《中糧人行為準(zhǔn)則和經(jīng)理人職業(yè)操守培訓(xùn)》

公司黨辦

二0一0年三月十三日目錄三、中糧屯河經(jīng)理人二十不準(zhǔn)33一、中糧人行為準(zhǔn)則—忠良品格31二、中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條32一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格

我們要不斷提高聲譽(yù)，保證持續(xù)增長，每個(gè)中糧人就必須在遵循法律與遵從職業(yè)道德兩方面始終保持高標(biāo)準(zhǔn)。須知任何一名員工的不適當(dāng)行為，哪怕看似無關(guān)緊要，都可能影響社會(huì)對中糧的評價(jià)，影響客戶對我們的信賴，并最終影響我們每個(gè)人的生活。

我們今天所遇到的情況前所未有的紛繁復(fù)雜，如何才能做到規(guī)范，以符合我們的誠信價(jià)值觀？《中糧人行為準(zhǔn)則》則比以往更具體地詮釋了我們對誠信的理解，向所有中糧人明確了統(tǒng)一的正確行事標(biāo)準(zhǔn)，它體現(xiàn)的精神是每個(gè)中糧人每天面對挑戰(zhàn)、處理問題的準(zhǔn)繩。4《準(zhǔn)則》旨在根據(jù)適用于集團(tuán)及員工的法律規(guī)則，提煉出我們所應(yīng)遵循的最為重要的行為規(guī)范，并且，在此基礎(chǔ)上，確立作為中糧人的商業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。

《準(zhǔn)則》是指引中糧人如何從業(yè)、如何開展經(jīng)營、管理及社會(huì)交往等一切活動(dòng)的基本法，體現(xiàn)全體中糧人的誠信價(jià)值觀。中糧所有員工，均應(yīng)遵守《準(zhǔn)則》的全部規(guī)定；中糧內(nèi)部任何決策、規(guī)則、程序或?qū)嶋H做法均不得與《準(zhǔn)則》相違背；集團(tuán)不允許任何中糧人有超越《準(zhǔn)則》的特權(quán)。3《準(zhǔn)則》之于中糧21《準(zhǔn)則》主要內(nèi)容保護(hù)公司資產(chǎn)，勤勉盡責(zé)參與市場競爭，敬畏規(guī)則與商業(yè)伙伴交往，守信合規(guī)履行社會(huì)責(zé)任，腳踏實(shí)地處理公共關(guān)系，得體規(guī)范一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格保護(hù)公司資產(chǎn)，勤勉盡責(zé)

1、嚴(yán)格遵守國有資產(chǎn)監(jiān)管法律法規(guī)和政策，國有意識(shí)時(shí)刻謹(jǐn)記；2、高境界做人，不與中糧利益相沖突，不濫用公司資源，不違規(guī)兼職；3、對財(cái)務(wù)記錄負(fù)責(zé)，不做假帳，堅(jiān)守財(cái)務(wù)職業(yè)道德；4、遵守證券市場規(guī)則，不泄露信息，不進(jìn)行內(nèi)幕交易；5、保護(hù)中糧知識(shí)產(chǎn)權(quán)，保守中糧商業(yè)秘密。一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格與商業(yè)伙伴交往，守信合規(guī)

1、只與符合中糧誠信價(jià)值觀的商業(yè)伙伴合作；

2、潔身自好，拒絕一切不正當(dāng)?shù)慕煌顒?dòng)；

3、尊重商業(yè)伙伴，保護(hù)客戶、消費(fèi)者的隱私權(quán)。

一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格參與市場競爭，敬畏規(guī)則

1、不策劃、不進(jìn)行任何妨礙市場自由競爭的行為；

2、謹(jǐn)言慎行，反對一切可能與競爭對手或交易伙伴達(dá)成的妨礙市場競爭的協(xié)議或默契；

3、嚴(yán)格遵守招投標(biāo)法律法規(guī)和中糧政策。

一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格履行社會(huì)責(zé)任，腳踏實(shí)地

1、為中糧員工創(chuàng)造公平、無歧視、健康、有利于團(tuán)隊(duì)協(xié)作和相互信任的工作環(huán)境；

2、為環(huán)境保護(hù)貢獻(xiàn)力量，保證食品與生產(chǎn)安全；

3、熱心公益，為社會(huì)貢獻(xiàn)力量，展現(xiàn)忠良品格。

一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格處理公共關(guān)系，得體規(guī)范

1、尊重政府部門，積極配合工作，不提供任

何虛假信息；

2、無論何種動(dòng)機(jī)，不以任何形式向政府機(jī)構(gòu)

