GB/T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9:

“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料

(2025C1一升級版)

GB/T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》

6.6監(jiān)視和評審

監(jiān)視和評審的目的是確保和提升風(fēng)險(xiǎn)管理過程設(shè)計(jì)、實(shí)施和結(jié)果的質(zhì)量和成效。宜將對風(fēng)險(xiǎn)管理過程

的持續(xù)監(jiān)視和定期檢查及其結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)管理過程內(nèi)計(jì)劃性工作的組成部分，并明確界定責(zé)任。

監(jiān)視和評審宜貫穿于風(fēng)險(xiǎn)管理過程的所有階段。監(jiān)視和評審包括計(jì)劃、收集和分析信息、記錄結(jié)果和

提供反饋。

監(jiān)視和評審的結(jié)果宜納入組織績效管理、考核和報(bào)告活動(dòng)中。

6風(fēng)險(xiǎn)管理過程

6.6監(jiān)視和評審

(1)監(jiān)視和評審的定義（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

(a)監(jiān)視的定義；

監(jiān)視指持續(xù)地檢查、監(jiān)督、密切觀察或確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，以識別當(dāng)前狀態(tài)與組織要求或期望績效的差距。

其核心特征如下：

——持續(xù)性與動(dòng)態(tài)性：監(jiān)視是貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理全周期的持續(xù)活動(dòng)，需通過定期或?qū)崟r(shí)數(shù)據(jù)采集(如風(fēng)險(xiǎn)

指標(biāo)監(jiān)控、流程跟蹤),確保對風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的動(dòng)態(tài)把握；

——多維度實(shí)施方式：

·檢查：系統(tǒng)審查風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況；

·監(jiān)督：跟蹤風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是否符合既定流程；

·密切觀察：通過趨勢分析、情景模擬等手段預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)演變。

——偏差識別目標(biāo)：核心是識別風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)與組織戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好之間的偏差；

——覆蓋范圍：涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、風(fēng)險(xiǎn)本身、風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

(b)評審的定義；

評審是為實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，對某一事項(xiàng)的適宜性、充分性和有效性進(jìn)行評估的系統(tǒng)性活動(dòng)。其關(guān)鍵要點(diǎn)

包括：

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——評審的目的與核心：評審的核心目的是對某一事項(xiàng)(如風(fēng)險(xiǎn)管理框架、過程、風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)控制)

的適宜性、充分性和有效性進(jìn)行評估。

·適宜性：判斷風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否匹配組織當(dāng)前的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)模式及內(nèi)外部環(huán)境；

·充分性：審查風(fēng)險(xiǎn)管理過程是否覆蓋所有潛在風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)場景及相關(guān)方訴求；

·有效性：驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否達(dá)成預(yù)期目標(biāo)并創(chuàng)造保護(hù)價(jià)值。

——決策支撐作用：評審結(jié)果應(yīng)用于優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理策略。例如，通過年度風(fēng)險(xiǎn)評審會(huì)議，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)

對優(yōu)先級或更新控制措施。

——系統(tǒng)性方法：結(jié)合內(nèi)部審核、管理評審、相關(guān)方反饋等多源信息，形成綜合評估結(jié)論。

監(jiān)視和評審的區(qū)別與聯(lián)系說明表

維度監(jiān)視評審

持續(xù)檢查、觀察或確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，識別與要系統(tǒng)評估事項(xiàng)的適宜性、充分性和有效性，為

定義與

求或期望績效的偏離。核心目標(biāo)是動(dòng)態(tài)追蹤實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供決策依據(jù)。核心目標(biāo)是全面驗(yàn)證

目的

風(fēng)險(xiǎn)變化，確保及時(shí)干預(yù)。風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

在特定節(jié)點(diǎn)(如階段結(jié)束、事件發(fā)生后)對風(fēng)

核心關(guān)實(shí)時(shí)/周期性跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、控制措施運(yùn)行、（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

險(xiǎn)管理框架、過程或控制措施進(jìn)行深度評估，

注點(diǎn)環(huán)境變化，聚焦偏差預(yù)警和趨勢分析。

聚焦合規(guī)性與目標(biāo)契合度。

時(shí)間點(diǎn)持續(xù)或高頻次活動(dòng)(如實(shí)時(shí)儀表盤監(jiān)控、月低頻次、事件驅(qū)動(dòng)或周期性活動(dòng)(如年度審計(jì)、

與頻率度風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)報(bào)告)。重大項(xiàng)目復(fù)盤、法規(guī)變更后評審)。

方法與自動(dòng)化監(jiān)控系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)追蹤、現(xiàn)專家評審會(huì)、內(nèi)外部審計(jì)、平衡計(jì)分卡、管理

工具場檢查、數(shù)據(jù)趨勢分析。評審會(huì)議、合規(guī)性檢查。

輸出結(jié)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)報(bào)告、實(shí)時(shí)預(yù)警、趨勢圖表、偏差評審報(bào)告、改進(jìn)建議、合規(guī)聲明、資源再分配

果記錄。方案、體系更新決策。

與其他

為風(fēng)險(xiǎn)識別、應(yīng)對提供實(shí)時(shí)輸入，支撐風(fēng)險(xiǎn)為戰(zhàn)略規(guī)劃、資源分配、框架優(yōu)化提供依據(jù)，

