第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁銀行從業(yè)考試評(píng)審單位及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

1.根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪個(gè)環(huán)節(jié)？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)結(jié)果

B.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性

C.員工績(jī)效考核指標(biāo)

D.客戶投訴處理時(shí)效

2.在銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“從業(yè)禁止”措施的適用情形，以下說法正確的是？（）

A.僅適用于因故意犯罪被判處刑罰的從業(yè)人員

B.因過失犯罪被判處緩刑的從業(yè)人員可直接申請(qǐng)從業(yè)

C.從業(yè)禁止期限通常不超過3年

D.銀行可自行決定是否執(zhí)行從業(yè)禁止措施

3.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查哪些資料？（）

A.客戶身份識(shí)別記錄

B.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

C.員工培訓(xùn)簽到表

D.辦公場(chǎng)所消防驗(yàn)收證明

4.銀行從業(yè)評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的定義，以下說法最準(zhǔn)確的是？（）

A.僅指導(dǎo)致銀行直接經(jīng)濟(jì)損失超過1000萬元的突發(fā)事件

B.包括操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等重大風(fēng)險(xiǎn)暴露事件

C.必須由監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定后才可納入評(píng)審范圍

D.僅適用于系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)

5.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“不相容崗位分離”原則的執(zhí)行，以下哪種做法符合監(jiān)管要求？（）

A.同一部門員工同時(shí)負(fù)責(zé)信貸審批和貸后管理

B.出納同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行對(duì)賬工作

C.審計(jì)部門與被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人由同一人擔(dān)任

D.通過技術(shù)系統(tǒng)強(qiáng)制隔離交易授權(quán)與執(zhí)行環(huán)節(jié)

6.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“盡職免責(zé)”制度的適用條件，以下說法正確的是？（）

A.僅適用于因監(jiān)管政策變化導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件

B.從業(yè)人員需證明已完全遵守相關(guān)制度流程

C.免責(zé)申請(qǐng)必須由銀行高管簽字批準(zhǔn)

D.已發(fā)生違規(guī)行為的從業(yè)人員不可申請(qǐng)盡職免責(zé)

7.根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些指標(biāo)？（）

A.核心存款占比

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.員工流動(dòng)率

D.營業(yè)收入增長率

8.銀行從業(yè)評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管測(cè)試”的執(zhí)行，以下說法正確的是？（）

A.僅適用于系統(tǒng)重要性銀行機(jī)構(gòu)

B.測(cè)試結(jié)果需作為處罰從業(yè)資格的唯一依據(jù)

C.測(cè)試內(nèi)容包括全面風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估報(bào)告

D.測(cè)試頻率由銀行自行決定

9.在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“重大缺陷”的認(rèn)定，以下說法正確的是？（）

A.僅指可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的制度缺陷

B.必須由監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查后認(rèn)定

C.重大缺陷數(shù)量超過3項(xiàng)可直接觸發(fā)監(jiān)管措施

D.銀行可自行降低重大缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

10.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展員工行為排查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些行為？（）

A.是否佩戴工牌

B.是否按時(shí)打卡

C.是否存在利益沖突情形

D.是否使用公司電話辦理個(gè)人事務(wù)

11.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性”的要求，以下說法正確的是？（）

A.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人必須由銀行高管兼任

B.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告需經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核確認(rèn)

C.內(nèi)部審計(jì)部門需獨(dú)立于管理層和業(yè)務(wù)部門

D.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題可不納入績(jī)效考核

12.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制測(cè)試”的執(zhí)行，以下說法正確的是？（）

A.測(cè)試結(jié)果僅作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性的參考

B.測(cè)試樣本量由銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平自行確定

C.測(cè)試過程需由外部審計(jì)師全程監(jiān)督

D.測(cè)試結(jié)果必須達(dá)到95%以上的符合率

13.根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，銀行評(píng)審單位在核查股東資格時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些事項(xiàng)？（）

A.股東的財(cái)務(wù)狀況

B.股東的從業(yè)經(jīng)歷

C.股東的股權(quán)質(zhì)押情況

D.股東的居住地址

14.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明”的簽署，以下說法正確的是？（）

A.僅適用于高管人員

B.聲明內(nèi)容需定期更新

C.聲明簽署可不經(jīng)過培訓(xùn)

