動，額度不得超過客戶信用賬戶總權(quán)益的50%，期限最長不超過6個月，資金用于證券交易。

23.A、B、C、D

解析：根據(jù)《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》第9條，研究報告中的觀點需基于公開信息和合理推演，署名分析師需具備執(zhí)業(yè)資格，投資建議需明確提示風險，但研究報告可向特定客戶定向發(fā)布。

24.A、B、C、D

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第10條，基金管理人以客戶利益優(yōu)先，遵守“賣者有責”原則，基金財產(chǎn)獨立于自有財產(chǎn)，收益分配和風險承擔方式由合同約定。

25.A、B、C、D

解析：根據(jù)《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則》第12條，定向資產(chǎn)管理計劃的客戶需具備相應(yīng)風險承受能力，資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管，收益分配方式由客戶決定，但不得承諾保本保息。

26.A、B、C、D

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第8條，公司年度報告需在每年4月30日前披露，重大事項需及時披露，信息需真實、準確、完整，但不得選擇性披露部分關(guān)聯(lián)交易信息。

27.A、B、C、D

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第15條，自營業(yè)務(wù)資金僅來源于自有資金，規(guī)模不超過凈資本的80%，投資范圍符合監(jiān)管規(guī)定，但不得利用內(nèi)幕信息獲利。

28.A、B、C、D

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第11條，客戶資產(chǎn)管理計劃需向監(jiān)管機構(gòu)備案，資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管，收益分配方式由客戶決定，但不得承諾保本保息。

29.A、B、C、D

解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第4條，私募基金管理人需在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，資金募集對象需為合格投資者，投資范圍受監(jiān)管機構(gòu)限制，需遵循利益共享、風險共擔原則。

30.A、B、C、D

解析：COSO內(nèi)部控制框架的核心要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.×

解析：證券公司內(nèi)部控制制度需覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，而非僅關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

32.√

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第20條，客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的150%。

33.×

解析：證券公司發(fā)布證券研究報告時，觀點需基于公開信息和合理推演，而非分析師主觀判斷。

34.√

解析：根據(jù)《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則》第12條，定向資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管。

35.×

解析：證券公司發(fā)布信息披露文件時，關(guān)聯(lián)交易信息需如實披露，不得選擇性披露。

36.×

解析：證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時，自營業(yè)務(wù)資金僅來源于自有資金，不得來源于銀行貸款。

37.√

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第11條，客戶資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定。

38.×

解析：證券公司開展私募基金業(yè)務(wù)時，私募基金的投資范圍受監(jiān)管機構(gòu)限制。

39.√

解析：COSO內(nèi)部控制框架的核心要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

40.√

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第23條，融資利率在交易所規(guī)定的基準利率基礎(chǔ)上浮動。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.合規(guī)運營，資產(chǎn)安全

解析：證券公司內(nèi)部控制制度的目的是確保公司合規(guī)運營和資產(chǎn)安全。

42.150

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第20條，客戶信用額度不得超過其實際擔保物價值的150%。

43.公開信息，合理推演

解析：證券公司發(fā)布證券研究報告時，觀點需基于公開信息和合理推演。

44.自有財產(chǎn)

解析：證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，基金財產(chǎn)需獨立于基金管理人、基金托管人的自有財產(chǎn)。

45.證券公司

解析：證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)由證券公司或其委托的托管機構(gòu)保管。

46.4月30日

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第8條，公司年度報告需在每年4月30日前披露。

47.凈資本

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第15條，自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過公司凈資本的80%。

48.客戶

解析：證券公司客戶資產(chǎn)管理計劃的收益分配方式由客戶決定。

49.合格投資者

解析：證券公司開展私募基金業(yè)務(wù)時，私募基金的資金募集對象需為合格投資者。

50.控制活動

解析：COSO內(nèi)部控制框架的核心要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

五、簡答題（共3題，每題5分，共