2025年國(guó)考稅務(wù)系統(tǒng)無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組討論數(shù)據(jù)排序類題目攻略題型一：稅務(wù)稽查資源分配排序題（3題，每題8分）題目1（8分）：某市稅務(wù)局計(jì)劃在2025年第二季度開(kāi)展對(duì)重點(diǎn)行業(yè)的稅務(wù)稽查工作，涉及機(jī)械制造、房地產(chǎn)、電子商務(wù)、文化旅游四個(gè)行業(yè)?，F(xiàn)有稽查人員60名，分為6個(gè)小組，每組10人。此外，還配備了2臺(tái)移動(dòng)稽查設(shè)備、3套大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)、4輛稽查用車。請(qǐng)根據(jù)稽查工作的重點(diǎn)性、復(fù)雜度、風(fēng)險(xiǎn)程度及預(yù)期成效，對(duì)四個(gè)行業(yè)的稽查順序進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題目2（8分）：某省稅務(wù)局計(jì)劃在2025年對(duì)省內(nèi)八家大型企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)情況進(jìn)行專項(xiàng)稽查，涉及的企業(yè)類型包括：高新技術(shù)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、外貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、制造業(yè)企業(yè)、服務(wù)業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、文化娛樂(lè)企業(yè)?，F(xiàn)有稽查人員80名，稽查設(shè)備包括5套稅務(wù)審計(jì)軟件、3臺(tái)便攜式打印機(jī)、2套無(wú)人機(jī)拍攝設(shè)備。請(qǐng)根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、社會(huì)影響等因素，對(duì)企業(yè)的稽查順序進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題目3（8分）：某市稅務(wù)局計(jì)劃在2025年對(duì)轄區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)輔導(dǎo)和稽查，涉及的行業(yè)包括：餐飲、零售、物流、科技服務(wù)、制造業(yè)、建筑業(yè)?，F(xiàn)有稽查人員50名，配備了4臺(tái)稅務(wù)宣傳車、3套電子發(fā)票查驗(yàn)系統(tǒng)。請(qǐng)根據(jù)行業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策扶持需求、企業(yè)規(guī)模等因素，對(duì)行業(yè)的稽查順序進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題型二：稅務(wù)政策落實(shí)效果評(píng)估排序題（3題，每題10分）題目4（10分）：某省稅務(wù)局在2024年推出了四項(xiàng)新稅務(wù)政策，分別是：增值稅留抵退稅優(yōu)化、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除新政、企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策、出口退稅便利化措施。請(qǐng)根據(jù)政策的影響范圍、實(shí)施難度、企業(yè)反饋、預(yù)期效果等因素，對(duì)四項(xiàng)政策的落實(shí)效果進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題目5（10分）：某市稅務(wù)局在2024年對(duì)五項(xiàng)稅務(wù)優(yōu)惠政策（小微企業(yè)普惠性稅收減免、固定資產(chǎn)加速折舊、留抵退稅、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、社保費(fèi)緩繳）的落實(shí)情況進(jìn)行了評(píng)估。請(qǐng)根據(jù)政策覆蓋面、企業(yè)受益程度、財(cái)政影響、合規(guī)性等因素，對(duì)五項(xiàng)政策的落實(shí)效果進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題目6（10分）：某省稅務(wù)局在2024年對(duì)四項(xiàng)稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目（電子發(fā)票全覆蓋、智能稽查系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)、電子稅務(wù)局升級(jí)）的成效進(jìn)行了評(píng)估。