D.聲明書需存檔1年

15.在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“缺陷整改”的要求，以下說法正確的是？（）

A.重大缺陷整改期限通常不超過6個(gè)月

B.整改結(jié)果可不納入考核

C.整改方案需由業(yè)務(wù)部門單獨(dú)制定

D.整改過程可不接受內(nèi)部審計(jì)

16.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些信息？（）

A.客戶的年齡

B.客戶的職業(yè)

C.客戶的國籍

D.客戶的賬戶交易流水

17.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“關(guān)鍵崗位輪崗”制度，以下說法正確的是？（）

A.輪崗周期通常不超過1年

B.輪崗安排可不經(jīng)過員工同意

C.關(guān)鍵崗位輪崗記錄需永久保存

D.輪崗期間可不降低工作要求

18.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制環(huán)境”的評(píng)估，以下說法正確的是？（）

A.僅評(píng)估管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度

B.評(píng)估結(jié)果不直接影響機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)

C.評(píng)估內(nèi)容包括公司治理結(jié)構(gòu)

D.評(píng)估過程可不接受外部監(jiān)督

19.根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營評(píng)價(jià)辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估穩(wěn)健經(jīng)營水平時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些指標(biāo)？（）

A.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)

B.收入增長指標(biāo)

C.員工滿意度指標(biāo)

D.品牌知名度指標(biāo)

20.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管問詢回復(fù)”的要求，以下說法正確的是？（）

A.回復(fù)內(nèi)容可不經(jīng)過法律部門審核

B.回復(fù)時(shí)間由銀行自行決定

C.回復(fù)結(jié)果需納入績(jī)效考核

D.回復(fù)材料可不存檔備查

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制制度的健全性

B.內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性

C.內(nèi)部控制缺陷的整改情況

D.內(nèi)部控制文化的建設(shè)情況

22.在銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“從業(yè)資格禁入”的情形，以下哪些屬于？（）

A.因職務(wù)侵占被判處刑罰

B.因泄露商業(yè)秘密被罰款

C.因違反職業(yè)道德被警告處分

D.因酒駕被行政拘留

23.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查哪些資料？（）

A.客戶身份資料

B.交易報(bào)告記錄

C.內(nèi)部控制流程文件

D.員工培訓(xùn)記錄

24.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的認(rèn)定，以下哪些屬于？（）

A.重大信貸違約事件

B.重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件

C.重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件

D.重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件

25.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“不相容崗位分離”原則的執(zhí)行，以下哪些做法符合監(jiān)管要求？（）

A.信貸審批與放款執(zhí)行崗位分離

B.財(cái)務(wù)報(bào)表編制與財(cái)務(wù)審批崗位分離

C.系統(tǒng)開發(fā)與系統(tǒng)測(cè)試崗位分離

D.審計(jì)部門與被審計(jì)部門崗位分離

26.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“盡職免責(zé)”制度的適用條件，以下哪些屬于？（）

A.從業(yè)人員已完全遵守相關(guān)制度流程

B.風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生具有客觀原因

C.從業(yè)人員已采取必要的補(bǔ)救措施

D.風(fēng)險(xiǎn)事件已造成重大損失

27.根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)性覆蓋率

B.流動(dòng)性凈流出率

C.核心負(fù)債依賴度

D.存款穩(wěn)定性指標(biāo)

28.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管測(cè)試”的執(zhí)行，以下哪些說法正確？（）

A.測(cè)試內(nèi)容包括全面風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估報(bào)告

B.測(cè)試結(jié)果需作為處罰從業(yè)資格的依據(jù)

C.測(cè)試頻率由監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定

D.測(cè)試結(jié)果需向公眾披露

29.在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“重大缺陷”的認(rèn)定，以下哪些屬于？（）

A.可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的制度缺陷

B.可能導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)損失的制度缺陷

C.可能導(dǎo)致重大聲譽(yù)損害的制度缺陷

D.可能導(dǎo)致監(jiān)管處罰的制度缺陷

30.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展員工行為排查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些行為？（）

A.是否存在利益沖突情形

B.是否存在違規(guī)交易行為

C.是否存在虛假申報(bào)行為

D.是否存在泄露商業(yè)秘密行為

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)結(jié)果。（×）

32.在銀行從業(yè)資格評(píng)審中，因過失犯罪被判處緩刑的從業(yè)人員可直接申請(qǐng)從業(yè)。（×）

33.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查客戶身份資料。（√）

34.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的定義，僅指導(dǎo)致銀行直接經(jīng)濟(jì)損失超過1000萬元的突發(fā)事件。（×）