或官員進(jìn)行賄賂；

3、按照規(guī)范程序冷靜處理危機(jī)。

一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格《準(zhǔn)則》的違規(guī)處理中糧對違反《準(zhǔn)則》的行為決不姑息。任何員工違反《準(zhǔn)則》強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定的，集團(tuán)或員工所在單位將根據(jù)違規(guī)行為的情節(jié)、后果、當(dāng)事人的態(tài)度以及相關(guān)制度規(guī)定的懲罰措施實(shí)施違規(guī)處理，包括口頭警告、書面警告、調(diào)離、取消加薪、減扣獎(jiǎng)金、降職、免職等一項(xiàng)或多項(xiàng)。違規(guī)處理由員工所在單位的人力資源部門根據(jù)紀(jì)檢監(jiān)察部門的調(diào)查結(jié)論和處理建議作出。

一、中糧人行為準(zhǔn)則--忠良品格目錄三、中糧屯河經(jīng)理人二十不準(zhǔn)33一、中糧人行為準(zhǔn)則—忠良品格31二、中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條32中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條

中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條為中糧所有經(jīng)理人明確了最基本的職業(yè)道德底限，是不可逾越的底限，是對經(jīng)理人操守提出的十四條戒律，是一種事先的告誡，是我們經(jīng)理人非常需要得知和自律的內(nèi)容。因此，我們必須嚴(yán)格遵守。這十四條戒律是中糧經(jīng)理人的基本行為準(zhǔn)則，雖然并不是十四中的任何一條或任何一位經(jīng)理人都有可能遇到和有可能做的，但我們必須在思想上明白，無權(quán)去做或無機(jī)會(huì)做，還不能證明我們的操守已達(dá)到一種高境界，必須努力使自己達(dá)到有可能做也不想去做、也不屑于做的思想境界才好。

“十四條”的依據(jù)、目的和適用范圍依據(jù)目的

中糧經(jīng)理人——對中糧國有資產(chǎn)經(jīng)營管理負(fù)有責(zé)任的人適用范圍依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)黨的法規(guī)

《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)范經(jīng)理人用權(quán)行為樹立良好自律意識(shí)和行為習(xí)慣愛崗敬業(yè)、誠信守法

行為規(guī)范、道德高尚“十四條”內(nèi)容1、不做假帳2、不設(shè)小金庫3、不違規(guī)拆借資金4、不違規(guī)對外擔(dān)保5、不違規(guī)放帳6、不違規(guī)投資7、不違規(guī)動(dòng)用企業(yè)資金投機(jī)8、不向下屬公司和客戶索取利益9、不拿任何形式的回扣10、不私發(fā)獎(jiǎng)金福利11、不違規(guī)兼職取酬12、不泄露企業(yè)機(jī)密牟利13、不與親屬做生意14、不利用職權(quán)為自己和親友謀利益第一條：不做假賬美國安然公司（Enron)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》假帳：虛假的財(cái)務(wù)信息假賬真算——偽造會(huì)計(jì)憑證，虛假會(huì)計(jì)報(bào)表真賬假算——記賬依據(jù)真實(shí)，加工處理作假，財(cái)務(wù)報(bào)表失真條款解釋相關(guān)法律法規(guī)做假賬的后果2002年9月26日,安然公司轟然倒下,

E型標(biāo)志牌以4萬4千美元賤賣

美國安然公司前董事長肯尼思·萊在休斯敦向聯(lián)邦調(diào)查局自首后，被帶往聯(lián)邦法院

不做假帳中華人民共和國會(huì)計(jì)法第四條規(guī)定：單位負(fù)責(zé)人對本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)

第四十五條規(guī)定：授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第四條第五款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得授意、指使、強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員從事違反財(cái)經(jīng)制度的活動(dòng)第四條第六款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得弄虛作假、謊報(bào)業(yè)績(案例八)第二條：不設(shè)小金庫《關(guān)于清理檢查“小金庫”的具體規(guī)定》《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及財(cái)務(wù)核算規(guī)定》“小金庫”：是指違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門帳內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金條款解釋相關(guān)法律法規(guī)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及財(cái)務(wù)核算規(guī)定第三條規(guī)定：京內(nèi)外各單位必須在集團(tuán)指定的銀行開戶或備案、公司職能部門不得自行開立帳戶。任何單位不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收入不入帳第三條：不違規(guī)拆借資金《貸款通則》《資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及財(cái)務(wù)核算規(guī)定》按照我國法律，資金拆借目前只限于銀行及非銀行的金融機(jī)構(gòu)，非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人不允許進(jìn)入拆借市場條款解釋相關(guān)法律法規(guī)按照我國法律，企業(yè)間拆借資金不受法律保護(hù)拆借資金風(fēng)險(xiǎn)資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第七條規(guī)定：不允許向外單位及個(gè)人拆借資金，內(nèi)部所有拆借資金活動(dòng)都需通過集團(tuán)財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)公司第四條：不違規(guī)對外擔(dān)保

