會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書(shū)前言會(huì)計(jì)電算化是現(xiàn)代會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生掌握職業(yè)技能、提升實(shí)踐能力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書(shū)旨在引導(dǎo)學(xué)生通過(guò)系統(tǒng)性的實(shí)踐操作，熟悉主流會(huì)計(jì)電算化軟件的工作環(huán)境與操作流程，深刻理解會(huì)計(jì)信息化對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)工作的影響，最終具備獨(dú)立完成企業(yè)會(huì)計(jì)電算化核算的基本能力。本指導(dǎo)書(shū)以模擬企業(yè)的真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為背景，按照會(huì)計(jì)工作的基本流程編排實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，注重理論與實(shí)踐的結(jié)合，強(qiáng)調(diào)操作技能的培養(yǎng)與職業(yè)素養(yǎng)的提升。學(xué)生在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)法律法規(guī)及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，秉持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度，積極思考，勇于探索，確保實(shí)訓(xùn)任務(wù)的順利完成。一、實(shí)訓(xùn)預(yù)備知識(shí)1.1會(huì)計(jì)基本理論與方法回顧在開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)前，學(xué)生應(yīng)回顧并扎實(shí)掌握會(huì)計(jì)要素、會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)等式、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等基本概念，以及復(fù)式記賬法、填制和審核會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算方法。這些是進(jìn)行電算化操作的理論基石。1.2計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)具備基本的計(jì)算機(jī)操作能力是順利進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)的前提。學(xué)生應(yīng)熟悉Windows操作系統(tǒng)的基本操作，如文件管理、輸入法切換、軟件的啟動(dòng)與退出等；掌握鼠標(biāo)與鍵盤(pán)的基本操作技巧；了解互聯(lián)網(wǎng)的基本應(yīng)用及信息安全常識(shí)。1.3會(huì)計(jì)電算化基本概念理解會(huì)計(jì)電算化的含義、發(fā)展歷程、主要特征及其在會(huì)計(jì)工作中的作用。區(qū)分手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)在核算流程、數(shù)據(jù)處理方式、內(nèi)部控制等方面的異同點(diǎn)，初步認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)電算化軟件的基本構(gòu)成模塊，如賬務(wù)處理模塊、報(bào)表管理模塊、工資管理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。二、實(shí)訓(xùn)環(huán)境準(zhǔn)備2.1硬件環(huán)境本實(shí)訓(xùn)對(duì)硬件環(huán)境要求不高，主流配置的個(gè)人計(jì)算機(jī)均可滿(mǎn)足需求。建議配置如下：*CPU：IntelCorei3或同等性能以上處理器*內(nèi)存：4GB及以上*硬盤(pán)：至少預(yù)留50GB可用空間*顯示器：分辨率1366×768及以上*其他：光驅(qū)（用于軟件安裝，若無(wú)可通過(guò)U盤(pán)等移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備）、鼠標(biāo)、鍵盤(pán)。2.2軟件環(huán)境*操作系統(tǒng)：Windows7/Windows10操作系統(tǒng)（32位或64位，以所使用會(huì)計(jì)軟件支持為準(zhǔn)）。*會(huì)計(jì)電算化軟件：本實(shí)訓(xùn)將采用暢捷通T3（或用友U8、金蝶KIS等主流教學(xué)版或演示版軟件，具體版本以實(shí)訓(xùn)教師指定為準(zhǔn)）作為操作平臺(tái)。