2025國考廣東稅務局申論對策建議高分筆記一、歸納概括類（3題，每題20分，共60分）題目1（20分）：某市稅務局在推進“便民辦稅春風行動”中，收集到納稅人反映的一系列問題，內容涉及稅務登記、發(fā)票管理、納稅申報等環(huán)節(jié)。請根據(jù)以下材料，概括納稅人反映的主要問題，并提出至少三條針對性建議。（要求：概括準確、條理清晰，不超過400字）材料：1.“稅務登記流程太繁瑣，提交材料后還要等很久才能辦理完成?！?.“發(fā)票申領需要跑多次稅務局，線上系統(tǒng)操作不友好，老年人不容易掌握。”3.“季度申報時，系統(tǒng)提示錯誤但無法修改，導致納稅人被迫排隊尋求人工幫助。”4.“部分稅務干部服務態(tài)度較差，解釋政策時含糊不清，甚至拒絕解答復雜問題?！?.“稅務宣傳資料更新不及時，部分納稅人反映無法獲取最新的稅收優(yōu)惠政策。”題目2（20分）：廣東省稅務局在“金稅四期”建設過程中，發(fā)現(xiàn)部分基層稅務人員在數(shù)據(jù)應用能力方面存在不足。請根據(jù)以下材料，歸納基層稅務人員數(shù)據(jù)應用能力不足的表現(xiàn)，并提出改進措施。（要求：歸納全面、措施可行，不超過400字）材料：1.“部分稅務人員對大數(shù)據(jù)分析工具不熟悉，無法有效利用系統(tǒng)進行風險識別。”2.“在處理涉稅數(shù)據(jù)時，部分人員依賴傳統(tǒng)手工操作，效率低下且易出錯。”3.“對納稅人的信用評級不夠精準，導致優(yōu)惠政策推送存在偏差?！?.“數(shù)據(jù)安全意識薄弱，部分人員隨意泄露納稅人隱私信息?！?.“培訓內容與實際工作脫節(jié)，稅務人員對數(shù)據(jù)應用技能提升效果有限?！鳖}目3（20分）：某稅務稽查部門在執(zhí)行日常檢查時，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在偷稅漏稅行為。請根據(jù)以下材料，概括企業(yè)偷稅漏稅的主要手段，并提出加強監(jiān)管的建議。（要求：概括具體、建議有針對性，不超過400字）材料：1.“部分企業(yè)通過虛開發(fā)票，將經(jīng)營成本虛列，減少應納稅額?！?.“利用關聯(lián)交易轉移利潤，將高稅率業(yè)務的收入轉移到低稅率企業(yè)?！?.“隱匿銀行賬戶，逃避稅務監(jiān)管，不按規(guī)定申報收入?！?.“通過虛構業(yè)務，制造虛假合同，騙取稅收優(yōu)惠政策?！?.“稅務人員監(jiān)管不力，導致企業(yè)有機可乘，偷稅漏稅行為屢禁不止。”二、綜合分析類（2題，每題25分，共50分）題目4（25分）：當前，廣東省稅務局正在推進“智慧稅務”建設，以提升納稅服務效率。請結合以下材料，分析“智慧稅務”的優(yōu)勢，并指出可能面臨的挑戰(zhàn)。（要求：分析深入、邏輯清晰，不超過500字）材料：1.“智慧稅務通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，實現(xiàn)納稅人自助辦稅，大幅縮短辦理時間?！?.“系統(tǒng)自動識別風險，提高稽查精準度，減少稅收流失?！?.“部分納稅人因年齡較大或教育程度不高，對智能系統(tǒng)使用存在困難?！?.“稅務部門數(shù)據(jù)安全面臨威脅，黑客攻擊可能導致納稅人信息泄露。”5.“跨部門數(shù)據(jù)共享不暢，影響智慧稅務的全面應用。”題目5（25分）：近年來，廣東省稅務局積極開展“稅法進校園”活動，但效果參差不齊。請結合以下材料，分析“稅法進校園”的意義，并提出改進建議。（要求：分析全面、建議具體，不超過500字）材料：1.“通過稅法宣傳，可以增強青少年的納稅意識，培養(yǎng)誠信納稅觀念?！?.