過程的

驅(qū)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本性改進(jìn)。

關(guān)系控制的動(dòng)態(tài)調(diào)整。

計(jì)劃性周期(如年度評審)、重大變更(戰(zhàn)略/

觸發(fā)機(jī)預(yù)設(shè)閾值觸發(fā)(如KRI超限)、周期性掃描、

法規(guī)/技術(shù))、事故響應(yīng)、監(jiān)視結(jié)果提示深度問

制突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)信號。

題。

專業(yè)能戰(zhàn)略洞察、合規(guī)判斷、審計(jì)技巧、跨部門協(xié)調(diào)

數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)響應(yīng)、技術(shù)工具操作能力。

力要求能力。

二者的-應(yīng)用范圍重合：均覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理體系、過程、具體風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。

核心聯(lián)-互補(bǔ)性反饋機(jī)制：監(jiān)視為評審提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)(如累積的偏差記錄、趨勢分析);評審為監(jiān)視

系優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)(如調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)閾值、更新監(jiān)控重點(diǎn))。

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維度監(jiān)視評審

-共同目標(biāo)：

·確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、效率及與組織目標(biāo)的持續(xù)對齊，構(gòu)成PDCA循環(huán)的核心環(huán)節(jié)。

·集成應(yīng)用場景：監(jiān)視發(fā)現(xiàn)異?！|發(fā)深度評審→評審輸出改進(jìn)→監(jiān)視驗(yàn)證效果，形成閉

環(huán)管理。

(2)監(jiān)視和評審的目的：確保與提升風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的質(zhì)量與成效；

監(jiān)視和評審是風(fēng)險(xiǎn)管理PDCA循環(huán)的核心反饋機(jī)制，其根本目標(biāo)是通過系統(tǒng)性活動(dòng)保障風(fēng)險(xiǎn)管理框架、

過程及輸出的持續(xù)適用性、充分性、有效性與改進(jìn)性。具體目的涵蓋以下維度：

(a)確保過程設(shè)計(jì)的科學(xué)性與執(zhí)行合規(guī)性；

·驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)管理框架、政策、流程與組織戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則及內(nèi)外部環(huán)境的動(dòng)態(tài)匹配，識別并糾

正設(shè)計(jì)缺陷或執(zhí)行偏差；

·評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施在設(shè)計(jì)與運(yùn)行中的有效性、效率及資源合理性，確保持續(xù)符合法律法規(guī)及內(nèi)部

治理要求。（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

(b)提升風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的可靠性與價(jià)值創(chuàng)造能力；

·動(dòng)態(tài)追蹤風(fēng)險(xiǎn)重要性、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則及殘余風(fēng)險(xiǎn)的變化，確保風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論的真實(shí)性與決策相關(guān)性；

·通過結(jié)構(gòu)化分析風(fēng)險(xiǎn)事件(包括未遂事件)、績效偏差及最佳實(shí)踐，提煉可復(fù)用的知識資產(chǎn)，優(yōu)

化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略并增強(qiáng)組織韌性。

(c)強(qiáng)化環(huán)境適應(yīng)性與新興風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)力；

·持續(xù)探測內(nèi)外部環(huán)境變化(如法規(guī)更新、技術(shù)顛覆、供應(yīng)鏈重構(gòu))對風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響，及時(shí)調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級與資源配置；

·建立前瞻性預(yù)警機(jī)制(如關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)/KRI閾值監(jiān)測、情景模擬),提升對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)及黑天鵝

事件的預(yù)見能力。

(d)驅(qū)動(dòng)持續(xù)改進(jìn)與治理成熟度提升。

·將監(jiān)視數(shù)據(jù)與評審結(jié)論整合至組織績效報(bào)告、內(nèi)審及管理評審流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)目標(biāo)的

深度協(xié)同；

·定期評估風(fēng)險(xiǎn)管理框架成熟度，識別人員能力、技術(shù)工具與文化建設(shè)的改進(jìn)空間，支撐治理決策

(如風(fēng)險(xiǎn)偏好調(diào)整)。

(3)監(jiān)視和評審的實(shí)施要求與責(zé)任界定；

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·評審內(nèi)容需包括：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的適用性、風(fēng)險(xiǎn)分析方法的科學(xué)性、剩余風(fēng)險(xiǎn)水平的可接受性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)

對措施的成本效益比、以往決策的追溯性驗(yàn)證，同時(shí)評估風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)成效、員工風(fēng)險(xiǎn)意識提升情況，

以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)的應(yīng)用效果。

(c)責(zé)任明確化與問責(zé)機(jī)制；

——角色與職責(zé)：

·最高管理者：對監(jiān)視評審體系的建立負(fù)最終責(zé)任，定期主持召開風(fēng)險(xiǎn)管理專題會(huì)議，確保其與治理

結(jié)構(gòu)整合，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理融入組織戰(zhàn)略決策；

·風(fēng)險(xiǎn)管理部門：主導(dǎo)計(jì)劃制定、工具開發(fā)及跨部門協(xié)調(diào)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識共享平臺(tái)，為業(yè)務(wù)部門