見案例十三《企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》《資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》擔(dān)保是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)，依照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定而設(shè)定的一種合同條款解釋相關(guān)法律法規(guī)違規(guī)擔(dān)保的教訓(xùn)資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第十二條規(guī)定：集團(tuán)是擁有對外擔(dān)保資格的唯一法人。下屬各級企業(yè)無權(quán)獨(dú)立對外、及相互之間行使信用擔(dān)保第五條：不違規(guī)放賬長虹案例放賬兩種形式——延期收款、預(yù)付貨款條款解釋相關(guān)法律法規(guī)放帳帶來的災(zāi)難《資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》關(guān)于延期收款的規(guī)定關(guān)于預(yù)付貨款的規(guī)定四川長虹長期對APEX公司采取放帳銷售,2004年造成4.638億美元的應(yīng)收款無法收回，使長虹當(dāng)年產(chǎn)生巨額虧損資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第六條對延期收款的規(guī)定：出口業(yè)務(wù)原則上不允許采用T/T結(jié)算方式，遇特殊情況，須由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，書面報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部備案D/P，D/A結(jié)算方式須經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批保證金的收取比例不得低于20%代理進(jìn)口業(yè)務(wù)在未收到貨款前，嚴(yán)禁貨權(quán)轉(zhuǎn)移第六條對預(yù)付貨款的規(guī)定：出口業(yè)務(wù)預(yù)付貨款不得超出采購合同金額30%，特殊情況書面報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)代理出口業(yè)務(wù)嚴(yán)禁預(yù)付貨款(見案例六)第六條：不違規(guī)投資條款解釋相關(guān)法律法規(guī)投資：指重大資本性支出長期股權(quán)投資，包括投資新設(shè)，收購兼并，增持股權(quán)等為擴(kuò)大再生產(chǎn)形成的固定資產(chǎn)投資，包括新增設(shè)備，新建、改擴(kuò)建廠房，購置土地，租賃等《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》《重申業(yè)務(wù)單元投資項(xiàng)目審批管理辦法》重申業(yè)務(wù)單元投資項(xiàng)目審批管理辦法第五條規(guī)定：集團(tuán)作為投資中心，行使所有投資項(xiàng)目的決策審批權(quán)，各業(yè)務(wù)單元無投資權(quán)第六條規(guī)定：業(yè)務(wù)單元的下屬企業(yè)，發(fā)生投資決策時(shí)，均由各相關(guān)業(yè)務(wù)單元按照集團(tuán)投資項(xiàng)目管理辦法報(bào)送集團(tuán)審批第八條規(guī)定：各投資項(xiàng)目申報(bào)單位須將項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及有關(guān)材料上報(bào)集團(tuán)投資審查委員會(huì)及董事會(huì)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施第七條：不違規(guī)動(dòng)用企業(yè)資金投機(jī)冒險(xiǎn)條款解釋相關(guān)法律法規(guī)投機(jī)是指證券、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)《資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》資金及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第十八條規(guī)定:除集團(tuán)指定部門外，任何部門不得從事證券、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。指定的單位部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制和嚴(yán)格的操作流程第八條：不向下屬公司和客戶索取利益條款解釋相關(guān)法律法規(guī)利益：主要指金錢、證券、禮品等《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》不正當(dāng)利益的危害接受或索取這些不正當(dāng)利益會(huì)損害其履行職責(zé)的廉潔性會(huì)對企業(yè)的利益產(chǎn)生不可避免的損害國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第五條規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得接受或者索取本企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)，以及管理和服務(wù)對象提供的不正當(dāng)利益第九條：不拿任何形式的回扣《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》條款解釋相關(guān)法律法規(guī)回扣：指經(jīng)營者銷售商品時(shí)在帳外暗中以現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式退給對方單位或者個(gè)人的一定比例的商品價(jià)款關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定第五條規(guī)定:在帳外暗中給予對方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處

