2025國考烏海市稅收征管崗位申論高頻考點及答案一、歸納概括題（共3題，每題10分）題目1（10分）：烏海市近年來在稅收征管工作中面臨諸多挑戰(zhàn)，如中小企業(yè)稅負較重、征管技術(shù)落后、稅務(wù)人員專業(yè)能力不足等。某市稅務(wù)局組織了一次專題調(diào)研，收集了基層稅務(wù)人員的意見建議。請根據(jù)給定材料，歸納概括當(dāng)前烏海市稅收征管工作面臨的主要問題及其具體表現(xiàn)。答案1：當(dāng)前烏海市稅收征管工作面臨的主要問題及其具體表現(xiàn)如下：1.中小企業(yè)稅負較重。部分中小企業(yè)因財務(wù)制度不健全、成本核算不規(guī)范，導(dǎo)致稅負計算不合理，經(jīng)營壓力增大。2.征管技術(shù)落后。基層稅務(wù)部門信息化水平較低，電子發(fā)票使用率不高，數(shù)據(jù)共享機制不完善，導(dǎo)致征管效率低下。3.稅務(wù)人員專業(yè)能力不足。部分稅務(wù)人員對新稅收政策理解不深，對稅收法律法規(guī)掌握不牢，難以有效應(yīng)對復(fù)雜涉稅問題。4.征管方式單一。傳統(tǒng)征管手段依賴人工操作，缺乏智能化手段支持，難以實現(xiàn)精準監(jiān)管。5.納稅人配合度不高。部分納稅人存在偷稅漏稅行為，對稅務(wù)檢查存在抵觸情緒，增加征管難度。解析1：本題答案從材料中提煉關(guān)鍵問題，分條列項進行歸納，確保邏輯清晰、表述簡潔。問題涵蓋中小企業(yè)稅負、技術(shù)落后、人員能力、征管方式及納稅人配合度五個方面，符合題干要求。題目2（10分）：烏海市某稅務(wù)局在推進“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中，收集了納稅人、稅務(wù)人員的意見建議。請根據(jù)給定材料，概括納稅人、稅務(wù)人員對“智慧稅務(wù)”建設(shè)的具體需求。答案2：納稅人、稅務(wù)人員對“智慧稅務(wù)”建設(shè)的具體需求如下：1.納稅人需求：-簡化申報流程，減少紙質(zhì)資料提交；-提供個性化稅收政策推送服務(wù)；-加強在線咨詢，提高辦稅效率。2.稅務(wù)人員需求：-提升信息化培訓(xùn)，增強數(shù)據(jù)操作能力；-完善智能審核系統(tǒng)，減少人工核查負擔(dān)；-優(yōu)化內(nèi)部協(xié)作機制，提高團隊工作效率。解析2：本題答案根據(jù)材料中納稅人、稅務(wù)人員的具體訴求進行分類歸納，分為“納稅人需求”和“稅務(wù)人員需求”兩部分，條理清晰，符合題干要求。題目3（10分）：烏海市某稅務(wù)部門在優(yōu)化納稅服務(wù)過程中，調(diào)研了不同類型企業(yè)的意見建議。請根據(jù)給定材料，概括不同類型企業(yè)對納稅服務(wù)的具體需求。答案3：不同類型企業(yè)對納稅服務(wù)的具體需求如下：1.小微企業(yè)：-提供免費財稅培訓(xùn)，幫助財務(wù)人員規(guī)范賬務(wù)處理；-簡化發(fā)票申領(lǐng)流程，降低辦稅成本。2.大型企業(yè)：-加強稅收政策解讀，提供定制化咨詢服務(wù)；-優(yōu)化稅務(wù)爭議解決機制，減少執(zhí)法風(fēng)險。3.高新技術(shù)企業(yè)：-落實研發(fā)費用加計扣除政策，簡化申報材料；-提供綠色通道，加快退稅進度。解析3：本題答案根據(jù)企業(yè)類型分類歸納需求，涵蓋小微企業(yè)、大型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)三類，體現(xiàn)針對性，符合題干要求。二、綜合分析題（共2題，每題15分）題目4（15分）：烏海市某稅務(wù)局在推進“以數(shù)治稅”過程中，部分基層稅務(wù)人員對“大數(shù)據(jù)”應(yīng)用存在疑慮。請結(jié)合給定材料，分析“大數(shù)據(jù)”在稅收征管中的積極作用，并說明如何消除基層稅務(wù)人員的疑慮。答案4：（一）“大數(shù)據(jù)”在稅收征管中的積極作用1.提高征管效率。通過數(shù)據(jù)共享和分析，實現(xiàn)智能風(fēng)險預(yù)警，減少人工核查，降低征管成本。2.精準監(jiān)管企業(yè)。利用大數(shù)據(jù)識別偷稅漏稅行為，實現(xiàn)靶向監(jiān)管，提升稅收執(zhí)法精準度。3.優(yōu)化納稅服務(wù)。基于數(shù)據(jù)畫像，為納稅人提供個性化政策推送，提升服務(wù)滿意度。4.強化部門協(xié)作。推動稅務(wù)、財政、海關(guān)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，形成監(jiān)管合力。（二）消除基層稅務(wù)人員疑慮的措施1.加強培訓(xùn)，提升數(shù)據(jù)操作能力。定期組織大數(shù)據(jù)應(yīng)用培訓(xùn)，幫助稅務(wù)人員掌握數(shù)據(jù)分析技能。2.建立容錯機制，減輕執(zhí)法壓力。對基層人員因數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致的執(zhí)法問題，給予合理容錯空間。3.完善技術(shù)支持，降低應(yīng)用門檻。開發(fā)簡易版大數(shù)據(jù)平臺，減少對基層人員的技能要求。4.