提供技術(shù)支持和培訓(xùn)服務(wù)；

·業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)屬地范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集、控制執(zhí)行及整改落地，定期匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況及應(yīng)

對進(jìn)展，確保風(fēng)險(xiǎn)管理要求在業(yè)務(wù)一線有效落實(shí)；

·內(nèi)部審核/合規(guī)部門：獨(dú)立驗(yàn)證監(jiān)視評審過程的客觀性，對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，提出改進(jìn)

建議并跟蹤整改情況。

——問責(zé)要求。（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

·將風(fēng)險(xiǎn)管理績效納入崗位KPI考核，設(shè)置量化的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)識別準(zhǔn)確率、風(fēng)險(xiǎn)控制措施

完成率等，與員工薪酬、晉升掛鉤；

·建立“風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)追溯制度”,對重大監(jiān)控失效或響應(yīng)延遲追責(zé)，明確問責(zé)范圍、程序和處罰標(biāo)準(zhǔn)，

增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識；

·明確信息上報(bào)路徑與時(shí)效要求(如重大風(fēng)險(xiǎn)24小時(shí)內(nèi)逐級上報(bào)),建立風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)急上報(bào)通道，

確保緊急情況下信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(4)監(jiān)視和評審的應(yīng)用范圍；

風(fēng)險(xiǎn)管理框架、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、具體風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施的監(jiān)視和評審項(xiàng)目清單

風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)管理過程具體風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

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風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)管理過程具體風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

一風(fēng)險(xiǎn)管理過程與組-風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化(內(nèi)部/

-風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的響應(yīng)速

織業(yè)務(wù)流程的嵌入程外部)的敏感性分析

度與準(zhǔn)確性

一風(fēng)險(xiǎn)管理方針與戰(zhàn)略目度-資產(chǎn)/資源價(jià)值與性

-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)

標(biāo)的動(dòng)態(tài)一致性-風(fēng)險(xiǎn)管理范圍的變質(zhì)的變動(dòng)

度與合規(guī)性

一組織架構(gòu)權(quán)責(zé)的明確性化-脆弱性及應(yīng)對能力的

一控制措施的成本效益比

與執(zhí)行有效性-法規(guī)/標(biāo)準(zhǔn)/監(jiān)管要變化

與ROI分析

一風(fēng)險(xiǎn)管理流程的適用性求的動(dòng)態(tài)合規(guī)性一新興威脅與機(jī)遇的識

-控制措施與業(yè)務(wù)目標(biāo)的

與效率一組織變革(架構(gòu)/管別時(shí)效性

戰(zhàn)略一致性

一風(fēng)險(xiǎn)文化的滲透度與員理層)的影響-剩余風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢

一控制技術(shù)/工具的先進(jìn)性

工意識水平-相關(guān)方訴求變化的-風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性與聚合效

與適配性

績效評估機(jī)制的科學(xué)性響應(yīng)能力應(yīng)評估

-人員能力與控制要求的

與改進(jìn)閉環(huán)一資源配置的充分性-風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則(含接受準(zhǔn)

匹配度

一信息系統(tǒng)的安全性、數(shù)據(jù)與利用效率則)的合理性

-控制活動(dòng)的合規(guī)性及法

完整性及可用性-過程執(zhí)行合規(guī)性與-風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、

規(guī)追溯能力

與外部環(huán)境(法規(guī)/標(biāo)準(zhǔn)/偏差分析時(shí)效性與完備性

-關(guān)鍵績效指標(biāo)

行業(yè)實(shí)踐)的持續(xù)符合性一風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的透-風(fēng)險(xiǎn)評估方法的有效

(KPIs/KRIs)的達(dá)成率

一框架定期評審機(jī)制(周期明度與決策支持價(jià)值性及一致性驗(yàn)證

-應(yīng)急演練與預(yù)案的實(shí)際

-風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)達(dá)成-風(fēng)險(xiǎn)偏好與容忍度的

/觸發(fā)條件/責(zé)任人)有效性

相關(guān)方參與機(jī)制的效力的量化分析（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf定期校準(zhǔn)

-措施失效后的根本原因

一持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃的落-外部風(fēng)險(xiǎn)情報(bào)的收

分析與糾正

地性集、分析與應(yīng)用機(jī)制

(5)監(jiān)視和評審宜貫穿于風(fēng)險(xiǎn)管理過程的所有階段；

(a)監(jiān)視和評審的全程貫穿性與核心價(jià)值；

監(jiān)視與評審是風(fēng)險(xiǎn)管理過程的持續(xù)性、系統(tǒng)性活動(dòng)，二者共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)閉環(huán)機(jī)制。該活動(dòng)

需覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立、風(fēng)險(xiǎn)治理流程的實(shí)施以及各階段輸出的有效性驗(yàn)證，具體體現(xiàn)為：

——全程動(dòng)態(tài)嵌入：覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理全流程的持續(xù)性職能。監(jiān)視是實(shí)時(shí)或周期性跟蹤風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)狀態(tài)

與風(fēng)險(xiǎn)敞口變化的過程；評審是對監(jiān)視結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)管理績效及框架適用性的正式評價(jià)。二者并非獨(dú)立環(huán)節(jié)，