請(qǐng)根據(jù)項(xiàng)目的推廣進(jìn)度、技術(shù)成熟度、用戶滿意度、合規(guī)性提升效果等因素，對(duì)四項(xiàng)項(xiàng)目的落實(shí)效果進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題型三：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控優(yōu)先級(jí)排序題（3題，每題9分）題目7（9分）：某市稅務(wù)局在2025年第一季度發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)存在五類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：虛開(kāi)發(fā)票、騙取留抵退稅、偷逃個(gè)人所得稅、逃避房產(chǎn)稅、虛報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的危害程度、發(fā)生頻率、查實(shí)難度、社會(huì)影響等因素，對(duì)五類風(fēng)險(xiǎn)的防控優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題目8（9分）：某省稅務(wù)局在2025年第一季度發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)存在六類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：虛開(kāi)發(fā)票、騙取出口退稅、逃欠社保費(fèi)、未按規(guī)定申報(bào)個(gè)稅、偷逃耕地占用稅、虛報(bào)研發(fā)費(fèi)用。請(qǐng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的金額規(guī)模、涉及企業(yè)數(shù)量、查實(shí)難度、政策后果等因素，對(duì)六類風(fēng)險(xiǎn)的防控優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。題目9（9分）：某市稅務(wù)局在2025年第一季度發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)存在七類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：虛開(kāi)發(fā)票、騙取留抵退稅、偷逃個(gè)人所得稅、逃避房產(chǎn)稅、虛報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額、未按規(guī)定申報(bào)印花稅、逃欠土地增值稅。請(qǐng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的危害程度、發(fā)生頻率、查實(shí)難度、社會(huì)影響等因素，對(duì)七類風(fēng)險(xiǎn)的防控優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，并說(shuō)明理由。答案及解析題型一：稅務(wù)稽查資源分配排序題題目1（8分）：排序：1.房地產(chǎn)2.機(jī)械制造3.電子商務(wù)4.文化旅游理由：1.房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，涉及金額大，政策監(jiān)管嚴(yán)格，且關(guān)聯(lián)虛開(kāi)發(fā)票、逃稅等高風(fēng)險(xiǎn)行為，應(yīng)優(yōu)先稽查。2.機(jī)械制造行業(yè)涉及產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)，關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，虛開(kāi)發(fā)票、騙取留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)較高，次優(yōu)先稽查。3.電子商務(wù)行業(yè)新興業(yè)態(tài)多，發(fā)票管理、個(gè)稅申報(bào)問(wèn)題突出，需重點(diǎn)關(guān)注合規(guī)性。4.文化旅游行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，但需關(guān)注預(yù)收款、演藝行業(yè)個(gè)稅問(wèn)題，可最后安排。題目2（8分）：排序：1.金融機(jī)構(gòu)2.房地產(chǎn)企業(yè)3.逃稅企業(yè)4.制造業(yè)企業(yè)5.服務(wù)業(yè)企業(yè)6.外貿(mào)企業(yè)7.農(nóng)業(yè)企業(yè)8.文化娛樂(lè)企業(yè)理由：1.金融機(jī)構(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，資金流動(dòng)復(fù)雜，逃稅、虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)大，應(yīng)優(yōu)先稽查。2.房地產(chǎn)企業(yè)涉及金額大，政策監(jiān)管嚴(yán)格，逃稅、虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)高，次優(yōu)先稽查。3.逃稅企業(yè)需根據(jù)金額規(guī)模和查實(shí)難度排序，此處假設(shè)某企業(yè)逃稅金額巨大，優(yōu)先稽查。4.制造業(yè)企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題較多，需重點(diǎn)關(guān)注。5.服務(wù)業(yè)企業(yè)個(gè)稅申報(bào)問(wèn)題突出，次重點(diǎn)關(guān)注。6.外貿(mào)企業(yè)需關(guān)注出口退稅騙取、虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。7.農(nóng)業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，可最后安排。8.文化娛樂(lè)企業(yè)個(gè)稅、預(yù)收款問(wèn)題較多，但風(fēng)險(xiǎn)低于金融機(jī)構(gòu)和房地產(chǎn)企業(yè)。題目3（8分）：排序：1.餐飲2.制造業(yè)3.科技服務(wù)4.物流5.零售6.建筑業(yè)7.農(nóng)業(yè)理由：1.餐飲行業(yè)發(fā)票管理混亂，虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)高，需優(yōu)先稽查。