工地出納師考試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）。A.訂本式B.活頁(yè)式C.卡片式D.以上均可2.支付工程款應(yīng)貸記（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收賬款D.應(yīng)付賬款3.出納工作的基本原則是（）。A.內(nèi)部牽制原則B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C.配比原則D.謹(jǐn)慎性原則4.支票的提示付款期限是（）。A.10天B.15天C.20天D.30天5.收到工程款應(yīng)借記（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收賬款D.應(yīng)付賬款6.出納人員不得兼管（）。A.稽核B.會(huì)計(jì)檔案保管C.收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作D.以上都是7.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑瑧?yīng)借記（）。A.待處理財(cái)產(chǎn)損溢B.其他應(yīng)收款C.管理費(fèi)用D.營(yíng)業(yè)外支出8.銀行存款日記賬的登記依據(jù)是（）。A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金付款憑證D.以上都是9.企業(yè)支付職工工資應(yīng)通過（）賬戶核算。A.應(yīng)付職工薪酬B.其他應(yīng)付款C.管理費(fèi)用D.制造費(fèi)用10.出納人員在辦理收款或付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證答案：1.A2.B3.A4.A5.B6.D7.B8.D9.A10.B多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本職能包括（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.下列屬于銀行結(jié)算方式的有（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌3.現(xiàn)金的使用范圍包括（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金D.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出4.出納人員可以登記的賬簿有（）。A.現(xiàn)金日記賬B.銀行存款日記賬C.應(yīng)收賬款明細(xì)賬D.固定資產(chǎn)明細(xì)賬5.企業(yè)銀行存款賬戶包括（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶6.下列屬于原始憑證的有（）。A.發(fā)票B.收據(jù)C.支票存根D.入庫(kù)單7.出納人員在辦理交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)由（）負(fù)責(zé)監(jiān)交。A.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人B.會(huì)計(jì)主管人員C.單位負(fù)責(zé)人D.上級(jí)主管部門派人8.企業(yè)支付水電費(fèi)應(yīng)借記（）。A.管理費(fèi)用B.制造費(fèi)用C.銷售費(fèi)用D.生產(chǎn)成本9.根據(jù)內(nèi)部控制要求，不相容職務(wù)應(yīng)相互分離，下列屬于不相容職務(wù)的有（）。A.授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦B.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄C.會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管D.財(cái)產(chǎn)保管與稽核檢查10.下列關(guān)于支票填寫要求的表述中，正確的有（）。A.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫B(tài).支票的出票日期必須使用中文大寫C.支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記D.支票上的簽章，出票人為單位的，為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABCD6.ABCD7.AB8.ABC9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任收入、費(fèi)用的登記工作。（）2.現(xiàn)金支票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）3.企業(yè)銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。（）4.出納人員離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。（）5.企業(yè)支付的違約金應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。（）6.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。（）7.原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。（）8.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）9.出納人員應(yīng)定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（）10.記賬憑證必須附有原始憑證。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.√6.√7.√8.×9.×10.×簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述出納工作的基本流程。先根據(jù)原始憑證收付現(xiàn)金，然后登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，月末與銀行對(duì)賬編制余額調(diào)節(jié)表，最后按規(guī)定辦理相關(guān)款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金清查的方法及處理原則是什么？方法：實(shí)地盤點(diǎn)法。處理原則：發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款先計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，查明原因后入賬；短款由責(zé)任人賠償?shù)挠?jì)入“其他應(yīng)收款”，無(wú)法查明原因的計(jì)入“管理費(fèi)用”。3.簡(jiǎn)述支票的種類及適用范圍。種類：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票。適用范圍：現(xiàn)金支票用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可支取現(xiàn)金也可轉(zhuǎn)賬。4.出納人員如何進(jìn)行銀行存款賬戶的管理？要遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)，妥善保管銀行存款相關(guān)票據(jù)，確保賬戶資金安全和正常使用。討論題（總4題，每題5分）1.如何加強(qiáng)工地現(xiàn)金管理？制定嚴(yán)格現(xiàn)金收支制度，限額管理現(xiàn)金庫(kù)存，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支憑證審核，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，提高資金使用效率和安全性。2.談?wù)劤黾{工作在工地財(cái)務(wù)管理中的重要性。負(fù)責(zé)資金收付，保障工程款項(xiàng)準(zhǔn)確及時(shí)結(jié)算，提供資金流動(dòng)信息，對(duì)控制成本、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有重要作用，是財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。3.怎樣做好工地銀行存款的收支核算？準(zhǔn)確記錄每筆收支，及時(shí)與銀行對(duì)賬，妥善