集團有限公司XX公司風(fēng)險管理實施細(xì)則第一章總則第一條為規(guī)范XXXX集團有限公司XX公司（以下簡稱分公司）風(fēng)險管理工作，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險管理控制機制，提升風(fēng)險管理能力，促進分公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《XXXX集團有限公司風(fēng)險管理辦法》，結(jié)合分公司實際，制定本實施細(xì)則。第二條本細(xì)則相關(guān)定義說明，遵照《XXXX集團有限公司風(fēng)險管理辦法》執(zhí)行。第三條本辦法適用于本分公司。第二章基本原則第四條分公司的風(fēng)險控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：1.全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋分公司各部門各項業(yè)務(wù)和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；2.審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，分公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；3.有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和集團、分公司監(jiān)管部門的制度規(guī)定，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；4.適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，分公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及分公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進行相應(yīng)修改和完善。第三章風(fēng)險控制組織體系第五條分公司風(fēng)險管理的組織體系由分公司黨委、總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理辦公會下設(shè)的風(fēng)險控制領(lǐng)導(dǎo)小組、合規(guī)風(fēng)控部和審計部、各職能部門構(gòu)成。第六條分公司黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實，依照規(guī)定討論和決定分公司重大事項。黨委的研討討論是總經(jīng)理辦公會決策重大問題的前置程序，重大經(jīng)營管理事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)黨委研究討論后，再由總經(jīng)理辦公會作出決定。第七條總經(jīng)理辦公會下設(shè)風(fēng)險控制領(lǐng)導(dǎo)小組。該領(lǐng)導(dǎo)小組組長由分公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由分管風(fēng)險管理工作副總經(jīng)理擔(dān)任，成員由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。風(fēng)險控制領(lǐng)導(dǎo)小組對總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)，向總經(jīng)理辦公會報告。主要履行以下職責(zé)：1.審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；2.審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；3.審議審計部提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；4.審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；5.辦理總經(jīng)理辦公會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。第八條分公司合規(guī)風(fēng)控部為風(fēng)險管理的日常機構(gòu)，負(fù)責(zé)履行分公司風(fēng)險管理工作職責(zé)。主要履行以下職責(zé)：1.研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制；2.研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告；3.研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控；4.負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案；5.負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；6.負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作；7.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)部門、各直屬單位以及農(nóng)場有限公司開展全面風(fēng)險管理工作；8.辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。第九條分公司各部門的風(fēng)險管理機構(gòu)及其職責(zé)1.分公司各部門須設(shè)立風(fēng)險管理崗。該風(fēng)險管理崗人員須由熟悉本部門工作范圍、職責(zé)以及流程；工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、具有一定的理解和判斷能力；能夠長期、穩(wěn)定負(fù)責(zé)此項工作的人員擔(dān)任。2.各部門的風(fēng)險管理人員向本部門負(fù)責(zé)人匯報工作，并接受合規(guī)風(fēng)控部風(fēng)險管理相關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)管理和業(yè)績考核，其工作職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險管理初始信息收集；（2）負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險評估。做出風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價，形成風(fēng)險管理報告；（3）負(fù)責(zé)對本部門工作計劃、預(yù)算及工作安排等提出風(fēng)險管理相關(guān)意見；（4）參與本部門重大事項決策，提出有關(guān)風(fēng)險管理方面的意見；（5）協(xié)助部門負(fù)責(zé)人組織實施本部門重大風(fēng)險管理解決方案，并負(fù)責(zé)對該風(fēng)險的日常監(jiān)控。（6）負(fù)責(zé)對本部門風(fēng)險管理有效性進行自評，提出相關(guān)改進意見。負(fù)責(zé)協(xié)助相關(guān)部門建設(shè)本部門的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；（7）辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。第十條分公司審計部是風(fēng)險管理的監(jiān)督部門。負(fù)責(zé)研究提出分公司風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。