而是貫穿于風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評價(jià)、應(yīng)對、溝通與報(bào)告等全流程的持續(xù)性職能。組織需確保在以下關(guān)鍵節(jié)

點(diǎn)嵌入監(jiān)視評審機(jī)制：

·風(fēng)險(xiǎn)治理框架設(shè)計(jì)階段：驗(yàn)證框架與組織戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好的匹配性，例如通過模擬壓力測試評

估框架對極端風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對能力；

·風(fēng)險(xiǎn)識別與分析階段：監(jiān)視內(nèi)外部數(shù)據(jù)采集的完整性(如市場動(dòng)態(tài)、監(jiān)管變化),評審風(fēng)險(xiǎn)識別方

法的適用性(如德爾菲法與場景分析法的組合有效性);

（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

·風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與應(yīng)對階段：監(jiān)控應(yīng)對措施的實(shí)施進(jìn)度與資源投入，評審殘余風(fēng)險(xiǎn)是否超出可接受范圍，

例如制造業(yè)企業(yè)對供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施落地后，需重新評估物流替代方案的有效性：

·內(nèi)外部環(huán)境變化時(shí)：動(dòng)態(tài)評估風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則與評價(jià)方法的適用性，如氣候變化導(dǎo)致農(nóng)業(yè)企業(yè)重新定義“自

然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生概率閾值；

·風(fēng)險(xiǎn)決策后：跟蹤殘余風(fēng)險(xiǎn)變化及次生風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，例如金融機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋后，需監(jiān)視抵押

品價(jià)值波動(dòng)引發(fā)的次生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

——保風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的核心手段。通過全程監(jiān)視評審可：

·驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)管理過程是否符合GB/T24353-2022核心原則(如整合性、結(jié)構(gòu)化與全面性),例如檢查

風(fēng)險(xiǎn)評估是否覆蓋組織所有業(yè)務(wù)單元；

·識別流程偏差(如風(fēng)險(xiǎn)偏好偏離、數(shù)據(jù)收集漏洞)并及時(shí)干預(yù)，例如零售企業(yè)發(fā)現(xiàn)客戶隱私數(shù)據(jù)風(fēng)

險(xiǎn)評估遺漏第三方供應(yīng)商環(huán)節(jié)時(shí)，需立即啟動(dòng)補(bǔ)充評審；

·確保證據(jù)鏈完整(從風(fēng)險(xiǎn)分析依據(jù)到應(yīng)對效果追蹤),支撐內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)要求，例如醫(yī)療企業(yè)需

保留藥品安全風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視記錄，以滿足監(jiān)管審計(jì)要求。

——驅(qū)動(dòng)持續(xù)改進(jìn)的核心引擎：監(jiān)視評審的輸出直接輸入至組織的改進(jìn)機(jī)制（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf(如管理評審、PDCA循環(huán)):

·揭示風(fēng)險(xiǎn)管理能力短板(如風(fēng)險(xiǎn)評估工具局限性、人員風(fēng)險(xiǎn)意識不足),例如科技企業(yè)通過評審發(fā)

現(xiàn)AI模型在新興技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評估中的參數(shù)偏差，需更新算法模型；

·發(fā)現(xiàn)新興風(fēng)險(xiǎn)及原應(yīng)對策略的失效場景，例如新能源企業(yè)在監(jiān)視政策環(huán)境時(shí)，識別到碳關(guān)稅政策變

化對原有產(chǎn)能規(guī)劃的沖擊，需重新制定應(yīng)對策略；

·為更新風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則、優(yōu)化資源配置、調(diào)整治理架構(gòu)提供決策依據(jù)，例如跨國企業(yè)根據(jù)地緣政治風(fēng)險(xiǎn)評

審結(jié)果，調(diào)整區(qū)域市場投入比例。

——?jiǎng)討B(tài)調(diào)整的觸發(fā)樞紐。監(jiān)視評審需建立明確的閾值響應(yīng)機(jī)制：

·設(shè)定關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)作為評審基準(zhǔn)，例如制造業(yè)企業(yè)將“供應(yīng)商交貨

延遲率”設(shè)為KRI,閾值為5%;

·當(dāng)指標(biāo)超限、環(huán)境劇變(如政策突變、自然災(zāi)害)或重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，自動(dòng)觸發(fā)專項(xiàng)評審，例

如化工企業(yè)發(fā)生安全事故后，需立即啟動(dòng)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)評審；

·輸出調(diào)整指令(如更新風(fēng)險(xiǎn)登記冊、修訂應(yīng)急預(yù)案、重新分配職責(zé)),例如航空公司在疫情期間根

據(jù)旅行限制政策評審結(jié)果，調(diào)整航班計(jì)劃與機(jī)組人員配置。

——與其他要素的協(xié)同要求。為保障有效性，組織需：

·將監(jiān)視評審職責(zé)納入崗位說明書與績效考核體系，例如將“風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及時(shí)率”作為風(fēng)險(xiǎn)管理崗位KPI;

17GB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

·與內(nèi)部審核、合規(guī)管理、內(nèi)部控制等職能形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，例如通過內(nèi)部審計(jì)驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視數(shù)據(jù)的準(zhǔn)