*數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)：部分會(huì)計(jì)軟件需搭配數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行，如SQLServerDesktopEngine(MSDE)或SQLServerExpress等，通常會(huì)隨會(huì)計(jì)軟件一同安裝。*辦公軟件：MicrosoftOffice2010及以上版本（主要用于查看實(shí)訓(xùn)資料、編制實(shí)訓(xùn)報(bào)告等）。2.3軟件安裝與初始設(shè)置學(xué)生需在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下，或按照軟件安裝說(shuō)明，正確安裝會(huì)計(jì)電算化軟件及其所需的數(shù)據(jù)庫(kù)環(huán)境。安裝完成后，進(jìn)行必要的初始設(shè)置，如創(chuàng)建賬套、設(shè)置操作員及權(quán)限、配置會(huì)計(jì)期間等。此環(huán)節(jié)至關(guān)重要，直接影響后續(xù)實(shí)訓(xùn)的順利進(jìn)行。三、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容與步驟3.1系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置3.1.1賬套管理*操作目標(biāo)：掌握賬套的建立、修改、引入和輸出方法。*操作內(nèi)容：1.以系統(tǒng)管理員（Admin）身份登錄系統(tǒng)管理。2.根據(jù)實(shí)訓(xùn)資料提供的企業(yè)信息，創(chuàng)建新賬套，包括賬套號(hào)、賬套名稱(chēng)、啟用會(huì)計(jì)期、單位信息、核算類(lèi)型（適用的行業(yè)性質(zhì)、記賬本位幣等）、基礎(chǔ)信息選項(xiàng)（存貨是否分類(lèi)、客戶(hù)是否分類(lèi)等）、編碼方案及數(shù)據(jù)精度定義。3.設(shè)置賬套主管。4.（選做）練習(xí)賬套的修改（由賬套主管進(jìn)行）、引入和輸出（備份與恢復(fù)）。*注意事項(xiàng)：賬套號(hào)必須唯一；啟用會(huì)計(jì)期一旦設(shè)定，不可修改；行業(yè)性質(zhì)的選擇將影響系統(tǒng)預(yù)設(shè)的會(huì)計(jì)科目體系。3.1.2操作員及權(quán)限管理*操作目標(biāo)：理解用戶(hù)、角色與權(quán)限的關(guān)系，掌握操作員的增加、修改、刪除及權(quán)限分配方法。*操作內(nèi)容：1.在系統(tǒng)管理中增加不同角色的操作員（如賬套主管、會(huì)計(jì)、出納等）。2.為新增操作員分配相應(yīng)的操作權(quán)限。例如，賬套主管擁有該賬套的全部權(quán)限；會(huì)計(jì)擁有憑證處理、賬簿查詢(xún)等權(quán)限；出納擁有現(xiàn)金、銀行存款日記賬查詢(xún)與簽字等權(quán)限。*注意事項(xiàng)：操作員編號(hào)必須唯一；為保證數(shù)據(jù)安全與內(nèi)部控制，不同操作員應(yīng)分配不同權(quán)限，避免權(quán)限過(guò)于集中。3.1.3基礎(chǔ)信息設(shè)置*操作目標(biāo)：熟悉企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的操作，完成賬套的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息設(shè)置。*操作內(nèi)容：1.以賬套主管身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。2.設(shè)置系統(tǒng)啟用：?jiǎn)⒂谩翱傎~”模塊，并設(shè)定啟用日期。根據(jù)實(shí)訓(xùn)要求，可能還需要啟用“工資”、“固定資產(chǎn)”等其他模塊。3.進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置：*機(jī)構(gòu)設(shè)置：部門(mén)檔案、人員檔案。*往來(lái)單位：客戶(hù)分類(lèi)、客戶(hù)檔案、供應(yīng)商分類(lèi)、供應(yīng)商檔案。*存貨：存貨分類(lèi)、存貨檔案（若實(shí)訓(xùn)涉及存貨核算）。*財(cái)務(wù)：會(huì)計(jì)科目（可在預(yù)設(shè)科目基礎(chǔ)上根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行增加、修改、刪除、指定現(xiàn)金/銀行總賬科目等）、憑證類(lèi)別（如記賬憑證或收/付/轉(zhuǎn)憑證類(lèi)別）、外幣種類(lèi)及匯率（若有外幣業(yè)務(wù)）。*收付結(jié)算：結(jié)算方式（如現(xiàn)金、支票、電匯等）。