35.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“不相容崗位分離”原則的執(zhí)行，同一部門員工同時(shí)負(fù)責(zé)信貸審批和貸后管理符合監(jiān)管要求。（×）

36.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“盡職免責(zé)”制度的適用條件，已發(fā)生違規(guī)行為的從業(yè)人員不可申請(qǐng)盡職免責(zé)。（×）

37.根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注核心存款占比。（√）

38.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管測(cè)試”的執(zhí)行，僅適用于系統(tǒng)重要性銀行機(jī)構(gòu)。（×）

39.在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“重大缺陷”的認(rèn)定，必須由監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查后認(rèn)定。（×）

40.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展員工行為排查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注是否佩戴工牌。（×）

41.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性”的要求，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人必須由銀行高管兼任。（×）

42.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制測(cè)試”的執(zhí)行，測(cè)試樣本量由銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平自行確定。（√）

43.根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，銀行評(píng)審單位在核查股東資格時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注股東的股權(quán)質(zhì)押情況。（×）

44.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明”的簽署，聲明簽署可不經(jīng)過培訓(xùn)。（×）

45.在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“缺陷整改”的要求，重大缺陷整改期限通常不超過6個(gè)月。（√）

46.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注客戶的賬戶交易流水。（×）

47.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“關(guān)鍵崗位輪崗”制度，輪崗安排可不經(jīng)過員工同意。（×）

48.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制環(huán)境”的評(píng)估，僅評(píng)估管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度。（×）

49.根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營評(píng)價(jià)辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估穩(wěn)健經(jīng)營水平時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)。（√）

50.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管問詢回復(fù)”的要求，回復(fù)內(nèi)容可不經(jīng)過法律部門審核。（×）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.根據(jù)__________《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制制度的健全性。__________（中國銀保監(jiān)會(huì)）__________（或內(nèi)部控制）

42.在銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“從業(yè)禁止”措施的適用情形，通常適用于因__________犯罪被判處刑罰的從業(yè)人員。__________（故意）__________（或嚴(yán)重）

43.根據(jù)__________《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查客戶__________資料。__________（身份）__________（或身份識(shí)別）

44.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的定義，包括操作風(fēng)險(xiǎn)、__________風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等重大風(fēng)險(xiǎn)暴露事件。__________（信用）__________（或其他主要風(fēng)險(xiǎn)類型）

45.在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“不相容崗位分離”原則的執(zhí)行，__________崗位分離是核心要求。__________（信貸審批與放款執(zhí)行）__________（或其他典型不相容崗位組合）

46.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“盡職免責(zé)”制度的適用條件，從業(yè)人員需證明已__________遵守相關(guān)制度流程。__________（完全）__________（或全程）

47.根據(jù)__________《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注__________指標(biāo)。__________（流動(dòng)性覆蓋率）__________（或流動(dòng)性相關(guān)指標(biāo)）

48.銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管測(cè)試”的執(zhí)行，測(cè)試結(jié)果需作為__________從業(yè)資格的依據(jù)。__________（處罰）__________（或管理措施）

49.在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“重大缺陷”的認(rèn)定，可能導(dǎo)致__________制度缺陷。__________（重大風(fēng)險(xiǎn)）__________（或重大損失）

50.根據(jù)__________《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展員工行為排查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注__________行為。__________（利益沖突）__________（或內(nèi)部控制）

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

51.簡(jiǎn)述銀行從業(yè)資格評(píng)審中“盡職免責(zé)”制度的適用條件。

答：①從業(yè)人員需證明已完全遵守相關(guān)制度流程；②風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生具有客觀原因；③從業(yè)人員已采取必要的補(bǔ)救措施；④未因同一原因受到過處罰。（每個(gè)要點(diǎn)1分，答對(duì)4點(diǎn)得5分）

52.結(jié)合實(shí)際案例，分析銀行內(nèi)部控制評(píng)審中“不相容崗位分離”原則的重要性。

答：①不相容崗位分離是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵措施；②案例中因崗位分離不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件（如信貸審批與放款執(zhí)行未分離）；③不分離會(huì)導(dǎo)致權(quán)力濫用和風(fēng)險(xiǎn)累積；④符合監(jiān)管要求，提升內(nèi)部控制有效性。（每個(gè)要點(diǎn)1分，答對(duì)4點(diǎn)得5分）