確性，通過合規(guī)管理確保評審結(jié)果符合監(jiān)管要求；

·應(yīng)用數(shù)字化工具(如GRC平臺(tái)、大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng))實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)自動(dòng)采集、趨勢分析與預(yù)警，例如

金融機(jī)構(gòu)利用區(qū)塊鏈技術(shù)追溯供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的全流程數(shù)據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)管理過程各階段的監(jiān)視和評審的對象、內(nèi)容以及監(jiān)視和評審結(jié)果說明表

風(fēng)險(xiǎn)管

監(jiān)視和評審對象監(jiān)視和評審內(nèi)容監(jiān)視和評審結(jié)果(輸出)

理過程

-識別的風(fēng)險(xiǎn)源、事件、脆弱性是否全

面(含系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、新興風(fēng)險(xiǎn)及跨領(lǐng)域

-完整風(fēng)險(xiǎn)清單(含風(fēng)險(xiǎn)分類、

一風(fēng)險(xiǎn)識別流關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn))

生命周期階段標(biāo)注及優(yōu)先級)

程、工具和方法-方法適用性(如頭腦風(fēng)暴/德爾菲法)

-風(fēng)險(xiǎn)登記冊(含風(fēng)險(xiǎn)源責(zé)任

一識別范圍與邊及信息質(zhì)量(數(shù)據(jù)時(shí)效性、完整性)

風(fēng)險(xiǎn)識主體)

界一人員認(rèn)知偏差(如確認(rèn)偏誤、風(fēng)險(xiǎn)感

別階段一識別方法改進(jìn)建議(如工具

-風(fēng)險(xiǎn)清單知差異)

組合優(yōu)化方案)

-相關(guān)方參與機(jī)-相關(guān)方反饋的納入充分性(含外部專

一相關(guān)方溝通記錄(含未采納

制家、監(jiān)管方意見)

意見的說明)

-與組織戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程的關(guān)聯(lián)性（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

驗(yàn)證

-風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則動(dòng)態(tài)適用性(如風(fēng)險(xiǎn)容量、

社會(huì)/環(huán)境影響閾值)-風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告(含關(guān)鍵假設(shè)

-評估模型、準(zhǔn)-可能性/后果評估的邏輯一致性(含情說明、蒙特卡洛模擬結(jié)果及置

則、流程景分析法的多路徑驗(yàn)證)信區(qū)間)

一分析假設(shè)與數(shù)-不確定性處理深度(模型局限性、置一剩余風(fēng)險(xiǎn)等級圖譜(三維矩

風(fēng)險(xiǎn)評

據(jù)信水平說明)陣：可能性-后果-可控性)

估階段

一評估報(bào)告一現(xiàn)有控制措施有效性(含殘余風(fēng)險(xiǎn)貢-模型驗(yàn)證與校準(zhǔn)建議(如歷

-不確定性量化獻(xiàn)度)史數(shù)據(jù)回溯測試)

方法-多風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性及級聯(lián)效應(yīng)分析(如供-風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分析報(bào)告(含

應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)路徑)敏感性系數(shù)排序)

一法律、監(jiān)管及合規(guī)義務(wù)符合度

-方案與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的符合性(如風(fēng)險(xiǎn)接

受/轉(zhuǎn)移策略的合理性)-應(yīng)對實(shí)施進(jìn)度與偏差分析報(bào)

-應(yīng)對措施及計(jì)一措施可行性及成本效益比量化分析告(含關(guān)鍵里程碑延誤預(yù)警)

劃-次生風(fēng)險(xiǎn)識別完整性(如應(yīng)對措施引-次生風(fēng)險(xiǎn)清單及專項(xiàng)應(yīng)對預(yù)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)-資源分配發(fā)的新風(fēng)險(xiǎn)源)案

對階段一實(shí)施效果一相關(guān)方接受度(含相關(guān)方公平性評估)-資源使用效率審計(jì)報(bào)告(人

-次生風(fēng)險(xiǎn)控制及實(shí)施阻力力/資金/技術(shù)投入產(chǎn)出比)

機(jī)制-剩余風(fēng)險(xiǎn)可接受性(與組織風(fēng)險(xiǎn)偏好-可持續(xù)發(fā)展績效指標(biāo)(如ESG

的匹配度)風(fēng)險(xiǎn)緩釋成效)

-三重底線(經(jīng)濟(jì)/社會(huì)/環(huán)境)綜合

（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

風(fēng)險(xiǎn)管

監(jiān)視和評審對象監(jiān)視和評審內(nèi)容監(jiān)視和評審結(jié)果(輸出)

理過程

影響

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)偏離度(如閾值

突破頻率)

-環(huán)境變化對風(fēng)險(xiǎn)敞口的影響(如政策-風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控儀表盤(實(shí)時(shí)

變動(dòng)、技術(shù)革新沖擊)KRI可視化)

-風(fēng)險(xiǎn)狀況動(dòng)態(tài)

一控制措施持續(xù)有效性證據(jù)(如定期測一預(yù)警觸發(fā)響應(yīng)記錄(含處置

-內(nèi)外部環(huán)境變

全過程試記錄)流程時(shí)效性)

化

監(jiān)控一新風(fēng)險(xiǎn)識別及時(shí)性(含弱信號捕捉能一環(huán)境變化適應(yīng)策略(如情景

一預(yù)警機(jī)制

力)規(guī)劃調(diào)整方案)