*注意事項(xiàng)：基礎(chǔ)信息的設(shè)置應(yīng)遵循先分類(lèi)后檔案的原則；會(huì)計(jì)科目的設(shè)置直接關(guān)系到后續(xù)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性，需仔細(xì)核對(duì)。3.2賬務(wù)處理模塊實(shí)訓(xùn)3.2.1初始余額錄入*操作目標(biāo)：掌握總賬系統(tǒng)初始余額的錄入與試算平衡方法。*操作內(nèi)容：1.進(jìn)入總賬系統(tǒng)，執(zhí)行“設(shè)置”|“期初余額”命令。2.根據(jù)實(shí)訓(xùn)資料提供的某一時(shí)點(diǎn)（如年初或月初）的科目余額表，錄入各會(huì)計(jì)科目的期初余額。對(duì)于有明細(xì)科目的總賬科目，其期初余額由明細(xì)科目匯總生成。3.錄入完成后，進(jìn)行試算平衡，檢查期初借方余額合計(jì)是否等于期初貸方余額合計(jì)。若不平衡，需查找原因并修正，直至平衡。*注意事項(xiàng)：紅字余額以負(fù)數(shù)形式錄入；若系統(tǒng)已記賬，則不能再修改期初余額。3.2.2日常業(yè)務(wù)處理*操作目標(biāo)：熟練掌握憑證的填制、審核、記賬等日常賬務(wù)處理流程。*操作內(nèi)容：1.填制記賬憑證：根據(jù)實(shí)訓(xùn)資料提供的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（如采購(gòu)、銷(xiāo)售、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、款項(xiàng)收付等），在總賬系統(tǒng)中逐筆填制記賬憑證。注意選擇正確的憑證類(lèi)別、日期、附件張數(shù)，準(zhǔn)確填寫(xiě)摘要、會(huì)計(jì)科目、借貸方金額。2.憑證審核：更換操作員（具有審核權(quán)限的人員），對(duì)填制好的記賬憑證進(jìn)行逐筆審核。審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)退回給制單員修改。3.憑證記賬：更換操作員（具有記賬權(quán)限的人員），對(duì)已審核通過(guò)的記賬憑證進(jìn)行記賬處理。系統(tǒng)將自動(dòng)登記相關(guān)的總賬和明細(xì)賬。4.出納簽字：（若實(shí)訓(xùn)要求）更換出納操作員，對(duì)涉及現(xiàn)金和銀行存款科目的憑證進(jìn)行出納簽字。5.（選做）憑證查詢(xún)與修改：學(xué)習(xí)如何查詢(xún)已填制、已審核、已記賬的憑證；掌握未審核憑證的修改方法及已記賬憑證的錯(cuò)誤更正方法（紅字沖銷(xiāo)或補(bǔ)充登記）。*注意事項(xiàng)：填制憑證時(shí)，借貸方金額必須相等；憑證審核人與制單人不能為同一人；記賬過(guò)程不可逆。3.2.3期末處理*操作目標(biāo)：掌握期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的定義與生成、對(duì)賬和結(jié)賬的方法。*操作內(nèi)容：1.自定義結(jié)轉(zhuǎn)：（如計(jì)提短期借款利息、攤銷(xiāo)待攤費(fèi)用等）定義轉(zhuǎn)賬憑證模板，然后執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的對(duì)應(yīng)科目（本年利潤(rùn)），然后將本期所有損益類(lèi)科目的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目。*注意：在生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證前，需確保所有日常業(yè)務(wù)憑證已審核記賬。3.對(duì)賬：執(zhí)行“期末”|“對(duì)賬”命令，進(jìn)行賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)。4.結(jié)賬：在完成所有期末處理工作并對(duì)賬無(wú)誤后，執(zhí)行“期末”|“結(jié)賬”命令，對(duì)本月賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。*注意事項(xiàng)：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)通常需要按一定順序生成；結(jié)賬前應(yīng)檢查本月業(yè)務(wù)是否全部處理完畢；已結(jié)賬月份不能再填制憑證。3.3會(huì)計(jì)報(bào)表編制實(shí)訓(xùn)3.3.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)與公式定義*操作目標(biāo)：了解報(bào)表系統(tǒng)的基本功能，掌握自定義報(bào)表的格式設(shè)計(jì)和常用報(bào)表公式的設(shè)置方法。*操作內(nèi)容：1.啟動(dòng)UFO報(bào)表系統(tǒng)，新建空白報(bào)表。2.