第十一條分公司各部門在風(fēng)險控制管理中接受合規(guī)風(fēng)控部和審計部的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。第十二條分公司各職能部門是風(fēng)險管理第一道防線，總經(jīng)理下設(shè)的風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組和合規(guī)風(fēng)控部為第二防線，審計部為第三道防線。第四章業(yè)務(wù)流程第十三條風(fēng)險評估步驟1.合規(guī)風(fēng)控部制定“風(fēng)險清單”，發(fā)到各部門，并確定報告的時間和頻率。其中，“風(fēng)險清單”應(yīng)至少包括風(fēng)險名稱及風(fēng)險事件描述、風(fēng)險原因分析、現(xiàn)有控制描述、風(fēng)險可能性和影響分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對、負(fù)責(zé)部門等。2.各部門風(fēng)險管理人員負(fù)責(zé)“風(fēng)險清單”的填寫和報送工作。部門風(fēng)險管理人員須按照本實施細(xì)則“風(fēng)險評估基本流程”有關(guān)規(guī)定，對本部門相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)和事項中的風(fēng)險進行評估，整理并填寫到“風(fēng)險清單”。各部門負(fù)責(zé)人對“風(fēng)險清單”出具復(fù)核意見后，風(fēng)險管理人員在規(guī)定時間內(nèi)報送合規(guī)風(fēng)控部。3.合規(guī)風(fēng)控部匯總平衡各部門風(fēng)險評估情況，并對重要業(yè)務(wù)和事項的風(fēng)險評估結(jié)果，組織相關(guān)人員進行復(fù)核和驗證，撰寫分公司風(fēng)險評估報告，報部門負(fù)責(zé)人審核；4.分公司風(fēng)險管理工作辦公室負(fù)責(zé)組織風(fēng)險管理工作辦公室成員審閱并簽署意見后，報送分公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第十四條風(fēng)險評估基本流程1.收集風(fēng)險管理初始信息。各部門應(yīng)立足部門職責(zé)，廣泛、持續(xù)不斷地收集與企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。2確定重要業(yè)務(wù)（事項）。各部門應(yīng)堅持“定性和定量”相結(jié)合的標(biāo)準(zhǔn)，確定重要業(yè)務(wù)（事項）。3.風(fēng)險識別。各部門應(yīng)結(jié)合部門職責(zé)，查找各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。4.風(fēng)險分析。各部門對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。5.風(fēng)險評價。各部門評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等，得出系統(tǒng)發(fā)生風(fēng)險的可能性及其程度，與標(biāo)準(zhǔn)進行比較，確定風(fēng)險等級，決定采取何種風(fēng)險管理策略。6.風(fēng)險應(yīng)對。各部門選擇和運用風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等風(fēng)險應(yīng)對策略，對風(fēng)險進行有效控制，將風(fēng)險控制在風(fēng)險容忍度以內(nèi)。第十五條風(fēng)險控制報告。風(fēng)險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。1.合規(guī)風(fēng)控部綜合各部門報送的“風(fēng)險清單”，定期對分公司業(yè)務(wù)運作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進行風(fēng)險評估與評價，每年分兩次向分公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組上報半年或全年風(fēng)險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。2.分公司發(fā)生或可能發(fā)生重大事項的，合規(guī)風(fēng)控部接到報告后，根據(jù)重大事項報告的相關(guān)規(guī)定向分公司領(lǐng)導(dǎo)報送臨時性報告。3.風(fēng)險控制報告中應(yīng)明確風(fēng)險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風(fēng)險以及應(yīng)對或補救措施等內(nèi)容。第十六條風(fēng)險管理策略由分公司合規(guī)風(fēng)控部制定，經(jīng)風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組評估后，提交總經(jīng)理辦公會研究確定。重要事項經(jīng)總經(jīng)理辦公會集體研究后，報分公司黨委研究決定。第五章相關(guān)規(guī)定第十七條建立內(nèi)控崗位授權(quán)及批準(zhǔn)制度。分公司各部門對內(nèi)控所涉及的各崗位，明確規(guī)定權(quán)責(zé)；對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定審批流程；第十八條建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。分公司合規(guī)風(fēng)控部對重大風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；第十九條建立風(fēng)險管理監(jiān)督制度。分公司審計部應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動，以及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，第二十九條建立健全法律顧問制度。大力加強企業(yè)法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障，全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系，完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度。第二十一條建立風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途徑和形式，加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。第六章附則第二十二條本實施細(xì)則未盡事項，遵照《XXXX集團有限公司風(fēng)險管理辦法》執(zhí)行。第二十三條本實施細(xì)則由合規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)解釋。第二十三條本細(xì)則自下發(fā)之日起實施。附：1.風(fēng)險等級確定標(biāo)準(zhǔn)2.風(fēng)險管理清單附件1：風(fēng)險等級確定標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)重大風(fēng)險影響金額5000萬以上的風(fēng)險或影響金額500萬元以上5000萬元以下但影響范圍較廣，對公司聲譽產(chǎn)生較大不利影響的風(fēng)險；