第五條第四款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得將企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來中的折扣費(fèi)、中介費(fèi)、回扣、傭金、禮金等據(jù)為己有或者私分國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第十條：不私發(fā)獎(jiǎng)金福利條款解釋相關(guān)法律法規(guī)私發(fā)：沒有經(jīng)過上級批準(zhǔn)，沒有經(jīng)過程序《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》劉金寶，原中國銀行(香港)有限公司副董事長、總裁劉金寶在中銀香港任職期間，以“發(fā)獎(jiǎng)金”的方式私分“賬外資金”，被法院認(rèn)定為貪污。法院以貪污罪、受賄罪、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪，判處劉金寶死刑，緩期二年執(zhí)行，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)從私分獎(jiǎng)金開始‥私發(fā)獎(jiǎng)金主要通過兩種方式：發(fā)放員工獎(jiǎng)金之后，將剩余款項(xiàng)再度私分以各種名義違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第四條第八款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得未經(jīng)履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，決定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的薪酬和福利待遇第十一條：不違規(guī)兼職取酬條款解釋相關(guān)法律法規(guī)《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》兩層含義兼職必須是經(jīng)過批準(zhǔn)的即使是批準(zhǔn)兼職的，也不能將兼職單位發(fā)放的兼職工資或者其它報(bào)酬擅自據(jù)為己有兼職取酬：是指在本單位領(lǐng)取了工資獎(jiǎng)金，又在兼職單位領(lǐng)取報(bào)酬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第五條第四款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得違反規(guī)定兼任下屬企業(yè)或者其他企業(yè)、事業(yè)單位、行業(yè)組織、中介機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，或者經(jīng)批準(zhǔn)兼職的，擅自領(lǐng)取兼職工資或者其他報(bào)酬（案例五）第十二條：不泄露企業(yè)機(jī)密牟利條款解釋相關(guān)法律法規(guī)商業(yè)機(jī)密包括設(shè)計(jì)、產(chǎn)品配方、制作工藝、制作方法、管理訣竅、客戶名單、貨源情報(bào)、產(chǎn)銷策略，以及招投標(biāo)中的標(biāo)底及標(biāo)書內(nèi)容等《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》*兩點(diǎn)要求不能將無形資產(chǎn)泄露給其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人使用不能利用企業(yè)的商業(yè)秘密為自己從事牟利活動(dòng)第五條第六款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得利用企業(yè)的商業(yè)秘密、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)渠道為本人或者他人從事牟利活動(dòng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第十三條：不與親屬做生意條款解釋相關(guān)法律法規(guī)不能直接與親屬本人做生意不能與親屬投資經(jīng)營的企業(yè)做生意，而不是親屬所在的企業(yè)《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)親屬：指跟本人有血緣關(guān)系和婚姻關(guān)系的人國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第六條規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)以國家和企業(yè)利益為重，正確行使經(jīng)營管理權(quán)，對本人及親屬有可能損害企業(yè)利益的行為，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避，防止可能出現(xiàn)的利益沖突第六條第四款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的配偶、子女及其他有利益關(guān)系的人投資經(jīng)營的企業(yè)，不得與國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員所在企業(yè)發(fā)生非正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來第十四條：不利用職權(quán)為自己和親友謀利益條款解釋相關(guān)法律法規(guī)親友主要指親屬和有利益關(guān)系的人《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》賦予權(quán)力的目的是為了順利履行職責(zé)權(quán)利只能用來履行所承擔(dān)的職責(zé)，而不能用來謀取私利說明兩點(diǎn)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）第六條第二款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得將國有資產(chǎn)委托、租賃、承包給自己的配偶、子女及其他有利益關(guān)系的人經(jīng)營第六條第三款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得利用職權(quán)為配偶、子女及其他有利益關(guān)系的人從事營利性經(jīng)營活動(dòng)提供各種便利條件（案例四）中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條基本準(zhǔn)則12處理措施職業(yè)操守是經(jīng)理人在職業(yè)活動(dòng)中應(yīng)遵循的基本行為準(zhǔn)則凡有意違反上述規(guī)定，一經(jīng)查出，一律先行免職視違規(guī)行為情節(jié)輕重，給予相應(yīng)紀(jì)律處分目錄三、中糧屯河經(jīng)理人二十不準(zhǔn)33一、中糧人行為準(zhǔn)則—忠良品格31