一數(shù)據(jù)治理機(jī)制

-預(yù)警閾值設(shè)置的合理性(基于歷史數(shù)-數(shù)據(jù)質(zhì)量評估報(bào)告(完整性、

據(jù)與情景預(yù)測)準(zhǔn)確性、一致性校驗(yàn))

一信息管理系統(tǒng)的可靠性(數(shù)據(jù)安全、

跨系統(tǒng)對接穩(wěn)定性)

-框架與組織治理結(jié)構(gòu)的適配性(如董

事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制)

一框架有效性成熟度評估報(bào)告

-資源保障充分性（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf(專職團(tuán)隊(duì)、技術(shù)工

(基于IS031000條款對標(biāo))

具投入)

-框架設(shè)計(jì)-改進(jìn)計(jì)劃(含跨部門責(zé)任人、

整體風(fēng)一溝通協(xié)商覆蓋廣度與深度(跨層級、

-過程整合度階段性目標(biāo)里程碑)

險(xiǎn)管理外部相關(guān)方參與度)

-文化成熟度-文化成熟度監(jiān)測指標(biāo)(如風(fēng)

框架-全員風(fēng)險(xiǎn)意識滲透率(培訓(xùn)覆蓋率、

一彈性水平險(xiǎn)事件上報(bào)率)

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主動(dòng)性)

一組織韌性建設(shè)路線圖(含災(zāi)

-持續(xù)改進(jìn)機(jī)制閉環(huán)(PDCA循環(huán)有效性)

備演練計(jì)劃、供應(yīng)鏈冗余設(shè)計(jì))

-危機(jī)恢復(fù)能力評估(如業(yè)務(wù)連續(xù)性

計(jì)劃BCP有效性)

(b)監(jiān)視和評審的詳細(xì)實(shí)施步驟：監(jiān)視和評審包括計(jì)劃、收集和分析信息、記錄結(jié)果和提供反饋；

步驟監(jiān)視和評審的詳細(xì)實(shí)施步驟內(nèi)容說明

明確監(jiān)視和評審的目標(biāo)、范圍、方法、頻率、資源分配及責(zé)任主體，制定與組織風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)

策劃

則一致的監(jiān)視評審計(jì)劃，并確保其嵌入業(yè)務(wù)流程。計(jì)劃需定期評審其適用性。

通過持續(xù)/周期性數(shù)據(jù)采集，主動(dòng)識別風(fēng)險(xiǎn)管理過程(如風(fēng)險(xiǎn)源、控制措施、外部環(huán)境)

監(jiān)測執(zhí)行

的異常信號、偏差或潛在問題，關(guān)注早期預(yù)警指標(biāo)。

系統(tǒng)化收集風(fēng)險(xiǎn)過程數(shù)據(jù)(包括風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、應(yīng)對措施有效性、損失事件、KRI/KPI、內(nèi)外

信息收集

部環(huán)境變化),確保數(shù)據(jù)來源可靠、完整且可追溯。

運(yùn)用定性與定量工具(如根本原因分析、趨勢預(yù)測、效果評估模型),測量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對有

分析測量

效性、剩余風(fēng)險(xiǎn)水平及框架薄弱環(huán)節(jié)，量化關(guān)鍵指標(biāo)(如風(fēng)險(xiǎn)敞口、控制達(dá)標(biāo)率)。

17GB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

步驟監(jiān)視和評審的詳細(xì)實(shí)施步驟內(nèi)容說明

將分析結(jié)果與既定標(biāo)準(zhǔn)比對(如風(fēng)險(xiǎn)偏好、法規(guī)要求、行業(yè)基準(zhǔn)、目標(biāo)績效),評估風(fēng)

基準(zhǔn)比對

險(xiǎn)管理框架的充分性、適宜性和有效性。突出重大偏差分析。

基于比對結(jié)果制定糾正/預(yù)防措施(如優(yōu)化流程、調(diào)整資源、更新風(fēng)險(xiǎn)登記冊),明確優(yōu)

措施改進(jìn)

先級、責(zé)任人與完成時(shí)限，重大變更需經(jīng)審批。

標(biāo)準(zhǔn)化記錄過程、方法、結(jié)果及措施，確保符合審計(jì)與知識管理要求，保留版本變更軌

記錄歸檔

跡。

向管理層、責(zé)任部門及相關(guān)方定向反饋結(jié)果與改進(jìn)要求，納入管理評審輸入，促進(jìn)組織

反饋溝通

學(xué)習(xí)與協(xié)同優(yōu)化。

(新增步驟)定期評審風(fēng)險(xiǎn)管理框架整體有效性，評估其應(yīng)對戰(zhàn)略調(diào)整、外部環(huán)境劇變

框架評審

的適應(yīng)性，觸發(fā)框架級改進(jìn)。

(6)監(jiān)視和評審的結(jié)果宜納入組織績效管理、考核和報(bào)告活動(dòng)中。

監(jiān)視和評審是風(fēng)險(xiǎn)管理PDCA循環(huán)的核心閉環(huán)環(huán)節(jié)，其結(jié)果直接反映風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、適應(yīng)性與