“部分學校缺乏專業(yè)師資，導致稅法教育內容淺顯，難以引起學生興趣?！?.“宣傳活動形式單一，多為講座，缺乏互動性和實踐性。”4.“稅務機關與學校合作不足，稅法教育未能融入課程體系?！?.“學生對稅收政策的理解有限，難以將理論應用于實際生活?！比⑻岢鰧Σ哳悾?題，每題30分，共60分）題目6（30分）：廣東省某地區(qū)稅務部門在開展“優(yōu)化營商環(huán)境”活動中，發(fā)現(xiàn)部分小微企業(yè)在稅務負擔方面存在困難。請根據(jù)以下材料，提出切實可行的解決方案。（要求：對策具體、可操作，不超過600字）材料：1.“小微企業(yè)因規(guī)模小，難以享受稅收優(yōu)惠政策，導致稅負較重。”2.“部分企業(yè)對稅收政策不了解，無法主動申請減免稅?！?.“稅務部門服務不主動，對企業(yè)需求響應不及時?！?.“融資難問題突出，企業(yè)因缺乏抵押物無法獲得貸款?！?.“地方政府對小微企業(yè)扶持力度不足，缺乏配套政策?！鳖}目7（30分）：廣東省稅務局在推進“綠色稅務”建設時，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)在環(huán)保稅申報方面存在誤區(qū)。請根據(jù)以下材料，提出加強環(huán)保稅宣傳和監(jiān)管的建議。（要求：建議有針對性、可落地，不超過600字）材料：1.“部分企業(yè)對環(huán)保稅政策理解不清，認為納稅會增加成本，抵觸申報?！?.“部分企業(yè)因環(huán)保設施不完善，難以準確計算應納稅額?！?.“稅務機關對環(huán)保稅的監(jiān)管力度不足，存在漏征漏管現(xiàn)象。”4.“環(huán)保稅宣傳不到位，企業(yè)對政策知曉率低。”5.“地方政府對企業(yè)環(huán)保整改支持不足，導致企業(yè)合規(guī)難度加大。”四、應用文寫作類（1題，35分）題目8（35分）：假設你是廣東省某市稅務局工作人員，現(xiàn)需撰寫一份關于“個人所得稅專項附加扣除”的政策解讀材料，面向轄區(qū)納稅人。請完成該材料。（要求：內容準確、語言簡潔，不超過800字）答案及解析一、歸納概括類題目1答案（20分）：主要問題：1.稅務登記流程繁瑣，等待時間長；2.發(fā)票申領需多次跑稅務局，線上系統(tǒng)操作不友好；3.季度申報系統(tǒng)頻繁出錯，納稅人需尋求人工幫助；4.部分稅務干部服務態(tài)度差，政策解釋含糊；5.稅務宣傳資料更新不及時，納稅人無法獲取最新政策。改進建議：1.簡化稅務登記流程，推廣電子化辦理；2.優(yōu)化線上發(fā)票申領系統(tǒng)，增加操作指引和老年人綠色通道；3.完善申報系統(tǒng)，減少錯誤提示，加強技術維護；4.加強稅務干部培訓，提升服務意識和溝通能力；5.定期更新宣傳資料，通過多渠道推送政策信息。解析：本題考查歸納概括能力，需從材料中提煉納稅人反映的核心問題，并提出具體改進措施。答案需分點清晰，建議與問題對應，語言簡潔。題目2答案（20分）：表現(xiàn)：1.熟悉度不足，不擅用大數(shù)據(jù)分析工具；2.依賴傳統(tǒng)手工操作，效率低且易出錯；3.信用評級不精準，政策推送偏差；4.數(shù)據(jù)安全意識薄弱，泄露納稅人隱私；5.培訓內容與實際脫節(jié)，技能提升效果有限。改進措施：1.加強大數(shù)據(jù)應用培訓，組織實戰(zhàn)演練；2.推廣智能化工具，減少手工操作；3.優(yōu)化信用評級模型，確保政策精準推送；4.強化數(shù)據(jù)安全教育，簽訂保密協(xié)議；5.結合工作需求定制培訓課程，提升培訓實效。解析：本題需分析基層稅務人員數(shù)據(jù)應用能力不足的具體表現(xiàn)，并提出針對性措施。答案需緊扣材料，措施需具有可操作性。題目3答案（20分）：偷稅漏稅手段：1.