53.根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些指標(biāo)？

答：①流動(dòng)性覆蓋率；②流動(dòng)性凈流出率；③核心負(fù)債依賴度；④存款穩(wěn)定性指標(biāo)。（每個(gè)要點(diǎn)1分，答對(duì)4點(diǎn)得5分）

54.結(jié)合實(shí)際案例，分析銀行從業(yè)資格評(píng)審中“監(jiān)管測(cè)試”的作用。

答：①監(jiān)管測(cè)試是評(píng)估機(jī)構(gòu)合規(guī)水平的重要手段；②案例中監(jiān)管測(cè)試發(fā)現(xiàn)的問題（如內(nèi)部控制缺陷）；③測(cè)試結(jié)果直接影響機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)和管理措施；④提升機(jī)構(gòu)合規(guī)管理意識(shí)。（每個(gè)要點(diǎn)1分，答對(duì)4點(diǎn)得5分）

六、案例分析題（共25分）

55.案例：某銀行在內(nèi)部控制評(píng)審中發(fā)現(xiàn)，某支行信貸審批崗與放款執(zhí)行崗未嚴(yán)格分離，多次出現(xiàn)信貸審批后未及時(shí)放款的情況。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求該銀行立即整改，并對(duì)該支行負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。

問題：

（1）分析該案例中存在的內(nèi)部控制問題。

（2）提出改進(jìn)措施及依據(jù)。

（3）總結(jié)此類問題的防范建議。

答：

（1）問題分析（5分）：

①信貸審批崗與放款執(zhí)行崗未嚴(yán)格分離，違反“不相容崗位分離”原則；

②內(nèi)部控制流程不健全，導(dǎo)致信貸資金管理風(fēng)險(xiǎn)；

③管理層對(duì)內(nèi)部控制重視不足，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題；

④監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題暴露出內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)。

（每個(gè)要點(diǎn)1分，答對(duì)5點(diǎn)得5分）

（2）改進(jìn)措施及依據(jù)（10分）：

①嚴(yán)格執(zhí)行“不相容崗位分離”原則，確保信貸審批與放款執(zhí)行崗位分離；

②完善內(nèi)部控制流程，明確各崗位職責(zé)和操作規(guī)范；

③加強(qiáng)管理層對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督，定期開展內(nèi)部審計(jì)；

④提升員工合規(guī)意識(shí)，開展專項(xiàng)培訓(xùn)；

⑤依據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第X條，強(qiáng)化不相容崗位分離管理。（每個(gè)要點(diǎn)2分，答對(duì)5點(diǎn)得10分）

（3）防范建議（10分）：

①建立健全內(nèi)部控制制度，明確不相容崗位分離要求；

②加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)，提升員工合規(guī)意識(shí)；

③定期開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改問題；

④嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管要求，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；

⑤依據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，強(qiáng)化合規(guī)管理。（每個(gè)要點(diǎn)2分，答對(duì)5點(diǎn)得10分）

一、單選題

1.B

解析：根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性，因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)是財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果，C選項(xiàng)是績(jī)效考核，D選項(xiàng)是客戶服務(wù)，均非核心關(guān)注點(diǎn)。

2.A

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，從業(yè)禁止措施適用于因故意犯罪被判處刑罰的從業(yè)人員，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，緩刑人員仍需接受監(jiān)管審查。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，從業(yè)禁止期限通常不超過5年。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，銀行需按監(jiān)管要求執(zhí)行。

3.A

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查客戶身份識(shí)別記錄，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，C選項(xiàng)是培訓(xùn)記錄，D選項(xiàng)是安全合規(guī)，均非核心核查內(nèi)容。

4.B

解析：銀行從業(yè)評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的定義，包括操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等重大風(fēng)險(xiǎn)暴露事件，因此B選項(xiàng)最準(zhǔn)確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，損失金額并非唯一標(biāo)準(zhǔn)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，監(jiān)管認(rèn)定非必要條件。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，不僅限于系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)。

5.D

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，通過技術(shù)系統(tǒng)強(qiáng)制隔離交易授權(quán)與執(zhí)行環(huán)節(jié)符合監(jiān)管要求，因此D選項(xiàng)正確。A、B、C選項(xiàng)均違反不相容崗位分離原則。