2.制造業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額、固定資產(chǎn)折舊問(wèn)題突出，次優(yōu)先稽查。3.科技服務(wù)行業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策落實(shí)問(wèn)題較多，需關(guān)注。4.物流行業(yè)運(yùn)輸發(fā)票、個(gè)稅申報(bào)問(wèn)題較多，次重點(diǎn)關(guān)注。5.零售行業(yè)個(gè)稅申報(bào)、預(yù)收款問(wèn)題較多，但風(fēng)險(xiǎn)低于餐飲和制造業(yè)。6.建筑業(yè)掛靠、虛開(kāi)發(fā)票問(wèn)題較多，需重點(diǎn)關(guān)注。7.農(nóng)業(yè)行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，可最后安排。題型二：稅務(wù)政策落實(shí)效果評(píng)估排序題題目4（10分）：排序：1.增值稅留抵退稅2.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除3.出口退稅便利化措施4.企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除理由：1.增值稅留抵退稅影響面廣，直接減輕企業(yè)資金壓力，政策效果顯著，應(yīng)優(yōu)先評(píng)估。2.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除政策受益面大，但執(zhí)行中存在申報(bào)問(wèn)題，次優(yōu)先評(píng)估。3.出口退稅便利化措施對(duì)外貿(mào)企業(yè)支持明顯，政策效果較好，次優(yōu)先評(píng)估。4.企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策技術(shù)性強(qiáng)，企業(yè)申報(bào)積極性不高，效果相對(duì)較低。題目5（10分）：排序：1.小微企業(yè)普惠性稅收減免2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除3.留抵退稅4.固定資產(chǎn)加速折舊5.社保費(fèi)緩繳理由：1.小微企業(yè)普惠性稅收減免受益面廣，政策效果顯著，應(yīng)優(yōu)先評(píng)估。2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除支持科技創(chuàng)新，政策效果較好，次優(yōu)先評(píng)估。3.留抵退稅減輕企業(yè)資金壓力，政策效果較好，次優(yōu)先評(píng)估。4.固定資產(chǎn)加速折舊政策適用范圍窄，效果相對(duì)較低。5.社保費(fèi)緩繳短期效果明顯，但長(zhǎng)期合規(guī)性問(wèn)題需關(guān)注，效果最低。題目6（10分）：排序：1.電子發(fā)票全覆蓋2.大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)3.電子稅務(wù)局升級(jí)4.智能稽查系統(tǒng)理由：1.電子發(fā)票全覆蓋是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)，政策效果顯著，應(yīng)優(yōu)先評(píng)估。2.大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)提升稽查效率，政策效果較好，次優(yōu)先評(píng)估。3.電子稅務(wù)局升級(jí)優(yōu)化納稅人體驗(yàn)，政策效果較好，次優(yōu)先評(píng)估。4.智能稽查系統(tǒng)技術(shù)成熟度較低，推廣進(jìn)度較慢，效果相對(duì)較低。題型三：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控優(yōu)先級(jí)排序題題目7（9分）：排序：1.虛開(kāi)發(fā)票2.騙取留抵退稅3.偷逃個(gè)人所得稅4.逃避房產(chǎn)稅5.虛報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額理由：1.虛開(kāi)發(fā)票危害最大，涉及金額高，需優(yōu)先防控。2.騙取留抵退稅金額巨大，政策監(jiān)管嚴(yán)格，次優(yōu)先防控。3.偷逃個(gè)人所得稅涉及面廣，需重點(diǎn)關(guān)注。4.逃避房產(chǎn)稅涉及金額較大，需重點(diǎn)關(guān)注。5.虛報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題相對(duì)較輕，可最后防控。題目8（9分）：排序：1.虛開(kāi)發(fā)票2.騙取出口退稅3.逃欠社保費(fèi)4.偷逃個(gè)人所得稅5.虛報(bào)研發(fā)費(fèi)用6.逃避房產(chǎn)稅理由：1.虛開(kāi)發(fā)票危害最大，需優(yōu)先防控。2.騙取出口退稅金額巨大，政策監(jiān)管嚴(yán)格，次優(yōu)先防控。3.逃欠社保費(fèi)影響民生，需重點(diǎn)關(guān)注。4.偷逃個(gè)人所得稅涉及面廣，次重點(diǎn)關(guān)注。5.虛報(bào)研發(fā)費(fèi)用政策性強(qiáng)，需關(guān)注合規(guī)性。6.逃避房產(chǎn)稅涉及金額相對(duì)較小，可最后防控。題目9（9分）：排序：1.虛開(kāi)發(fā)票2.騙取留抵退稅3.逃欠社保費(fèi)4.偷逃個(gè)人所得稅5.虛報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額6.逃避土地增值稅7.未按規(guī)定申報(bào)印花稅理由：1.虛開(kāi)發(fā)票危害最大，需優(yōu)先防