進(jìn)行報(bào)表格式設(shè)計(jì)：設(shè)置報(bào)表尺寸（行數(shù)、列數(shù)）、定義組合單元、畫(huà)表格線(xiàn)、輸入報(bào)表項(xiàng)目（如“資產(chǎn)負(fù)債表”、“行次”、“項(xiàng)目”、“期末余額”等）、設(shè)置單元風(fēng)格（字體、字號(hào)、對(duì)齊方式等）、設(shè)置關(guān)鍵字（如單位名稱(chēng)、年、月、日）并調(diào)整其位置。3.定義報(bào)表公式：根據(jù)會(huì)計(jì)制度要求及報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源，為需要從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)的單元定義計(jì)算公式（如期末余額函數(shù)QM()）、為合計(jì)項(xiàng)定義統(tǒng)計(jì)公式（如SUM()）。*注意事項(xiàng)：關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入；公式定義時(shí)需注意科目編碼的準(zhǔn)確性和借貸方向。3.3.2生成會(huì)計(jì)報(bào)表*操作目標(biāo)：掌握利用報(bào)表模板快速生成標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)報(bào)表的方法，并進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算與審核。*操作內(nèi)容：1.在UFO報(bào)表系統(tǒng)中，調(diào)用系統(tǒng)預(yù)設(shè)的報(bào)表模板（如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）。2.選擇本單位的賬套和會(huì)計(jì)年度。3.錄入關(guān)鍵字（單位名稱(chēng)、報(bào)表所屬年、月）。4.執(zhí)行報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算，系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)設(shè)公式從賬務(wù)系統(tǒng)中取數(shù)并計(jì)算生成報(bào)表數(shù)據(jù)。5.對(duì)生成的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常，應(yīng)返回賬務(wù)系統(tǒng)檢查相關(guān)憑證和記賬情況。6.保存報(bào)表文件。*注意事項(xiàng)：確保賬務(wù)系統(tǒng)已完成結(jié)賬工作；生成報(bào)表前應(yīng)保證報(bào)表公式正確無(wú)誤。3.4（選做）工資管理模塊實(shí)訓(xùn)*操作目標(biāo)：了解工資管理系統(tǒng)的基本功能和操作流程。*操作內(nèi)容：1.工資系統(tǒng)初始設(shè)置：建立工資類(lèi)別、人員檔案、工資項(xiàng)目設(shè)置、工資計(jì)算公式定義。2.工資數(shù)據(jù)錄入與計(jì)算：錄入基本工資數(shù)據(jù)，進(jìn)行工資變動(dòng)（如考勤、績(jī)效等）處理，執(zhí)行工資計(jì)算與匯總。3.工資分?jǐn)偱c憑證生成：設(shè)置工資分?jǐn)偪颇浚晒べY分?jǐn)偧跋嚓P(guān)費(fèi)用計(jì)提的記賬憑證，并傳遞至總賬系統(tǒng)。4.工資報(bào)表查詢(xún)。3.5（選做）固定資產(chǎn)管理模塊實(shí)訓(xùn)*操作目標(biāo)：了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本功能和操作流程。*操作內(nèi)容：1.固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置：設(shè)置賬套參數(shù)、資產(chǎn)類(lèi)別、部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目、增減方式、使用狀況、折舊方法等。2.原始卡片錄入：錄入實(shí)訓(xùn)開(kāi)始前企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)原始卡片信息。3.日常業(yè)務(wù)處理：辦理固定資產(chǎn)的增加（如購(gòu)入）、減少（如報(bào)廢、出售）、變動(dòng)（如原值調(diào)整、使用部門(mén)轉(zhuǎn)移）等業(yè)務(wù)。4.計(jì)提折舊：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提本月折舊，并生成折舊清單和折舊分配表。5.生成記賬憑證：將固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及折舊分配業(yè)務(wù)生成記賬憑證，并傳遞至總賬系統(tǒng)。6.固定資產(chǎn)賬表查詢(xún)。