6.B

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“盡職免責(zé)”制度的適用條件，從業(yè)人員需證明已完全遵守相關(guān)制度流程，因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，僅適用于特定風(fēng)險(xiǎn)事件。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，無需高管簽字。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，違規(guī)人員不可免責(zé)。

7.A

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注核心存款占比，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)是負(fù)債結(jié)構(gòu)指標(biāo)，C選項(xiàng)是人力指標(biāo)，D選項(xiàng)是經(jīng)營指標(biāo)，均非核心關(guān)注點(diǎn)。

8.A

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管測(cè)試”的執(zhí)行，僅適用于系統(tǒng)重要性銀行機(jī)構(gòu)，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，測(cè)試結(jié)果非唯一依據(jù)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，測(cè)試內(nèi)容不限于自評(píng)估報(bào)告。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，測(cè)試頻率由監(jiān)管規(guī)定。

9.A

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“重大缺陷”的認(rèn)定，僅指可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的制度缺陷，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部檢查也可認(rèn)定。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，數(shù)量并非唯一標(biāo)準(zhǔn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，監(jiān)管可自行認(rèn)定。

10.C

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展員工行為排查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注是否存在利益沖突情形，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均屬于日常管理范疇，非重點(diǎn)排查內(nèi)容。

11.C

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性”的要求，內(nèi)部審計(jì)部門需獨(dú)立于管理層和業(yè)務(wù)部門，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均違反獨(dú)立性原則。

12.B

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制測(cè)試”的執(zhí)行，測(cè)試樣本量由銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平自行確定，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)均不符合測(cè)試要求。

13.A

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，銀行評(píng)審單位在核查股東資格時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注股東的財(cái)務(wù)狀況，因此A選項(xiàng)正確。B、C、D選項(xiàng)均非核心核查內(nèi)容。

14.B

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明”的簽署，聲明內(nèi)容需定期更新，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)均不符合監(jiān)管要求。

15.A

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“缺陷整改”的要求，重大缺陷整改期限通常不超過6個(gè)月，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，整改結(jié)果需納入考核。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，需由評(píng)審單位制定。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，需接受監(jiān)督。

16.D

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注客戶的賬戶交易流水，因此D選項(xiàng)正確。A、B、C選項(xiàng)均非核心核查內(nèi)容。

17.C

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“關(guān)鍵崗位輪崗”制度，關(guān)鍵崗位輪崗記錄需永久保存，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均不符合監(jiān)管要求。

18.C

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制環(huán)境”的評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括公司治理結(jié)構(gòu)，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均非核心評(píng)估內(nèi)容。

19.A

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營評(píng)價(jià)辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估穩(wěn)健經(jīng)營水平時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，因此A選項(xiàng)正確。B、C、D選項(xiàng)均非核心評(píng)估指標(biāo)。

20.C

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管問詢回復(fù)”的要求，回復(fù)結(jié)果需納入績(jī)效考核，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)均不符合監(jiān)管要求。

二、多選題

21.ABCD

解析：根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制制度的健全性、執(zhí)行的有效性、缺陷的整改情況、文化的建設(shè)情況，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

22.ABC

解析：在銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“從業(yè)資格禁入”的情形，因職務(wù)侵占被判處刑罰、因泄露商業(yè)秘密被罰款、因違反職業(yè)道德被警告處分均屬于禁入情形，因此ABC選項(xiàng)均正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，酒駕不屬于職業(yè)禁入范疇。

23.AB

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查客戶身份資料、交易報(bào)告記錄，因此AB選項(xiàng)均正確。C、D選項(xiàng)均非核心核查內(nèi)容。

24.ABCD

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的認(rèn)定，包括重大信貸違約事件、重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件、重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件、重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

25.ABC

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“不相容崗位分離”原則的執(zhí)行，信貸審批與放款執(zhí)行崗位分離、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與財(cái)務(wù)審批崗位分離、系統(tǒng)開發(fā)與系統(tǒng)測(cè)試崗位分離均符合監(jiān)管要求，因此ABC選項(xiàng)均正確。D選項(xiàng)違反獨(dú)立性原則。

26.ABC

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“盡職免責(zé)”制度的適用條件，從業(yè)人員需證明已完全遵守相關(guān)制度流程、風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生具有客觀原因、從業(yè)人員已采取必要的補(bǔ)救措施，因此ABC選項(xiàng)均正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，損失大小非必要條件。