韌性。通過客觀證據(jù)支撐三重核心價(jià)值，并需遵循ISO31000的動(dòng)態(tài)性原則和持續(xù)改進(jìn)要求：

(a)監(jiān)視和評審結(jié)果的重要性；（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

監(jiān)視和評審是風(fēng)險(xiǎn)管理PDCA循環(huán)的關(guān)鍵閉環(huán)環(huán)節(jié)，其結(jié)果直接反映風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、適應(yīng)性

和韌性。該環(huán)節(jié)通過客觀證據(jù)支撐三重核心價(jià)值：

——?jiǎng)討B(tài)風(fēng)險(xiǎn)感知：實(shí)時(shí)識別內(nèi)外部環(huán)境變化(如新法規(guī)出臺(tái)、供應(yīng)鏈中斷概率上升、ESG評級下滑)

及控制措施失效信號；

——戰(zhàn)略校準(zhǔn)依據(jù)：驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則與業(yè)務(wù)場景適配性(如在碳中和目標(biāo)下調(diào)整氣候風(fēng)險(xiǎn)閾值);

——資源優(yōu)化基礎(chǔ)：通過風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級排序(如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法),為資本配置、技術(shù)投入提供決策支持。

(b)納入績效管理、考核與報(bào)告的必要性。將監(jiān)視評審結(jié)果嵌入組織治理機(jī)制，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理“深度

融入業(yè)務(wù)”的關(guān)鍵路徑，必要性體現(xiàn)在：

——戰(zhàn)略一致性：確保風(fēng)險(xiǎn)績效與組織戰(zhàn)略、ESG目標(biāo)協(xié)同，符合“戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定需考慮風(fēng)險(xiǎn)”的要

求；

——責(zé)任落地：通過考核明確董事會(huì)、管理層、員工的權(quán)責(zé)；

——透明治理：滿足《上市公司治理準(zhǔn)則》等法規(guī)對風(fēng)險(xiǎn)信息披露的合規(guī)要求；

——持續(xù)改進(jìn)：形成PDCA閉環(huán)，驅(qū)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度提升，符合ISO31000“框架評價(jià)與改進(jìn)”原則。

(c)納入組織績效管理的實(shí)施要點(diǎn)。組織需建立風(fēng)險(xiǎn)績效指標(biāo)(KRIs)與業(yè)務(wù)績效指標(biāo)(KPIs)的聯(lián)動(dòng)

機(jī)制，具體步驟包括：

（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

——關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)設(shè)計(jì)；

·量化指標(biāo)：控制措施運(yùn)行有效率(=有效控制數(shù)/總控制數(shù))、剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露度(=可能性×后果);

·定性指標(biāo)：跨部門風(fēng)險(xiǎn)協(xié)作效率、風(fēng)險(xiǎn)文化成熟度(通過員工調(diào)研評估。

——績效評估；

·采用定量(如風(fēng)險(xiǎn)量化模型)與定性(如控制有效性評估)相結(jié)合的方法；

·引入第三方審核或跨部門評審提升客觀性，參考內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)督作用。

——反饋與優(yōu)化：

●將績效結(jié)果用于調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、資源分配及目標(biāo)設(shè)定。

·建立績效偏差的根因分析機(jī)制，如運(yùn)用5Why分析法找出問題根源。

(d)在考核活動(dòng)中的專業(yè)化應(yīng)用；

——考核機(jī)制設(shè)計(jì)需區(qū)分層級與職能差異，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)問責(zé)。

·高管層：聚焦戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控成效，如并購風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等的管理情況，以及風(fēng)險(xiǎn)文化塑造成果；

·業(yè)務(wù)單元：考核關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)達(dá)成率、跨部門風(fēng)險(xiǎn)協(xié)作效率：

·員工層面：將風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)要求納入崗位勝任力模型，如操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避率、合規(guī)培訓(xùn)完成度等。（推薦！）GB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

——考核結(jié)果應(yīng)用需體現(xiàn)“獎(jiǎng)懲分明”原則：

·對重大風(fēng)險(xiǎn)防控貢獻(xiàn)者給予晉升、獎(jiǎng)金等激勵(lì)；

·對風(fēng)險(xiǎn)失職行為實(shí)施績效扣減、崗位調(diào)整等問責(zé)措施，依據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引等規(guī)定執(zhí)行。

(e)報(bào)告的編制與通報(bào)規(guī)范：編制監(jiān)視和評審結(jié)果的報(bào)告，并向有關(guān)相關(guān)方通報(bào)。

——報(bào)告內(nèi)容確定：明確報(bào)告的內(nèi)容，包括監(jiān)視和評審的概況、風(fēng)險(xiǎn)管理績效、存在的問題和不足、

未來展望等。確保報(bào)告內(nèi)容全面、準(zhǔn)確、客觀。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：

·監(jiān)視和評審的概況：介紹監(jiān)視和評審的目的、范圍、方法和過程等；

·風(fēng)險(xiǎn)管理績效：展示風(fēng)險(xiǎn)管理在降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率和保障組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等方面的績效；

·存在的問題和不足：基于監(jiān)視和評審的結(jié)果，分析風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題和不足，提出改進(jìn)