虛開發(fā)票，虛列成本；2.關聯(lián)交易轉移利潤；3.隱匿銀行賬戶，逃避申報；4.虛構業(yè)務騙取優(yōu)惠；5.稅務監(jiān)管不力，企業(yè)有機可乘。監(jiān)管建議：1.加強發(fā)票監(jiān)管，利用大數(shù)據(jù)識別虛開行為；2.嚴格關聯(lián)交易審查，防止利潤轉移；3.推廣電子賬戶監(jiān)控，減少隱匿資金行為；4.完善優(yōu)惠政策申請審核機制；5.提高稅務稽查力度，加大處罰力度。解析：本題需概括企業(yè)偷稅漏稅手段，并提出監(jiān)管建議。答案需分點清晰，建議與問題對應，語言精煉。二、綜合分析類題目4答案（25分）：優(yōu)勢：1.智慧稅務通過自助辦稅、大數(shù)據(jù)分析等技術，大幅提升效率，降低納稅人負擔；2.系統(tǒng)自動識別風險，提高稽查精準度，減少稅收流失。挑戰(zhàn)：1.部分納稅人因年齡或教育程度，對智能系統(tǒng)使用存在困難；2.數(shù)據(jù)安全面臨威脅，黑客攻擊可能導致信息泄露；3.跨部門數(shù)據(jù)共享不暢，影響系統(tǒng)協(xié)同。解析：本題需分析“智慧稅務”的優(yōu)勢和挑戰(zhàn)，答案需分點清晰，邏輯嚴謹。題目5答案（25分）：意義：1.增強青少年納稅意識，培養(yǎng)誠信納稅觀念；2.促進稅法普及，提升社會整體法治素養(yǎng)。改進建議：1.邀請稅務專家或律師進校園，開展互動式教學；2.設計趣味性稅法課程，結合案例分析；3.加強稅務機關與學校合作，將稅法教育納入課程體系；4.通過短視頻、公眾號等新媒體擴大宣傳覆蓋面。解析：本題需分析“稅法進校園”的意義，并提出改進建議。答案需緊扣材料，建議具有可操作性。三、提出對策類題目6答案（30分）：解決方案：1.簡化小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策申請流程，提供線上申請平臺；2.加強稅收政策宣傳，通過稅務微信公眾號、短視頻等渠道推送信息；3.設立小微企業(yè)專屬服務窗口，提供一對一咨詢；4.協(xié)調金融機構，推出“稅融通”產品，解決融資難題；5.地方政府出臺配套政策，如租金減免、稅收減免等。解析：本題需針對小微企業(yè)稅務負擔問題提出解決方案，答案需分點清晰，措施具體可行。題目7答案（30分）：加強環(huán)保稅宣傳和監(jiān)管的建議：1.制作通俗易懂的宣傳材料，通過社區(qū)講座、稅務官網(wǎng)等渠道普及環(huán)保稅知識；2.對企業(yè)環(huán)保設施進行評估，幫助企業(yè)準確計算應納稅額；3.加強稅務稽查，對偷逃環(huán)保稅行為嚴懲不貸；4.建立環(huán)保稅信用評級體系，對合規(guī)企業(yè)給予稅收優(yōu)惠；5.地方政府加大環(huán)保投入，幫助企業(yè)完成環(huán)保整改。解析：本題需針對環(huán)保稅宣傳和監(jiān)管問題提出建議，答案需緊扣材料，措施具有可操作性。四、應用文寫作類題目8答案（35分）：標題：個人所得稅專項附加扣除政策解讀正文：尊敬的納稅人：為方便您享受個人所得稅專項附加扣除政策，現(xiàn)就相關事項進行說明：一、扣除范圍包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護七項。二、扣除標準1.子女教育：每月2000元；2.繼續(xù)教育：每月2000元，最長48個月；3.大病醫(yī)療：醫(yī)保報銷后個人負擔8萬元以上的部分，每年6萬元；4.住房貸款利息：每月1000元，最長240個月；5.住房租金：每月1500元（直轄市1500元，省會城市1100元，其他城市1000元）；6.贍養(yǎng)老人：每月2000元，獨生子女可翻倍；7.嬰幼兒照護：每月2000元，最長24個月。三、扣除