加強宣傳，轉(zhuǎn)變思想觀念。通過案例展示大數(shù)據(jù)應(yīng)用成效，增強基層人員信心。解析4：本題答案分為“積極作用”和“消除疑慮措施”兩部分，邏輯清晰。積極作用從效率、監(jiān)管、服務(wù)、協(xié)作四個方面展開；消除疑慮措施則從培訓(xùn)、容錯機制、技術(shù)支持和宣傳四個角度提出，符合題干要求。題目5（15分）：烏海市某稅務(wù)部門在落實減稅降費政策過程中，發(fā)現(xiàn)部分納稅人存在理解偏差。請結(jié)合給定材料，分析減稅降費政策對烏海市經(jīng)濟發(fā)展的影響，并提出針對性宣傳措施。答案5：（一）減稅降費政策對烏海市經(jīng)濟發(fā)展的影響1.促進中小企業(yè)發(fā)展。降低企業(yè)稅費負擔(dān)，緩解資金壓力，激發(fā)市場活力。2.穩(wěn)定就業(yè)崗位。減輕企業(yè)用工成本，避免裁員潮，維護社會穩(wěn)定。3.推動產(chǎn)業(yè)升級。鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，加快技術(shù)改造，提升競爭力。4.增強消費信心。減輕居民稅負，刺激消費需求，促進經(jīng)濟增長。（二）針對性宣傳措施1.開展政策解讀會。組織稅務(wù)專家深入企業(yè)，面對面講解政策要點，解答疑問。2.制作宣傳手冊。設(shè)計通俗易懂的宣傳材料，突出政策紅利，方便納稅人查閱。3.利用新媒體平臺。通過微信公眾號、短視頻等渠道推送政策解讀，擴大覆蓋面。4.建立反饋機制。收集納稅人意見建議，及時調(diào)整宣傳方式，提高宣傳效果。解析5：本題答案分為“政策影響”和“宣傳措施”兩部分，邏輯嚴密。政策影響從中小企業(yè)、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)升級、消費信心四個方面分析；宣傳措施則從線下解讀、材料制作、新媒體推廣、反饋機制四個角度提出，符合題干要求。三、提出對策題（共1題，20分）題目6（20分）：烏海市某稅務(wù)部門在推進“便民辦稅”過程中，發(fā)現(xiàn)部分納稅人因特殊原因難以享受稅收優(yōu)惠政策。請結(jié)合給定材料，提出優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策落實的具體對策。答案6：優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策落實的具體對策如下：1.完善政策解讀體系。-制作多語種、多形式的政策解讀材料，如視頻教程、圖文指南，方便納稅人理解。-組織線上線下培訓(xùn)，針對不同群體開展個性化講解，確保政策直達市場主體。2.簡化申報流程。-推廣“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳椤蹦Ｊ?，減少納稅人提交材料。-開發(fā)智能預(yù)填系統(tǒng)，自動匹配納稅人符合條件的優(yōu)惠政策，降低申報難度。3.加強部門協(xié)作。-與市場監(jiān)管、人社等部門建立信息共享機制，精準識別符合條件的納稅人。-聯(lián)合開展專項宣傳，確保政策覆蓋到所有應(yīng)享未享群體。4.優(yōu)化服務(wù)渠道。-設(shè)立“綠色通道”，對特殊群體提供上門服務(wù)，解決其申報難題。-開通24小時咨詢熱線，解答納稅人疑問，提高服務(wù)效率。5.強化風(fēng)險防控。-利用大數(shù)據(jù)篩查異常申報行為，防止騙取稅收優(yōu)惠。-加強后續(xù)管理，對享受優(yōu)惠的企業(yè)進行定期抽查，確保政策落實到位。解析6：本題答案從政策解讀、申報流程、部門協(xié)作、服務(wù)渠道、風(fēng)險防控五個方面提出對策，邏輯清晰、措施具體，符合題干要求。四、應(yīng)用文寫作題（共1題，25分）題目7（25分）：烏海市某稅務(wù)局計劃開展“稅收政策進企業(yè)”活動，要求你以稅務(wù)局工作人員身份，草擬一份活動方案。答案7：烏海市稅務(wù)局“稅收政策進企業(yè)”活動方案一、活動背景為深入貫徹落實國家減稅降費政策，幫助烏海市企業(yè)充分享受政策紅利，我局決定開展“稅收政策進企業(yè)”活動，通過精準宣傳、現(xiàn)場咨詢、案例講解等方式，提升納稅人政策知曉度。二、活動時間2025年X月X日至X月X日，為期X周。三、活動對象烏海市轄區(qū)內(nèi)各類企業(yè)，重點包括小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、制造業(yè)企業(yè)等。四、活動內(nèi)容1.政策宣講會。組織稅務(wù)專家深入企業(yè)，講解最新稅收政策，如研發(fā)費用加計扣除、增值稅留抵退稅等。2.現(xiàn)場咨詢。設(shè)立咨詢臺，解答企業(yè)涉稅疑問，提供個性化政策建議。3.案例分享。邀請享受優(yōu)惠政策的企業(yè)分享經(jīng)驗，增強其他企業(yè)信心。4.線上直播。通過稅務(wù)局官網(wǎng)、微信公眾號直播政策解讀，擴大活動覆蓋面。五、保障措施1.人員保障。抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成宣講團隊，確保政策講解準確無誤。2.物資保障。準備政策手冊、宣傳視頻等資料，方便企業(yè)查閱。3.宣傳保障。通過新聞媒體、社交平臺宣傳