27.ABC

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性凈流出率、核心負(fù)債依賴度，因此ABC選項(xiàng)均正確。D選項(xiàng)非核心指標(biāo)。

28.AC

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管測(cè)試”的執(zhí)行，測(cè)試內(nèi)容包括全面風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估報(bào)告、測(cè)試頻率由監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，因此AC選項(xiàng)均正確。B、D選項(xiàng)均不符合測(cè)試要求。

29.ABCD

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“重大缺陷”的認(rèn)定，可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的制度缺陷、可能導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)損失的制度缺陷、可能導(dǎo)致重大聲譽(yù)損害的制度缺陷、可能導(dǎo)致監(jiān)管處罰的制度缺陷，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

30.ABCD

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展員工行為排查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注是否存在利益沖突情形、是否存在違規(guī)交易行為、是否存在虛假申報(bào)行為、是否存在泄露商業(yè)秘密行為，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

三、判斷題

31.×

解析：根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制制度的有效性而非財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)結(jié)果。

32.×

解析：在銀行從業(yè)資格評(píng)審中，因過失犯罪被判處緩刑的從業(yè)人員需接受監(jiān)管審查，但并非直接申請(qǐng)從業(yè)，需滿足其他條件。

33.√

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查客戶身份資料，因此本題說法正確。

34.×

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的定義，不僅指直接經(jīng)濟(jì)損失超過1000萬元的突發(fā)事件，還包括其他重大風(fēng)險(xiǎn)暴露事件。

35.×

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，同一部門員工同時(shí)負(fù)責(zé)信貸審批和貸后管理違反不相容崗位分離原則，不符合監(jiān)管要求。

36.×

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“盡職免責(zé)”制度的適用條件，已發(fā)生違規(guī)行為的從業(yè)人員不可申請(qǐng)盡職免責(zé)，除非滿足特定條件。

37.√

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注核心存款占比，因此本題說法正確。

38.×

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管測(cè)試”的執(zhí)行，不僅適用于系統(tǒng)重要性銀行機(jī)構(gòu)，其他機(jī)構(gòu)也可能接受測(cè)試。

39.×

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“重大缺陷”的認(rèn)定，內(nèi)部檢查也可認(rèn)定，無需必須由監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

40.×

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展員工行為排查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注是否存在利益沖突行為，而非是否佩戴工牌。

41.×

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性”的要求，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人不應(yīng)由銀行高管兼任，以保持獨(dú)立性。

42.√

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制測(cè)試”的執(zhí)行，測(cè)試樣本量由銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平自行確定，符合監(jiān)管要求。

43.×

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，銀行評(píng)審單位在核查股東資格時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注股東的財(cái)務(wù)狀況，而非股權(quán)質(zhì)押情況。

44.×

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明”的簽署，需經(jīng)過培訓(xùn)，確保員工理解內(nèi)容。

45.√

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，對(duì)于“缺陷整改”的要求，重大缺陷整改期限通常不超過6個(gè)月，符合監(jiān)管要求。

46.×

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注客戶的國籍，而非賬戶交易流水。

47.×

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“關(guān)鍵崗位輪崗”制度，輪崗安排需經(jīng)過員工同意，以體現(xiàn)人文關(guān)懷。

48.×

解析：在銀行內(nèi)部控制評(píng)審中，對(duì)于“控制環(huán)境”的評(píng)估，不僅評(píng)估管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度，還包括其他因素。

49.√

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營評(píng)價(jià)辦法》，銀行評(píng)審單位在評(píng)估穩(wěn)健經(jīng)營水平時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，因此本題說法正確。

50.×

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“監(jiān)管問詢回復(fù)”的要求，回復(fù)內(nèi)容需經(jīng)過法律部門審核，確保合規(guī)性。

四、填空題

41.中國銀保監(jiān)會(huì)內(nèi)部控制

解析：根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行評(píng)審單位在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制制度的健全性。

42.故意

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工行為管理辦法》，從業(yè)禁止措施適用于因故意犯罪被判處刑罰的從業(yè)人員。

43.身份

解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，銀行評(píng)審單位在開展反洗錢合規(guī)性檢查時(shí)，需重點(diǎn)核查客戶身份資料。

44.信用

解析：銀行從業(yè)資格評(píng)審中，關(guān)于“重大風(fēng)險(xiǎn)事件”的定義，包括操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市