建議；

·未來展望：展望風(fēng)險(xiǎn)管理的未來發(fā)展趨勢，明確下一步的工作重點(diǎn)和計(jì)劃。

——報(bào)告格式設(shè)計(jì)：設(shè)計(jì)報(bào)告的格式，使其易于閱讀和理解?？梢允褂脠D表、表格等視覺元素來展示

數(shù)據(jù)和信息，增強(qiáng)報(bào)告的可讀性和吸引力；

——報(bào)告編制與審核：收集監(jiān)視和評審的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，編制報(bào)告初稿。然后，組織相關(guān)人員進(jìn)行

審核和修訂，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性；

17GB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

——報(bào)告發(fā)布與通報(bào)：將審核通過的報(bào)告發(fā)布給相關(guān)利益方，如高層管理者、部門負(fù)責(zé)人、員工、外

部監(jiān)管機(jī)構(gòu)等?？梢酝ㄟ^內(nèi)部會(huì)議、電子郵件、公告欄等方式進(jìn)行通報(bào)，確保報(bào)告得到廣泛傳播和關(guān)注。

（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

“6.6監(jiān)視和評審”工作流程表

一級流程二級流程三級流程流程活動(dòng)實(shí)施和控制要點(diǎn)流程輸出/成文信息

定義監(jiān)視評審與姐織戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則、績效指標(biāo)對齊；明確相關(guān)方期望監(jiān)視評審計(jì)劃書(含目標(biāo)清單、KRI/KPI

策劃目標(biāo)設(shè)定

目標(biāo)及合規(guī)要求(如ESG、法規(guī))基準(zhǔn))

覆蓋所有層級風(fēng)險(xiǎn)(戰(zhàn)略/運(yùn)營/項(xiàng)目)、風(fēng)險(xiǎn)管理全流程；重

策劃范圍界定確定覆蓋范圍監(jiān)視評審范圍說明書

點(diǎn)關(guān)注跨部門風(fēng)險(xiǎn)交互、新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

混合方法：

策劃方法設(shè)計(jì)選擇工具方法-監(jiān)視：KRI儀表盤、自動(dòng)化預(yù)警系統(tǒng)、流程跟蹤方法工具清單(含AI預(yù)警模型配置說明)

一評審：專家會(huì)議、內(nèi)審、平衡計(jì)分卡

（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf

分配人力/技術(shù)

策劃資源規(guī)劃建立跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制；配置數(shù)字化平臺(tái)(如CRC系統(tǒng));培訓(xùn)資源分配表培訓(xùn)記錄

/預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理人才

實(shí)時(shí)/周期性采集；

數(shù)據(jù)采集與跟

執(zhí)行持續(xù)監(jiān)視-風(fēng)險(xiǎn)敞口變化、控制措施有效性風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控儀表盤KRI實(shí)時(shí)報(bào)告

蹤

-外部環(huán)境信號《政策/供應(yīng)鏈/技術(shù))

執(zhí)行持續(xù)監(jiān)視自動(dòng)化預(yù)警設(shè)置多級閾值(如KRI超限5%觸發(fā)L1預(yù)警):匹配響應(yīng)流程預(yù)警觸發(fā)記錄表(含響應(yīng)時(shí)效性審計(jì))

按計(jì)劃周期(季度/年度)或事件驅(qū)動(dòng)(事故/戰(zhàn)略變更):

專項(xiàng)評審報(bào)告(含成本效益分析、合規(guī)

執(zhí)行定期評審系統(tǒng)性評估-驗(yàn)證框架適宜性/充分性/有效性

性聲明)

一評審風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則適用性、剩余風(fēng)險(xiǎn)水平

運(yùn)用根本原因分析(5Why)、敏感性測試：評估三重底線(經(jīng)

執(zhí)行定期評審深度分析風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性分析報(bào)告糾正措施建議書

濟(jì)/社會(huì)/環(huán)境)影響

檢查信息整合數(shù)據(jù)驗(yàn)證內(nèi)審部門獨(dú)立驗(yàn)證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性：區(qū)塊鏈存證確保可追溯性數(shù)據(jù)質(zhì)量評估報(bào)告(完整性/準(zhǔn)確性校

17GB∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）

一級流程二級流程三級流程流程活動(dòng)實(shí)施和控制要點(diǎn)流程輸出/成文信息

驗(yàn))

將結(jié)果與預(yù)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)比對；

-風(fēng)險(xiǎn)偏好矩陣

檢查績效比對基準(zhǔn)對比績效偏差分析表(突出重大偏差根因)

行業(yè)標(biāo)桿(如控制達(dá)標(biāo)率≥95%)

-法規(guī)要求(如上市公司治理準(zhǔn)則)

優(yōu)先級排序；

改進(jìn)措施優(yōu)化制定改進(jìn)方案-高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域立即整改(如應(yīng)急預(yù)案更新)糾正/預(yù)防措施清單(含責(zé)任人/時(shí)限)

中低風(fēng)險(xiǎn)納入持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃

（推薦?。〨B∕T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》之9：“6風(fēng)險(xiǎn)管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（2025C1升級版）.pdf監(jiān)視評審總結(jié)報(bào)告(含風(fēng)險(xiǎn)趨勢預(yù)測、

改進(jìn)