四、實(shí)訓(xùn)成果與考核4.1實(shí)訓(xùn)成果提交學(xué)生在完成所有實(shí)訓(xùn)內(nèi)容后，應(yīng)提交以下實(shí)訓(xùn)成果：1.實(shí)訓(xùn)報(bào)告：包括實(shí)訓(xùn)目的、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容、實(shí)訓(xùn)步驟、遇到的問(wèn)題及解決方法、實(shí)訓(xùn)心得與體會(huì)等。報(bào)告應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰，語(yǔ)言流暢，內(nèi)容詳實(shí)。2.賬套數(shù)據(jù)備份：將完成所有業(yè)務(wù)處理后的賬套數(shù)據(jù)進(jìn)行輸出（備份），并按要求命名提交。3.打印輸出材料：如初始化信息表、部分具有代表性的記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、科目余額表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等。具體提交內(nèi)容以指導(dǎo)教師要求為準(zhǔn)。4.2實(shí)訓(xùn)考核方式實(shí)訓(xùn)考核將綜合考慮以下幾個(gè)方面：1.操作過(guò)程表現(xiàn)：包括實(shí)訓(xùn)態(tài)度、紀(jì)律遵守、團(tuán)隊(duì)協(xié)作（若為分組實(shí)訓(xùn)）、問(wèn)題解決能力等。2.實(shí)訓(xùn)成果質(zhì)量：賬套設(shè)置的準(zhǔn)確性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理的正確性、會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性與完整性、實(shí)訓(xùn)報(bào)告的規(guī)范性與深度。3.技能掌握程度：通過(guò)提問(wèn)、操作演示等方式檢驗(yàn)學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)電算化軟件操作技能及相關(guān)知識(shí)的掌握程度。五、實(shí)訓(xùn)注意事項(xiàng)與常見(jiàn)問(wèn)題5.1數(shù)據(jù)安全與備份*實(shí)訓(xùn)過(guò)程中應(yīng)養(yǎng)成定期備份賬套數(shù)據(jù)的良好習(xí)慣，特別是在完成重要操作（如初始設(shè)置、月末結(jié)賬）后。*不同操作員應(yīng)使用自己的賬號(hào)登錄系統(tǒng)，并妥善保管密碼，防止他人誤操作。*不得隨意刪除或修改他人的操作數(shù)據(jù)。5.2操作規(guī)范與數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性*嚴(yán)格按照實(shí)訓(xùn)步驟進(jìn)行操作，理解每一步操作的含義和后果。*錄入數(shù)據(jù)時(shí)務(wù)必仔細(xì)核對(duì)，確保摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無(wú)誤。*發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)糾正，避免錯(cuò)誤累積。已記賬憑證的修改需遵循會(huì)計(jì)制度規(guī)定的方法。5.3常見(jiàn)問(wèn)題及處理思路*無(wú)法登錄系統(tǒng)：檢查服務(wù)器是否啟動(dòng)、賬套號(hào)、操作員、密碼、會(huì)計(jì)年度及操作日期是否正確。*初始余額試算不平衡：仔細(xì)核對(duì)各科目期初余額的錄入是否正確，特別是明細(xì)科目的余額方向和金額。*憑證無(wú)法審核/記賬：檢查憑證是否已填制完整、是否有借貸不平衡、制單人與審核人是否為同一人、上月是否未結(jié)賬等。*報(bào)表數(shù)據(jù)不正確：檢查賬務(wù)處理是否正確、記賬是否完成、報(bào)表公式定義是否準(zhǔn)確（科目編碼、取數(shù)期間、借貸方向等）。*遇到問(wèn)題時(shí)，首先應(yīng)嘗試自行查閱軟件幫助文檔或?qū)嵱?xùn)資料，獨(dú)立思考解決；若無(wú)法解決，及時(shí)向指導(dǎo)教師請(qǐng)教。六、實(shí)訓(xùn)總結(jié)與建議通過(guò)本次會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)，學(xué)生應(yīng)能將課堂所學(xué)的會(huì)計(jì)理論知識(shí)與電算化操作技能相結(jié)合，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的全過(guò)程有一個(gè)更為直觀(guān)和深入的認(rèn)識(shí)。實(shí)訓(xùn)結(jié)束后，建議學(xué)生：*認(rèn)真總結(jié)實(shí)訓(xùn)